《商業(yè)銀行資本管理辦法》對我國的影響

第第頁《商業(yè)銀行資本管理辦法》對我國的影響【摘要】2010年12月巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，進(jìn)一步確立了對商業(yè)銀行資本監(jiān)管的各項要求。為應(yīng)對巴塞爾委員會對我國實施新資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行評估，我國銀監(jiān)會于2012年6月7日公布了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《新資本管理辦法》），并于2013年1月1日起正式施行。本文通過分析《新資本管理辦法》主要內(nèi)容及其實施對商業(yè)銀行的影響，初步提出商業(yè)銀行對《新資本管理辦法》實施的應(yīng)對策略。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行資本管理辦法（試行），資本充足率，商業(yè)銀行

一、《新資本管理辦法》的主要內(nèi)容

《新資本管理辦法》由四部分主要內(nèi)容組成：一是最低資本要求，即要求最低資本充足率達(dá)到8%，其目的是要求銀行具有較強(qiáng)的抵御風(fēng)險能力，運(yùn)作更加穩(wěn)定安全；二是風(fēng)險計量，在進(jìn)一步明確了信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量，市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量的基礎(chǔ)上，有針對性的提出了操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計量要求；三是監(jiān)管約束，賦予了銀監(jiān)會對商業(yè)銀行實施資本充足率監(jiān)督檢查的職權(quán)，以確保商業(yè)銀行資本能夠充分覆蓋所面臨的各類風(fēng)險，銀監(jiān)會有權(quán)對資本充足率未達(dá)到監(jiān)管要求的商業(yè)銀行采取監(jiān)管措施，督促其提高資本充足水平；四是市場約束，要求銀行主動提高信息的透明度，通過公開渠道，向投資者和社會公眾披露資本充足率的相關(guān)信息，確保信息披露的集中性、可訪問性和公開性。

二、《新資本管理辦法》實施對商業(yè)銀行的影響

作為一部資本管理辦法，《新資本管理辦法》通過強(qiáng)調(diào)資本管理的有效性、全面性、準(zhǔn)確性和均衡性，全面強(qiáng)化了資本對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的約束，對商業(yè)銀行資本管理、風(fēng)險管理和業(yè)務(wù)經(jīng)營均產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。

（一）對資本約束的強(qiáng)化。

《新資本管理辦法》強(qiáng)調(diào)了了資本的有限性和高成本性，隨著監(jiān)管部門加強(qiáng)對資本充足率的監(jiān)管力度和股東對資本回報率的不斷提高，商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中不但要考慮資產(chǎn)擴(kuò)張的速度、業(yè)務(wù)發(fā)展的規(guī)模和預(yù)期能帶來的收益，而且要充分考慮到由此而帶來的風(fēng)險和資本占用情況，將收益、風(fēng)險和成本三者統(tǒng)一起來。盡管從國際實施慣例來看，實施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法能夠帶來一定的資本節(jié)約，部分緩解由于資本覆蓋范圍擴(kuò)大所導(dǎo)致的資本增加，但是《新資本管理辦法》實施后銀行所需的資本總體上將呈增加趨勢，而合格資本標(biāo)準(zhǔn)的提高則增加了銀行資本補(bǔ)充難度，未來一段時期內(nèi)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展將受到更強(qiáng)的資本約束。

（二）對資本管理方式的影響。

《新資本管理辦法》一方面對商業(yè)銀行資本管理的全面性、準(zhǔn)確性、長期性提出了更高的要求，同時也對商業(yè)銀行傳統(tǒng)以經(jīng)濟(jì)資本管理為主的資本管理模式提出了較大挑戰(zhàn)。由于現(xiàn)行方法下監(jiān)管資本在風(fēng)險覆蓋范圍、計算結(jié)果準(zhǔn)確性等方面較差，監(jiān)管資本與商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的非預(yù)期損失差異較大，銀行主要通過經(jīng)濟(jì)資本管理的方式確保資本對損失的覆蓋，監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的管理涇渭分明?！缎沦Y本管理辦法》下，資本實現(xiàn)了對各類實質(zhì)性風(fēng)險的全覆蓋，而信用風(fēng)險內(nèi)部評級法、市場風(fēng)險內(nèi)部模型法、操作風(fēng)險高級計量法等監(jiān)管資本計量模型是對國際性大銀行內(nèi)部經(jīng)濟(jì)資本計量模型的全面總結(jié)和提煉，本質(zhì)上是一種監(jiān)管視角的經(jīng)濟(jì)資本計量模型，經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本之間的差異越來越小。這就要求商業(yè)銀行在資本管理過程中要重新界定監(jiān)管資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系，經(jīng)濟(jì)資本管理的側(cè)重點需要從傳統(tǒng)的反映風(fēng)險向主要體現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變。由于《新資本管理辦法》突出強(qiáng)調(diào)銀行持有資本對風(fēng)險引致?lián)p失覆蓋的全面性、有效性和準(zhǔn)確性，其既是一部資本監(jiān)管規(guī)則，更是一部風(fēng)險管理規(guī)則。

（三）對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響。

《新資本管理辦法》在加強(qiáng)資本對銀行業(yè)務(wù)約束的同時，允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級法、內(nèi)部模型法、高級計量法等資本計量高級方法計量各類業(yè)務(wù)的資本占用情況，有助于促進(jìn)商業(yè)銀行走資本節(jié)約化發(fā)展道路。

三、總結(jié)

《新資本管理辦法》的實施不是應(yīng)景之作，也不是簡單地照搬照抄國際規(guī)則，而是充分吸取危機(jī)的教訓(xùn)和考慮中國近幾年銀行業(yè)發(fā)展可能潛在的風(fēng)險，為了維護(hù)好中國銀行業(yè)改革發(fā)展成果的重大制度安排。未來中國商業(yè)銀行會面臨著多方面的不確定性，實施好《新資本管理辦法》有助于提高商業(yè)銀行的經(jīng)營水平，有助于增強(qiáng)商業(yè)銀行的自身經(jīng)濟(jì)實力，有利于提高商業(yè)銀行對沖外部不確定性的能力。

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