2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》（中級(jí)）考試題庫(kù)-考題及答案

2023年銀行從業(yè)人員考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級(jí)）考試題庫(kù)?考題及答案

1.關(guān)于禁止反言，下列表述正確的有（）。

A.禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人

B.禁止反言是單方法律行為

C.禁止反言是指保險(xiǎn)合同一方既然已經(jīng)放棄其在合同中的某種權(quán)利,

將來就不得再向他方主張這種權(quán)利

D.禁止反言又稱為禁止抗辯

E.禁止反言主要用于約束被保險(xiǎn)人

【答案】：A|C|D

【解析】：

禁止反言又稱“禁止抗辯”，是指保險(xiǎn)合同一方既然已放棄他在合同

中的某種權(quán)利，將來就不得再向他方主張這種權(quán)利。在保險(xiǎn)實(shí)踐中，

禁止反言主要用于約束保險(xiǎn)人。棄權(quán)與禁止反言的限定，不僅可約束

保險(xiǎn)人的行為，要求保險(xiǎn)人為其行為及其代理人的行為負(fù)責(zé)，同時(shí)也

維護(hù)了被保險(xiǎn)人的權(quán)益，有利于保險(xiǎn)雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的平衡。

2.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國(guó)債，此時(shí)就應(yīng)

使用經(jīng)過市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，對(duì)應(yīng)的是指標(biāo)，該指

標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)健?)

A.夏普；差

B.特雷諾；差

C.夏普；好

D.特雷諾；好

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即

投資完全分散化時(shí)，則選擇B系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合

適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這

期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合每單位波動(dòng)性所獲得

的回報(bào)，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時(shí)，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資

組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

3.在為客戶進(jìn)行退休規(guī)劃時(shí)，預(yù)期投資回報(bào)率的設(shè)定與客戶的年齡、

學(xué)歷、風(fēng)險(xiǎn)偏好、對(duì)投資工具的認(rèn)識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等相關(guān)。下列關(guān)

于預(yù)期投資回報(bào)率的表述，錯(cuò)誤的是（）。

A.當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越多

B.由于退休規(guī)劃中投資方式的風(fēng)險(xiǎn)不宜過大，所以對(duì)投資回報(bào)率的預(yù)

期也不應(yīng)過高

C.過高估計(jì)投資回報(bào)率，有可能導(dǎo)致達(dá)不到養(yǎng)老金的累積目標(biāo)

D.隨著客戶的年齡逐漸增大，投資風(fēng)格總體應(yīng)趨于穩(wěn)健，應(yīng)該避免風(fēng)

險(xiǎn)過大的投資行為

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，當(dāng)預(yù)期投資回報(bào)率越高時(shí)一，客戶需要籌備的養(yǎng)老金金額就越少。

4.債務(wù)量化管理的重點(diǎn)有（）o

A.財(cái)務(wù)自由度分析

B.定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并提供調(diào)整建議

C.債務(wù)重組

D.還款計(jì)劃及信用管理措施

E.通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持續(xù)性

【答案】：B|C|E

【解析】：

家庭債務(wù)管理包括了借貸活動(dòng)的決策、債務(wù)的量化管理。債務(wù)的量化

管理重點(diǎn)包括以下三個(gè)方面的內(nèi)容：①定期分析債務(wù)結(jié)構(gòu)的合理性并

提供調(diào)整建議；②債務(wù)重組；③通過家庭收支管理保證還貸活動(dòng)的持

續(xù)性。A項(xiàng)是家庭收支管理狀況分析的重點(diǎn)內(nèi)容；D項(xiàng)是借貸活動(dòng)的

決策過程中，借貸前的決策的內(nèi)容。

5.評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的（）及收益性情況的分

析、檢查、評(píng)估和修正。

A.適用性

B.最優(yōu)性

C.普遍性

D.簡(jiǎn)便性

【答案】：A

【解析】：

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理效果是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的適用性及收益性情況的分

析、檢查、評(píng)估和修正。風(fēng)險(xiǎn)管理效益的大小，取決于是否能以最小

成本獲得最大保障，同時(shí)在實(shí)務(wù)中還要考慮風(fēng)險(xiǎn)管理和整體目標(biāo)是否

一致，是否可行，即可操作性和有效性。

6.融資比率等于（）。

A.投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)

B.總負(fù)債/總資產(chǎn)

C.投資性負(fù)債/總資產(chǎn)

D.總負(fù)債/投資性資產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

融資比率指標(biāo)（投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)）體現(xiàn)了客戶家庭的理財(cái)積

極程度。

7.下列關(guān)于債券及債券市場(chǎng)的說法中，表述正確的有（）。

A.債券發(fā)行人通過發(fā)行債券籌集的資金一般都有期限，到期時(shí)，債務(wù)

人必須還本付息

B.相對(duì)于股票價(jià)格而言，債券市場(chǎng)價(jià)格比較穩(wěn)定

C.債券是所有權(quán)憑證，債券持有人有利息收入的要求權(quán)

D.債券的發(fā)行人有中央政府、地方政府、中央政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、

企業(yè)和個(gè)人

E.收益率相同變化幅度下，債券的凸性越大，債券價(jià)格的增加與債券

的價(jià)格的減少之間的差距就越大

【答案】：A|B|E

【解析】：

C項(xiàng)，債券不是所有權(quán)憑證，是債權(quán)債務(wù)關(guān)系憑證；D項(xiàng)，個(gè)人不能

發(fā)行債券。

8.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時(shí)

為抵押的房屋投保了35萬元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人

半年后償還了15萬元。不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀

行可以得到的賠償金額是（）萬元。

A.10

B.15

C.20

D.30

【答案】：C

【解析】：

被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以其保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即

保險(xiǎn)人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前

的狀態(tài)，而不能使被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保

險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益，這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目

