事業(yè)單位采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度

采購(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度為了加強(qiáng)對(duì)政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范請(qǐng)購(gòu)與審批、采購(gòu)與驗(yàn)收、付款等行為，防范采購(gòu)過(guò)程中的差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本單位的實(shí)際情況,制定本制度。一、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的控制目標(biāo)（一）建立完善的政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，明確采購(gòu)業(yè)務(wù)主管機(jī)構(gòu)，明確各參與處室和人員在政府采購(gòu)業(yè)務(wù)中的責(zé)任。（二）根據(jù)財(cái)政部門(mén)有關(guān)規(guī)定編制采購(gòu)預(yù)算，合理安排采購(gòu)計(jì)劃，保證政府采購(gòu)計(jì)劃科學(xué)合理。（三）嚴(yán)格執(zhí)行《政府采購(gòu)法》等法規(guī)，保證應(yīng)當(dāng)納入集中采購(gòu)的項(xiàng)目都采用集中采購(gòu)程序。（四）采購(gòu)驗(yàn)收程序規(guī)范，根據(jù)完備手續(xù)付款，確保采購(gòu)和資產(chǎn)保管責(zé)任明確，采購(gòu)過(guò)程規(guī)范。根據(jù)《濟(jì)南一中校內(nèi)財(cái)務(wù)管理制度》的程序控制政府采購(gòu)過(guò)程。

二、政府采購(gòu)控制業(yè)務(wù)流程

采購(gòu)業(yè)務(wù)可分為計(jì)劃申報(bào)、采購(gòu)實(shí)施、驗(yàn)收結(jié)算等三個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）計(jì)劃申報(bào)環(huán)節(jié)1.計(jì)劃申報(bào)流程圖2.流程節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明節(jié)點(diǎn)流程簡(jiǎn)要說(shuō)明1預(yù)算編制階段，業(yè)務(wù)處室根據(jù)年度工作計(jì)劃和資產(chǎn)配置情況，編制采購(gòu)預(yù)算。2分管校長(zhǎng)進(jìn)行審核。3財(cái)務(wù)核算中根據(jù)業(yè)務(wù)處室現(xiàn)有資產(chǎn)配置狀況和配置標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核。4校長(zhǎng)對(duì)政府采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批。5教育局、財(cái)政局對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審批。6財(cái)務(wù)核算中心對(duì)財(cái)政部門(mén)下達(dá)的年度預(yù)算批復(fù)，進(jìn)行分解細(xì)化，下達(dá)政府采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)。7業(yè)務(wù)處室根據(jù)批復(fù)的采購(gòu)預(yù)算指標(biāo)及部門(mén)工作計(jì)劃，提交采購(gòu)需求，編制處室采購(gòu)計(jì)劃。8分管校長(zhǎng)對(duì)政府采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審核。9財(cái)務(wù)核算中心對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行審核，進(jìn)行采購(gòu)登記并據(jù)以編報(bào)單位年度采購(gòu)計(jì)劃。10校長(zhǎng)對(duì)政府采購(gòu)計(jì)劃進(jìn)行審批。（二）采購(gòu)實(shí)施和驗(yàn)收結(jié)算1.流程圖2.流程節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)要說(shuō)明節(jié)點(diǎn)流程簡(jiǎn)要說(shuō)明1業(yè)務(wù)處室根據(jù)已批復(fù)的采購(gòu)計(jì)劃，提出采購(gòu)申請(qǐng)。2業(yè)務(wù)分管校長(zhǎng)審核采購(gòu)申請(qǐng)。3校長(zhǎng)審批采購(gòu)申請(qǐng)。4財(cái)務(wù)核算中心填報(bào)采購(gòu)申請(qǐng)，上報(bào)財(cái)政部門(mén)。5財(cái)政部門(mén)對(duì)采購(gòu)需求進(jìn)行審批。6政府采購(gòu)中心組織實(shí)施采購(gòu)。7政府采購(gòu)中心組織采購(gòu)單位和供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同。8供應(yīng)商組織供貨。9財(cái)務(wù)核算中心組織會(huì)簽接收資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，提出資金支付申請(qǐng)。10財(cái)務(wù)核算中心參與驗(yàn)收并組織填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。11財(cái)務(wù)室根據(jù)采購(gòu)預(yù)算、采購(gòu)合同和驗(yàn)收?qǐng)?bào)告對(duì)資金支付申請(qǐng)進(jìn)行審核。12會(huì)計(jì)室根據(jù)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，供應(yīng)商提供合格的發(fā)票，將資金支付到供應(yīng)商賬戶。13會(huì)計(jì)制作報(bào)賬單、固定資產(chǎn)管理人員、增加固定資產(chǎn)。三、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)凝聚（一）采購(gòu)計(jì)劃性不強(qiáng)；（二）超標(biāo)準(zhǔn)制定采購(gòu)計(jì)劃；（三）組織實(shí)施采購(gòu)程序不規(guī)范。四、政府采購(gòu)業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)及控制措施單位應(yīng)當(dāng)建立健全政府采購(gòu)預(yù)算與計(jì)劃管理、政府采購(gòu)活動(dòng)管理、驗(yàn)收管理等政府采購(gòu)內(nèi)部管理制度，明確相關(guān)崗位的職責(zé)權(quán)限，確保政府采購(gòu)需求制定與內(nèi)部審批、合同簽訂與驗(yàn)收、驗(yàn)收與保管等不相容崗位相互分離。（一）采購(gòu)預(yù)算的編報(bào)及批復(fù)各處室先按預(yù)算，編制采購(gòu)計(jì)劃后，方可實(shí)施采購(gòu)。年初集中采購(gòu)預(yù)算在年初與部門(mén)預(yù)算同步編制，主要體現(xiàn)預(yù)算支出規(guī)模和方向，可以粗編。集中采購(gòu)預(yù)算要應(yīng)編盡編，應(yīng)將屬于集中采購(gòu)范圍的支出項(xiàng)目編入集中采購(gòu)預(yù)算。財(cái)務(wù)核算中心應(yīng)對(duì)各處室提交的集中采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核，對(duì)屬于集中采購(gòu)范圍的支出項(xiàng)目而未編制集中采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)責(zé)成其重新編制。（二）采購(gòu)需求制定單位要建立采購(gòu)需求制定相關(guān)的分權(quán)和崗位分離機(jī)制，確保采購(gòu)需求的提出和審核審批由不同崗位進(jìn)行管理。第一，采購(gòu)需求處室提出需求文件明確描述采購(gòu)需求內(nèi)容，包括采購(gòu)項(xiàng)目名稱、采購(gòu)項(xiàng)目分類（貨物類采購(gòu)、服務(wù)類采購(gòu)、工程類采購(gòu)）、采購(gòu)數(shù)量、采購(gòu)金額、采購(gòu)時(shí)限等；（三）政府采購(gòu)的內(nèi)部審批第一，明確采購(gòu)需求審批程序，各處室提出采購(gòu)需求應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)分管主任、財(cái)務(wù)核算中心審核，校長(zhǎng)審批后，報(bào)財(cái)政部門(mén)審批，進(jìn)入采購(gòu)程序。第二，大宗專用設(shè)備采購(gòu)等重大項(xiàng)目應(yīng)聘請(qǐng)專業(yè)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)需求文件進(jìn)行專業(yè)評(píng)審、技術(shù)論證。