中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬元減已償還的15萬元，即

20萬元。

9.下列具體面臨的風(fēng)險(xiǎn)中，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)的有（）。

A.家具等家庭財(cái)產(chǎn)的損失可能

B.朋友間借貸可能產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)

C.由于意外或疾病導(dǎo)致醫(yī)療費(fèi)用的大幅度增加的風(fēng)險(xiǎn)

D.特殊“投資”渠道產(chǎn)生的無法收回借出去的資金的風(fēng)險(xiǎn)

E.因意外或疾病造成家庭成員失去從事原來的工作的能力（傷殘）

【答案】：B|D

【解析】：

A項(xiàng)，房屋、私家車、家具等家庭財(cái)產(chǎn)的損失可能屬于財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；CE

兩項(xiàng)屬于由人身風(fēng)險(xiǎn)而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

10.在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的（）o

A.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大

B.負(fù)債占比大

C.利息支出多

D.經(jīng)營(yíng)較穩(wěn)健

E.償債能力好

【答案】：A|B|C

【解析】：

產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu),

用于衡量企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長(zhǎng)期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高

說明高風(fēng)險(xiǎn)、高報(bào)酬的財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟(jì)蕭條時(shí)，產(chǎn)權(quán)

比率高說明負(fù)債占比大，利息支出和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)大，長(zhǎng)期償債能力差。

但在通貨膨脹時(shí)，產(chǎn)權(quán)比率高有利于發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿作用獲取額外利

潤(rùn)。

11.某民營(yíng)企業(yè)的老板楊先生，現(xiàn)年40歲，年收入約30萬元，但不

穩(wěn)定。楊太太，現(xiàn)年38歲，某中學(xué)的特級(jí)教師，年收入在4萬元左

右，收入穩(wěn)定，參加了社會(huì)保險(xiǎn)。女兒楊揚(yáng)今年13歲。楊先生的父

親與楊先生一家同住，現(xiàn)年70歲，無任何收入來源。

根據(jù)以上材料回答（1）?（7）題。

⑴楊先生一家應(yīng)該優(yōu)先為（）投保。

A.楊先生

B.楊太太

C.楊揚(yáng)

D.楊先生的父親

【答案】：A

【解析】：

楊先生是家庭收入的主要來源，是家庭的經(jīng)濟(jì)支柱，應(yīng)當(dāng)為自己構(gòu)筑

充分的保障，需要根據(jù)家庭狀況選擇適當(dāng)?shù)慕】惦U(xiǎn)，建議首選重疾險(xiǎn),

同時(shí)，需為自己購(gòu)買較高額的壽險(xiǎn)、意外險(xiǎn)和特種疾病險(xiǎn)，再配合住

院險(xiǎn)和津貼型保險(xiǎn)，萬一發(fā)生意外，可使孩子和家庭得到經(jīng)濟(jì)保障。

⑵如果楊太太投保了一份人壽保險(xiǎn)，則這份人壽保險(xiǎn)的標(biāo)的是（）。

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：B

【解析】：

人壽保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的壽命為保險(xiǎn)標(biāo)的，以被保險(xiǎn)人的生存或死亡

為保險(xiǎn)事故的一種人身保險(xiǎn)。

⑶如果楊太太投保了一份健康保險(xiǎn)，則這份健康保險(xiǎn)的標(biāo)的是（）。

A.楊太太的身體

B.楊太太的壽命

C.楊太太的身體和壽命

D.楊太太的身體、壽命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)是指以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，對(duì)被保險(xiǎn)人因疾病或意

外事故所致傷害時(shí)發(fā)生的直接費(fèi)用和間接損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N人身

保險(xiǎn)。

⑷在購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，一般可以簡(jiǎn)單設(shè)定保額為被保險(xiǎn)人年收入的10倍,

保費(fèi)支出為其年收入的10%,這樣不會(huì)影響其現(xiàn)有生活水平。則為楊

太太投保保額應(yīng)為萬元，保費(fèi)支出控制在萬元以內(nèi)。（）

A.4；0.4

B.4；3.6

C.40；0.4

D.40；3.6

【答案】：C

【解析】：

家庭保費(fèi)支出要與家庭收入狀況相匹配，楊太太投保保額應(yīng)為40萬

元（=4義10）,保費(fèi)支出控制在0.4萬元（=4X10%）以內(nèi)。

⑸楊先生整個(gè)家庭的年保費(fèi)支出應(yīng)該控制在（）萬元以內(nèi)比較合適。

A.0.4

B.3

C.3.4

D.4

【答案】：C

【解析】：

純保障型保費(fèi)年支出的預(yù)算應(yīng)該控制在年收入的10%以內(nèi)，楊先生家

庭年保費(fèi)支出應(yīng)為（4+30）*10%=3.4（萬元）。

⑹楊太太在為自己的女兒投保兩全保險(xiǎn)的同時(shí)，為自己住在外地的

11歲的侄子也投保了一份，則楊太太訂立的保險(xiǎn)合同不成立，主要

是因?yàn)椋ǎ﹐

A.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

B.以人的生命為標(biāo)的的人壽保險(xiǎn)投保時(shí)保額需經(jīng)被保險(xiǎn)人同意

C.楊太太對(duì)其侄子不具有保險(xiǎn)利益

D.楊太太是為異地的侄子投保

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)保險(xiǎn)利益原則的內(nèi)容，投保人對(duì)下列人員具有保險(xiǎn)利益：①本人;

②配偶、子女、父母；③前項(xiàng)以外與投保人有撫養(yǎng)、贍養(yǎng)或者扶養(yǎng)關(guān)

系的家庭其他成員、近親屬；④與投保人有勞動(dòng)關(guān)系的勞動(dòng)者。除前

款規(guī)定外，被保險(xiǎn)人同意投保人為其訂立合同的，視為投保人對(duì)被保

險(xiǎn)人具有保險(xiǎn)利益。訂立合同時(shí)，投保人對(duì)被保險(xiǎn)人不具有保險(xiǎn)利益

的，合同無效。楊太太對(duì)其侄子不具有保險(xiǎn)利益，合同不成立。

⑺楊先生擁有的保險(xiǎn)主要有失業(yè)保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)、機(jī)

動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)、重大疾病險(xiǎn)，其中不屬于強(qiáng)制保險(xiǎn)的是

()o

A.失業(yè)保險(xiǎn)

B.基本醫(yī)療保險(xiǎn)

C.重大疾病保險(xiǎn)

D.機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)

【答案】：C

【解析】：

強(qiáng)制保險(xiǎn)（又稱“法定保險(xiǎn)”）是由國(guó)家（政府）通過法律或行政手

段強(qiáng)制實(shí)施的一種保險(xiǎn)。c項(xiàng)，重大疾病保險(xiǎn)屬于商業(yè)保險(xiǎn)，以自愿

為原則，屬于自愿保險(xiǎn)。

12.在保險(xiǎn)活動(dòng)中，規(guī)定最大誠(chéng)信原則主要是由于（）。

A.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中信息的不對(duì)稱性

B.保險(xiǎn)合同的附合性

C.保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)性

D.保險(xiǎn)合同的射幸性

E.保險(xiǎn)合同的雙務(wù)性

【答案】：A|B|D

【解析】：

在保險(xiǎn)活動(dòng)中，之所以規(guī)定最大誠(chéng)信原則，主要?dú)w因于保險(xiǎn)信息的不

對(duì)稱性和保險(xiǎn)合同的特殊性，而特殊性具體表現(xiàn)為保險(xiǎn)合同的附合性

與射幸性。

13.下列選項(xiàng)中，屬于日常生活支出的有（）。

A.保費(fèi)支出

B.外出就餐

C.交通罰款

D.購(gòu)買衣物

E.理財(cái)投資

【答案】：B|D

【解析】：

家庭日常生活支出包括在衣、食、住、行、娛樂休閑、醫(yī)療等方面的

支出。AE兩項(xiàng)屬于理財(cái)支出；C項(xiàng)屬于其他支出。

14.對(duì)客戶家庭財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，首先要對(duì)復(fù)雜的信息進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化

整理，即根據(jù)客戶所提供的信息制作（）o

A.資產(chǎn)負(fù)債表和收入支出表

B.現(xiàn)金流量表和收入支出表

C.收入支出表和報(bào)稅表

D.資產(chǎn)負(fù)債表和損益表

【答案】：A

【解析】：

了解客戶和掌握客戶的財(cái)務(wù)狀況是理財(cái)師提供理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的前提

和保證，而客戶財(cái)務(wù)狀況的主要內(nèi)容與家庭收支和債務(wù)情況有關(guān)。在

對(duì)客戶家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息進(jìn)行分類后，理財(cái)師需要通過

制作專業(yè)化表格的形式，比較直觀地表現(xiàn)出這些信息的內(nèi)容和結(jié)構(gòu)。

這些報(bào)表主要分為收入支出表和資產(chǎn)負(fù)債表。

15.下列關(guān)于定期壽險(xiǎn)說法錯(cuò)誤的是（）。

A.如果被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限結(jié)束時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)公司不承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)

任

B.定期保單具有終身有效的性質(zhì)

C.只有當(dāng)被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期限內(nèi)死亡，且此時(shí)保險(xiǎn)合同還有效時(shí)，保

險(xiǎn)公司才會(huì)向受益人支付保險(xiǎn)金

D.可在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某一特定年齡（如65

周歲）為保險(xiǎn)期限

【答案】：B

【解析】：

定期壽險(xiǎn)具有固定的保險(xiǎn)期限，如在保險(xiǎn)合同中約定保險(xiǎn)期限為5

年、10年或15年；或者在保險(xiǎn)合同中約定合同生效至被保險(xiǎn)人的某

一特定年齡（如65周歲）為保險(xiǎn)期限。終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)

期限，它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

16.下列關(guān)于代書遺囑和錄音遺囑的說法，正確的有（）。

A.代書遺囑應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上的見證人在場(chǎng)見證

B.代書遺囑中的代書人只是遺囑的文字記錄者

C.代書遺囑中簽名的見證人不少于兩人

D.由于錄音遺囑易被人剪輯，因此不如口頭遺囑可靠

E.以錄音形式立的遺囑，應(yīng)當(dāng)有兩個(gè)以上的見證人在場(chǎng)見證

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

D項(xiàng)，錄音遺囑指以錄音方式錄制下來的遺囑人的口述遺囑。這種形

式的遺囑較口頭遺囑更為可靠，且取證方便，不需他人的復(fù)述。但是,

錄音帶、錄像帶也容易被人剪輯、偽造。

17.一個(gè)普通家庭潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較廣泛，其中，對(duì)客戶影響

最大的風(fēng)險(xiǎn)是（）。

A.財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

B.人身風(fēng)險(xiǎn)

C.責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)

D.信用風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是幫助客戶分析、明確財(cái)富保障的需求。一個(gè)普通家庭潛在

的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，其中包括人身風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任風(fēng)

險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)等。其中，對(duì)客戶影響最大的莫過于人身風(fēng)

險(xiǎn)。

18.李先生，某公司高級(jí)經(jīng)理，月稅前收入為8000元；秦女士，銀行

職員，月稅前收入為4500元。他們的孩子剛滿2周歲。目前李先生

一家與秦女士的父母住在一起，兩位老人每月有1500元的收入。每

月家庭生活開支為4000元。李先生夫妻兩人均參加了社會(huì)保險(xiǎn)，兩

位老人也有社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，但全家人都沒有購(gòu)買商業(yè)保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料回答（1）?（2）題。