（四）合同備案采購(gòu)需求處室提出的采購(gòu)需求，經(jīng)財(cái)務(wù)核算中心審報(bào)。采購(gòu)單位同供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，對(duì)采購(gòu)合同進(jìn)行備案。具體要求為：采購(gòu)處室嚴(yán)格按照合同管理的相關(guān)要求同供應(yīng)商辦理合同簽訂手續(xù)；采購(gòu)處室應(yīng)將簽訂的采購(gòu)合同，提交采購(gòu)小組備案，只有合同備案后才能啟動(dòng)后續(xù)采購(gòu)資金支付工作；采購(gòu)處室應(yīng)做好采購(gòu)合同等采購(gòu)文件的分類、建檔保管工作，防止資料遺失、泄露。采購(gòu)文件的保存期限為自采購(gòu)結(jié)束之日起至少15年。采購(gòu)文件包括采購(gòu)預(yù)算、政府采購(gòu)登記表、招標(biāo)文件、質(zhì)疑答復(fù)、中標(biāo)通知書(shū)、合同、項(xiàng)目成果、驗(yàn)收證明及其他有關(guān)文件資料。（五）驗(yàn)收與款項(xiàng)支付在收到采購(gòu)的貨物、服務(wù)或工程項(xiàng)目竣工后，財(cái)務(wù)核算中心、采購(gòu)處室應(yīng)組織對(duì)貨物、服務(wù)進(jìn)行驗(yàn)收或?qū)こ添?xiàng)目進(jìn)行竣工決算。相關(guān)驗(yàn)收或竣工決算工作，應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)資產(chǎn)管理、項(xiàng)目管理的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行。

貨物或服