⑴如果為李先生夫婦家庭設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃，下列說法不正確

的是（

A.風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃的側(cè)重點(diǎn)在于使家庭資產(chǎn)增值

B.為李先生家做的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃要注重用最小的成本使全家

獲得最大的安全保障

C.類似李先生這樣的家庭需要用商業(yè)保險(xiǎn)來完善風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)

劃，而不是只依靠社會(huì)保險(xiǎn)

D.李先生家的風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)規(guī)劃中的商業(yè)保險(xiǎn)可以考慮重大疾病

險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)和定期壽險(xiǎn)

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)是以最小成本獲得最大安全保障。

（2）以下關(guān)于李先生家庭保險(xiǎn)規(guī)劃設(shè)計(jì)的說法正確的是（）。

A.李先生的保額應(yīng)該低于秦女士

B.應(yīng)該優(yōu)先給孩子買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障

C.應(yīng)該優(yōu)先給秦女士的父母買保險(xiǎn)，再考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障

D.可以用預(yù)留較高醫(yī)療基金的方式替代為秦女士父母買保險(xiǎn)的規(guī)劃

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，李先生是家庭收入的主要?jiǎng)?chuàng)造者，李先生對(duì)家庭收入的影響最

大，所以李先生的保額應(yīng)高于秦女士；B項(xiàng)，李先生夫婦的孩子剛滿

2周歲，應(yīng)優(yōu)先考慮李先生夫婦的保險(xiǎn)保障；C項(xiàng)，秦女士的父母有

退休收入而且參加了社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)，他們面臨的風(fēng)險(xiǎn)比李先生夫婦要

小，應(yīng)優(yōu)先給李先生夫婦買保險(xiǎn)，再考慮秦女士的父母的保險(xiǎn)保障。

19.投資與投資規(guī)劃既有相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配

置的目的是，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于。（）

A.收益的最大化；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

B.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化

C.收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

D.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡

【答案】：C

【解析】：

投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。也就是說,

投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；

不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投

資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

20.根據(jù)CAPM模型，下列說法錯(cuò)誤的是（）。

A.單個(gè)證券的期望收益的增加與貝塔成正比

B.當(dāng)一個(gè)證券定價(jià)合理時(shí)，阿爾法值為零

C.如果無風(fēng)險(xiǎn)利率降低，單個(gè)證券的收益率成正比降低

D.當(dāng)市場(chǎng)達(dá)到均衡時(shí)，所有證券都在證券市場(chǎng)線上

【答案】：c

【解析】：

根據(jù)CAPM模型

可整理為：

如果Rf的降低反而增加。

21.理財(cái)規(guī)劃書的主要結(jié)構(gòu)不包括（）。

A.開場(chǎng)白

B.主要內(nèi)容

C.其他內(nèi)容

D.結(jié)尾

【答案】：D

【解析】：

一份專業(yè)理財(cái)規(guī)劃書一般由以下幾方面的內(nèi)容構(gòu)成：①開場(chǎng)白；②主

要內(nèi)容；③其他內(nèi)容。

22.人壽保險(xiǎn)包括（）等險(xiǎn)種。

A.收入保障保險(xiǎn)

B.特定意外傷害保險(xiǎn)

C.長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)

D.生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

人身保險(xiǎn)是以人的壽命和身體為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，包括人壽保險(xiǎn)、健

康保險(xiǎn)、意外傷害保險(xiǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。人壽保險(xiǎn)可以簡(jiǎn)單劃分為普通型

人壽保險(xiǎn)和新型人壽保險(xiǎn)，普通型人壽保險(xiǎn)按照保險(xiǎn)金給付條件的不

同可以區(qū)分為死亡保險(xiǎn)、生存保險(xiǎn)和兩全壽險(xiǎn)；常見的新型人壽保險(xiǎn)

包括投資連結(jié)保險(xiǎn)、分紅壽險(xiǎn)和萬能壽險(xiǎn)。AC兩項(xiàng)屬于健康保險(xiǎn)；B

項(xiàng)屬于意外傷害保險(xiǎn)。

23.甲公司向乙汽車運(yùn)輸公司租入3輛載重汽車，雙方簽訂的合同規(guī)

定，3輛載重汽車的總價(jià)值為240萬元，租期6個(gè)月，租金為18.2

萬元。則A公司應(yīng)繳納印花稅稅額（）元。

A.182

B.32

C.240

D.150

【答案】：A

【解析】：

印花稅征收范圍為：經(jīng)濟(jì)合同以及具有合同性質(zhì)的憑證、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書

據(jù)、營(yíng)業(yè)賬簿、權(quán)利、許可證照和經(jīng)財(cái)政部確定征稅的其他憑證。印

花稅稅率為比例稅率，適用0.001稅率的為“財(cái)產(chǎn)租賃合同”“倉(cāng)儲(chǔ)

保管合同”“財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同”“股權(quán)轉(zhuǎn)讓書據(jù)”。則A公司應(yīng)繳納印花

稅稅額=18.2X0.001=0.0182（萬元）=182（元）。

24.理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，

判斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將（）與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考慮。

A.風(fēng)險(xiǎn)承受能力

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好

C.家庭財(cái)富

D.個(gè)人收入

【答案】：A

【解析】：

理財(cái)師在為客戶進(jìn)行投資規(guī)劃之前，首先要了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性?？?/p>

戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性分為客戶的風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩個(gè)層面。判

斷客戶的風(fēng)險(xiǎn)屬性，要將風(fēng)險(xiǎn)承受能力與風(fēng)險(xiǎn)容忍態(tài)度兩者綜合考

慮°

25.稅收籌劃的主要原則有（）。

A.系統(tǒng)性原則

B.事先性原則

C.合法性原則

D.時(shí)效性原則

E.資料完整原則

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

除ABCDE五項(xiàng)外，稅收籌劃的主要原則還有綜合平衡原則，即要服

從、服務(wù)于企業(yè)整體財(cái)務(wù)管理目標(biāo)，注重綜合平衡。

26.資產(chǎn)配置包括的具體步驟有（）。

A.明確風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同收益形式的資產(chǎn)類別

B.利用歷史數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)

C.確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合的有效邊界

D.結(jié)合無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，選擇能滿足收益目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)

組合

E.根據(jù)投資者實(shí)現(xiàn)人生不同階段所需要的投資報(bào)酬率，在有效前沿上

找到最優(yōu)投資組合

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

資產(chǎn)配置包括以下具體步驟：①明確風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同

收益形式的資產(chǎn)類別，如債券、股票、不動(dòng)產(chǎn)、其他等；②利用歷史

數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)，確定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組

合的有效邊界；③結(jié)合無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合，選擇能滿足收益

目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險(xiǎn)組合；④根據(jù)投資者實(shí)現(xiàn)人生不同階段所需要的投資

報(bào)酬率，在有效前沿上找到最優(yōu)投資組合。

27.關(guān)于人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額，下列說法正確的是（）。

A.根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定

B.不能超過投保人保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值

C.由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制

D.如果投保人以保險(xiǎn)價(jià)值全部投保，保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值相等

【答案】：C

【解析】：

人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作

限制，只受投保人本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約。

28.教育儲(chǔ)蓄按（）存款利率計(jì)息。

A.開戶日

B.支取日

C.開戶日和支取日平均的

D.開戶日和支取日中較高的

【答案】：A

【解析】：

1年期、3年期教育儲(chǔ)蓄按開戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款

利率計(jì)息；6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

教育儲(chǔ)蓄在存期內(nèi)遇利率調(diào)整，仍按開戶日利率計(jì)息。

29.下列關(guān)于資本市場(chǎng)線和證券市場(chǎng)線的說法中，正確的是（）。

A.資本市場(chǎng)線描述的是無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和任意風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合

的風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

B.證券市場(chǎng)線描述的是由無風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)和市場(chǎng)組合形成的資產(chǎn)組合的

風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系

C.證券市場(chǎng)線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期

收益與總風(fēng)險(xiǎn)之間的關(guān)系

D.資本市場(chǎng)線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

【答案】：D

【解析】：

A項(xiàng)，資本市場(chǎng)線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)

系，任何單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下

方；BC兩項(xiàng)，證券市場(chǎng)線反映了單個(gè)證券與市場(chǎng)組合的協(xié)方差和其

預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系。

30.白先生的兒子今年剛上初一。白先生目前持有銀行存款3萬元。

他現(xiàn)在開始著手為兒子的大學(xué)費(fèi)用進(jìn)行理財(cái)規(guī)劃。目前大學(xué)一年的費(fèi)

用為10000元，通貨膨脹率為6%。為此，他就有關(guān)問題咨詢理財(cái)師。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為（）元。

A.13382

B.14185

C.14320

D.15036

【答案】：B

【解析】：

白先生的兒子大學(xué)第一年的費(fèi)用大約為：10000X（1+6%）6=14185

（元）。

⑵假設(shè)白先生將其銀行存款取出進(jìn)行組合投資，預(yù)計(jì)收益率為8%o

那么，6年后，白先生投資的本息和為（）元。

A.44577

B.45608

C.46527

D.47606

【答案】:D

【解析】：

6年后，白先生投資的本息和為：30000X（1+8%）6=47606（元）。

⑶白先生準(zhǔn)備在兒子上大學(xué)的第一年就籌備好四年所有費(fèi)用。假設(shè)四

年費(fèi)用相同。那么，6年后，白先生應(yīng)準(zhǔn)備（）元。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】：

14185X4=56740（元）。

（4）6年后，白先生用投資所得支付兒子四年的大學(xué)費(fèi)用，資金存在缺

口（）元。

A.8813

B.9089

C.9134

D.9147

【答案】：C

【解析】：

56740-47606=9134（元）。

⑸白先生準(zhǔn)備現(xiàn)在另外開立一個(gè)教育儲(chǔ)蓄賬戶，每月月末存入固定金

額，6年期，到期支取用于彌補(bǔ)資金缺口。假設(shè)銀行5年期定期存款

整存整取利率為年期定期存款零存整取利率為那

5.58%,53.87%O

么，白先生每月月末應(yīng)存入（）元，方能彌補(bǔ)資金缺口。

A.107.10

B.110.67

C.116.20

D.124.74

【答案】：A

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄存款，6年期按開戶日5年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)

息。計(jì)算白先生每月月末應(yīng)存入的金額：PV=O,FV=9134,i=

5.58%/12=0.465%,n=6X12=72,PMT=-107.10（元）。

31.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18%,市場(chǎng)組合的預(yù)期收益率

為17%,標(biāo)準(zhǔn)差為20%,無風(fēng)險(xiǎn)收益率為5%o根據(jù)市場(chǎng)線方程，該

投資組合的預(yù)期收益率為（）。

A.18.33%

B.12.93%

C.15.8%

D.19%

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)資本市場(chǎng)線方程

可計(jì)算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5%+(17%-5%)4-20%X

18%=15.8%o

32.關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的B系數(shù)，下列描述正確的是()。

A.B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

B.B系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險(xiǎn)越小

C.B系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均

收益水平的變動(dòng)的敏感性越大

D.B系數(shù)的絕對(duì)值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

【答案】：C

【解析】：

B系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)

投資證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。A項(xiàng)，B系數(shù)越小，則證券或

證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越小；BD兩項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系

統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，貝塔系數(shù)只反映證券或證券組合的期望收益與其所含的系

統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

33?時(shí)先生，現(xiàn)年32歲，某公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，年薪5萬元。妻子馮女士,

某公司文秘，年薪4萬元。女兒兩歲。二人結(jié)婚三年但是積蓄不多，

年結(jié)余大致在2萬元左右，女兒馬上要上幼兒園，預(yù)計(jì)支出會(huì)進(jìn)一步

增加。二人結(jié)婚時(shí)購(gòu)置新房一套。除社保外，二人沒有其他商業(yè)保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴時(shí)先生想投保一份壽險(xiǎn)，從時(shí)先生的家庭財(cái)務(wù)狀況分析，他應(yīng)該購(gòu)

買（）。

A.定期壽險(xiǎn)

B.萬能壽險(xiǎn)

C.變額壽險(xiǎn)

D.終身壽險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)

整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

⑵如果時(shí)先生為其女兒購(gòu)買了一份健康險(xiǎn)，并在保單上簽字，則該份

保險(xiǎn)（）o

A.無效，必須有其女兒親自簽名方生效

B.無效，因不具備可保利益

C.有效，因?yàn)楦改缚梢源优诒紊虾炞?/p>

D.有效，因?yàn)槠渑畠何闯赡辏愿改缚梢源优诒紊虾炞?/p>

【答案】：D

【解析】：

健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外

事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。D

項(xiàng)，被保險(xiǎn)人為未成年的，可由其監(jiān)護(hù)人在健康保險(xiǎn)保單上簽字。

⑶馮女士投保了一份不含死亡保障的健康保險(xiǎn)，則這份健康保險(xiǎn)的標(biāo)

的是（）。

A.馮女士的身體

B.馮女士的生命

C.馮女士的身體和生命

D.馮女士的身體、生命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外

事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

34.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投

資組合的說法中正確的是（）o

A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.構(gòu)建投資組合一定會(huì)減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D.在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起

的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投

資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，n個(gè)證券組

合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：

公式中：為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)。可見，風(fēng)險(xiǎn)與資

產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非資產(chǎn)越多越好。

35.在分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是（）。

A.現(xiàn)金給付

B.抵交保費(fèi)

C.購(gòu)買繳清保額

D.增加保單保額

【答案】：D

【解析】：

分紅壽險(xiǎn)的紅利分配方式有兩種：①現(xiàn)金紅利分配，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)

金、抵交保費(fèi)、累積生息和購(gòu)買繳清保額等；②增額紅利分配，是指

以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。

36.李林的兒子李金于2010年去世，且去世前未留有遺囑，依照法定

繼承順序，對(duì)于李金的遺產(chǎn)，下列能夠成為第一順序繼承人的有()o

A.李林的妻子

B.李金的兒子

C.李林的養(yǎng)子

D.李林的哥哥

E.李林的女兒

【答案】：A|B

【解析】：

我國(guó)《繼承法》依據(jù)國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承

順序分為了兩個(gè)順序。第一順序：配偶、子女及其晚輩直系血親、父

母以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿。A

項(xiàng)屬于李金的父母；B項(xiàng)屬于李金的子女；CDE三項(xiàng)都不屬于李金遺

產(chǎn)的第一順序繼承人范疇。

37.()使風(fēng)險(xiǎn)的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)性。

A.風(fēng)險(xiǎn)因素

B.風(fēng)險(xiǎn)事故

C.潛在風(fēng)險(xiǎn)

D.風(fēng)險(xiǎn)損失

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷害或財(cái)產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直

接的或外在的原因。風(fēng)險(xiǎn)只有通過風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。

38.馬先生今年50歲，計(jì)劃10年后退休。已知投資回報(bào)率一直為6%,

通脹率為3%。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10

萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬

元時(shí)，其養(yǎng)老金的缺口分別為（）。

A.15.8639萬元；35.8639萬元

B.15.8639萬元；30.8831萬元

C.30.8831萬元；15.8639萬元

D.35.8639萬元；15.8639萬元

【答案】：A

【解析】：

實(shí)際收益率=［（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）］-1=（1+6%）

/（1+3%）-1=2.91%,到60歲退休時(shí)年生活開銷=10X（1+3%）

10=13.44（萬元）?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV

=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=20,期初年金）=207,4946（萬

元）。退休總開支從60歲時(shí)點(diǎn)折算到50歲時(shí)點(diǎn)，PV（FV=207.4946,

n=10,i=6%,PMT=0）=115.8639（萬元）。生息資產(chǎn)為100萬元

時(shí)，養(yǎng)老金缺口為=115.8639—100=15.8639（萬元）；生息資產(chǎn)為

80萬元時(shí)，養(yǎng)老金缺口為=115.8639—80=35.8639（萬元）。

.下列關(guān)于客戶消費(fèi)觀念的變化過程，說法正確的是（）

39o

A.客戶消費(fèi)觀念由理性消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)

B.客戶消費(fèi)觀念由感性消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感情消費(fèi)

C.客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到理性消費(fèi)再發(fā)展到感性消費(fèi)

D.客戶消費(fèi)觀念由感情消費(fèi)過渡到感性消費(fèi)再發(fā)展到理性消費(fèi)

【答案】：A

【解析】：

與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費(fèi)觀念也經(jīng)歷了理性消

費(fèi)、感性消費(fèi)和感情消費(fèi)三個(gè)不同階段。

40.下列指標(biāo)中，屬于家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)的有（）。

A.收入結(jié)構(gòu)分析

B.資產(chǎn)負(fù)債率

C.償付比率

D.融資比率

E.理財(cái)支出比率

【答案】：A|E

【解析】：

家庭財(cái)務(wù)保障涉及的指標(biāo)包括：收入結(jié)構(gòu)分析、理財(cái)支出比率等。BCD

三項(xiàng)屬于信用和債務(wù)管理指標(biāo)。

41.在教育投資規(guī)劃中，教育金保險(xiǎn)相較于銀行儲(chǔ)蓄的優(yōu)勢(shì)包括（）o

A.具有保障功能

B.有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的功能

C.投資分紅能抵御通脹影響

D.有保費(fèi)豁免功能

E.支取更加靈活

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

教育保險(xiǎn)既具有強(qiáng)制儲(chǔ)蓄的作用又有一定的保障功能，且一般都具有

投資分紅功能。一旦教育金保險(xiǎn)計(jì)劃啟動(dòng)，就必須每年存入約定的金

額，之后再獲得保險(xiǎn)公司分階段的現(xiàn)金給付。教育金保險(xiǎn)實(shí)際上是一

種分階段儲(chǔ)蓄、集中支付的方式。保費(fèi)豁免是教育金保險(xiǎn)的一個(gè)優(yōu)勢(shì)。

42.下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。

A.不同的投資方式所面對(duì)的稅收法規(guī)也不同

B.股利支付不作為費(fèi)用支出，而在稅后利潤(rùn)中支付

C.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除利息支出

D.稅收籌劃遵循時(shí)效性原則

E.企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項(xiàng)，利息支出作為費(fèi)用支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以扣除；E

項(xiàng)，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購(gòu)買國(guó)庫(kù)券的利息

收入則可免征所得稅。

）

43.下列關(guān)于保險(xiǎn)利益的論述，正確的有（o

A.保險(xiǎn)利益必須是合法的，在法律上是可以主張的利益

B.保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件

C.保險(xiǎn)利益必須是確定的

D.精神創(chuàng)傷、政治打擊等不構(gòu)成保險(xiǎn)利益

E.保險(xiǎn)利益必須是經(jīng)濟(jì)上的利益，其價(jià)值可以貨幣形式來衡量

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

保險(xiǎn)利益是構(gòu)成保險(xiǎn)法律關(guān)系的一個(gè)要件。保險(xiǎn)利益是保險(xiǎn)合同有效

成立的要件，保險(xiǎn)合同有效必須建立在投保人對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利

益的基礎(chǔ)上，具體構(gòu)成需滿足三個(gè)要件:①可保利益必須是合法利益;

②可保利益必須是有經(jīng)濟(jì)價(jià)值的利益；③可保利益必須是可以確定的

和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益。

44.在家庭財(cái)務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財(cái)積極度越高

B.投資負(fù)債率越高說明財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)越大

C.現(xiàn)金儲(chǔ)備是檢驗(yàn)家庭資產(chǎn)流動(dòng)性的主要指標(biāo)

D.自由儲(chǔ)蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)

【答案】：D

【解析】：

自由儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶的儲(chǔ)蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生

活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。

45.境外人士在境內(nèi)居住滿183天而未超過6年的個(gè)人，不向其（）

征收個(gè)人所得稅。

A.境內(nèi)所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

B.境內(nèi)所得境外支付或負(fù)擔(dān)

C.境外所得境內(nèi)支付或負(fù)擔(dān)

D.境外所得境外支付或負(fù)擔(dān)

【答案】：D

【解析】：

在中國(guó)境內(nèi)無住所的個(gè)人，在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)滿183天的年度連續(xù)

不滿六年的，經(jīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)備案，其來源于中國(guó)境外且由境外單

位或者個(gè)人支付的所得，免予繳納個(gè)人所得稅；在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)

滿183天的任一年度中有一次離境超過30天的，其在中國(guó)境內(nèi)居住

累計(jì)滿183天的年度的連續(xù)年限重新起算。在中國(guó)境內(nèi)無住所的個(gè)

人，在一個(gè)納稅年度內(nèi)在中國(guó)境內(nèi)居住累計(jì)不超過90天的，其來源

于中國(guó)境內(nèi)的所得，由境外雇主支付并且不由該雇主在中國(guó)境內(nèi)的機(jī)

構(gòu)、場(chǎng)所負(fù)擔(dān)的部分，免予繳納個(gè)人所得稅。

46.關(guān)于轉(zhuǎn)繼承與代位繼承，下列說法不正確的有（）。

A.轉(zhuǎn)繼承是一次繼承，代位繼承是連續(xù)發(fā)生兩次繼承

B.發(fā)生的時(shí)間和條件不同

C,享有轉(zhuǎn)繼承權(quán)的人是被轉(zhuǎn)繼承人死亡時(shí)生存的所有法定繼承人

D.代位繼承人只能是被代位繼承人的晚輩直系血親

E.轉(zhuǎn)繼承和代位繼承都只能發(fā)生于法定繼承中

【答案】：A|E

【解析】：

A項(xiàng)，轉(zhuǎn)繼承是連續(xù)發(fā)生兩次繼承，代位繼承是一次繼承；E項(xiàng)，轉(zhuǎn)

繼承可以發(fā)生于法定繼承中，也可以發(fā)生于遺囑繼承中，代位繼承只

能發(fā)生在法定繼承方式中。

47.甲公司是一家生產(chǎn)性企業(yè)，年不含稅銷售額一直保持在100萬元

左右。該公司年不含稅外購(gòu)貨物額為65萬元左右。

根據(jù)以上材料回答（1）?（5）題。

⑴甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，適用的征收率為（）0

A.4%

B.5%

C.3%

D.13%

【答案】：C

【解析】：

除全面“營(yíng)改增”適用5%征收率以外的納稅人選擇簡(jiǎn)易計(jì)稅方法銷

售貨物、提供應(yīng)稅勞務(wù)、發(fā)生應(yīng)稅行為，征收率均為3%。

⑵甲公司如果作為增值稅一般納稅人，適用的稅率為（）。

A.4%

B.6%

C.13%

D.33%

【答案】：C

【解析】：

增值稅基本稅率為13%o

⑶甲公司如果作為增值稅小規(guī)模納稅人，繳納的增值稅為（）萬元。

A.4

B.5

C.3

D.17

【答案】：C

【解析】：

小規(guī)模納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)，按照不含增值稅的銷售額

和規(guī)定的征收率計(jì)算應(yīng)納稅額，不能抵扣任何進(jìn)項(xiàng)稅額。所以應(yīng)納增

值稅稅額=100義3%=3（萬元）。

⑷甲公司如果作為增值稅一般納稅人，繳納的增值稅為（）萬元。

A.4

B.4.55

C.6

D.13

【答案】：B

【解析】：

一般納稅人應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額一進(jìn)項(xiàng)稅額，銷項(xiàng)稅額=應(yīng)稅銷售額

X適用稅率。所以應(yīng)納增值稅稅額=（100—65）X13%=4.55（萬元）。

⑸為了節(jié)稅，甲公司應(yīng)當(dāng)采取的方法是（）。

A.申請(qǐng)稅收優(yōu)惠

B.向稅務(wù)局提出減稅申請(qǐng)

C.申請(qǐng)成為小規(guī)模納稅人

D.按照稅法的要求建立健全財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)核算制度，申請(qǐng)成為增值稅一

般納稅人

【答案】：C

【解析】：

當(dāng)一般納稅人增值稅稅率為13%,小規(guī)模納稅人增值稅征收率為3%

時(shí)，無差別平衡點(diǎn)增值率=3%/13%=23.08%。甲公司增值率=（100

-65）/100=35%>23.08%,應(yīng)選擇作為小規(guī)模納稅人，可比作為一

般納稅人節(jié)稅4.55—3=1.55（萬元）。

48.下列屬于工作收入的有（）。

A.財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

B.財(cái)產(chǎn)繼承

C.稿酬

D.個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得

E.承包經(jīng)營(yíng)所得

【答案】:C|D|E

【解析】：

工作收入指家庭成員通過工作、勞務(wù)等獲得的可支配收入，即完稅后

的收入，包括了家庭成員的工資收入、年終獎(jiǎng)、勞務(wù)收入、稿酬、個(gè)

人經(jīng)營(yíng)所得等。其中個(gè)人經(jīng)營(yíng)所得包括了個(gè)體工商戶的生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)所

得，企事業(yè)單位的承包經(jīng)營(yíng)、承租經(jīng)營(yíng)所得等。而財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓與繼承分

別屬于家庭收入分類中的投資收入和其他收入。

49.教育儲(chǔ)蓄的主要優(yōu)點(diǎn)不包括（）。

A.無風(fēng)險(xiǎn)

B.規(guī)模大

C.收益穩(wěn)定

D.較活期存款相比，回報(bào)較高

【答案】：B

【解析】：

教育儲(chǔ)蓄50元起存，每戶本金最高限額為兩萬元。

50.甲企業(yè)向乙企業(yè)買了一批貨物，約定由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運(yùn)送，甲企業(yè)

負(fù)責(zé)對(duì)貨物投保，甲企業(yè)根據(jù)約定與某保險(xiǎn)公司簽訂了保險(xiǎn)合同。貨

物運(yùn)輸過程中，乙企業(yè)運(yùn)送貨物的船舶與丙公司的船只發(fā)生碰撞，導(dǎo)

致貨物和船只均受損，經(jīng)調(diào)查，本次碰撞事故丙公司船舶負(fù)主要責(zé)任,

對(duì)此，下列說法錯(cuò)誤的是（）o

A.甲企業(yè)有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金

B.甲企業(yè)有權(quán)要求丙公司賠償損害

C.乙企業(yè)有權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金

D.保險(xiǎn)公司賠償保險(xiǎn)金后，享有對(duì)丙公司的追償權(quán)

【答案】：C

【解析】：

被保險(xiǎn)人和受益人享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)。乙企業(yè)既不是被保險(xiǎn)人，又不

是保險(xiǎn)合同的受益人，無權(quán)請(qǐng)求保險(xiǎn)公司支付保險(xiǎn)金。

51.客戶關(guān)系管理的終極目標(biāo)是（）的最大化。

A.客戶資源

B.客戶終身價(jià)值

C.客戶資產(chǎn)

D.客戶忠誠(chéng)度

【答案】：D

【解析】：

金融服務(wù)包括理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中的客戶關(guān)系管理，可以定位為收集、整

理客戶的詳細(xì)信息，在了解客戶的基礎(chǔ)上嚴(yán)格管理所有的客戶接觸

點(diǎn)，以使客戶忠誠(chéng)度最大化的過程。

.下列關(guān)于契稅的征收，說法正確的有（）

52o

A.計(jì)稅依據(jù)為不動(dòng)產(chǎn)的價(jià)格

B.納稅人為承受土地房屋權(quán)屬的單位和個(gè)人

C.對(duì)個(gè)人購(gòu)買家庭唯一住房，面積為90平米以下的，減按1.5%的稅

率征收

D.納稅地點(diǎn)為土地、房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)

E.納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起5日內(nèi)，向土地、房屋所在地的

契稅征收機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)

【答案】:A|B|D

【解析】：

C項(xiàng)，對(duì)個(gè)人購(gòu)買家庭唯一住房，面積為90平方米及以下的，減按

1%的稅率征收契稅，面積為90平方米以上的，減按1.5%的稅率征收

契稅；E項(xiàng)，納稅人應(yīng)當(dāng)自納稅義務(wù)發(fā)生之日起10日內(nèi)，向土地、

房屋所在地的契稅征收機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)，并在契稅征收機(jī)關(guān)核定的

期限內(nèi)繳納稅款。

.下列不是構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)的是（）

53o

A.過理想的生活

B.退休后財(cái)務(wù)自由

C.確保子女有生活保障

D.退休后不需要再工作

【答案】：C

【解析】：

構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后財(cái)務(wù)自由、過理想的生活，而這

是以一定的經(jīng)濟(jì)實(shí)力為基礎(chǔ)的。

54.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一

定的認(rèn)識(shí)和打算，但是，客戶的理解和認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理

的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶

樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)

理解的