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文檔簡介

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力復習附答案

單選題(共100題)1、2015年5月,某上市公司完成重大資產(chǎn)重組。2016年3月,該上市公司公布其年度報告后15日內(nèi),獨立財務顧問應當出具的持續(xù)督導意見所包含的事項有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、上市公司的下列人員中,應當出席股東大會的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A3、2016年1月1日,甲公司將一棟公允價值為4400萬元的辦公樓以3600萬元的價格出售給乙公司,同時簽訂一份甲公司租回該辦公樓的經(jīng)營租賃合同,租賃期為5年,年租金為240萬元,于每年年末支付。期滿后乙公司收回辦公樓。當日,該辦公樓賬面價值為4200萬元,預計尚可使用年限為30年;市場上租用同等辦公樓的年租金為400萬元。不考慮其他因素,上述業(yè)務對甲公司2016年度利潤總額的影響金額為()萬元。A.﹣240B.﹣360C.﹣600D.﹣840【答案】B4、以下關(guān)于證券公司次級債的說法正確的有()。A.IB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、甲公司持有乙公司70%股權(quán)并控制乙公司。甲公司2014年度合并財務報表中少數(shù)股東權(quán)益為950萬元。2015年度,乙公司發(fā)生凈虧損3500萬元,無其他所有者權(quán)益變動。除乙公司外,甲公司沒有其他子公司。不考慮其他因素,下列關(guān)于甲公司在編制2015年度合并財務報表的處理中,正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、甲公司期末存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量,甲公司2016年12月31日庫存配件200套,每套配件的賬面成本為24萬元,市場價格為20萬元。該批配件專門用于加工200件A產(chǎn)品,將每套配件加工成A產(chǎn)品尚需投入34萬元。A產(chǎn)品2016年12月31日的市場價格為每件61.4萬元,估計銷售過程中每件將發(fā)生銷售費用及相關(guān)稅費2.4萬元。該配件此前未計提存貨跌價準備,假定不考慮其他因素,甲公司2016年12月31日該配件的賬面價值為()萬元。A.4000B.4320C.4800D.7000【答案】C7、有限責任公司首次股東會的召集人是()。A.出資最多的人B.1/3董事C.代表10%表決權(quán)的股東D.監(jiān)事會或不設(shè)監(jiān)事會的監(jiān)事【答案】A8、某上市公司股本總額為1億,截止2014年末可分配利潤為1億,董事會認為公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排,以下備選2014年方案中,符合《上市公司監(jiān)管指引第3號——現(xiàn)金分紅》的是()。A.10送2派1元B.10送3派2元C.10送6派3元D.10送5派2元【答案】B9、根據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》,以下關(guān)于證券投資者保護基金來源的說法正確的有()。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C10、科創(chuàng)板股票交易實行投資者適當性管理制度,會員應當制定科創(chuàng)板股票投資者適當性管理的相關(guān)工作制度,對投資者進行適當性管理,下列有關(guān)投資者適當性管理制度的表述正確的是(??)。A.會員應當對投資者是否符合科創(chuàng)板股票投資者適當性條件進行核查,并對機構(gòu)投資者的資產(chǎn)狀況、投資經(jīng)驗、風險承受能力和誠信狀況等進行綜合評估B.個人投資者參與科創(chuàng)板股票交易,要求應當在申請權(quán)限開通前20個交易日證券賬戶及資金賬戶內(nèi)的資產(chǎn)日均不低于人民幣100萬元(不包括該投資者通過融資融券融入的資金和證券)而且參與證券交易12個月以上C.會員應當動態(tài)跟蹤和持續(xù)了解個人投資者交易情況,至少每12個月進行一次風險承受能力的后續(xù)評估D.首次委托買入科創(chuàng)板股票的客戶應當以紙面或電子形式簽署科創(chuàng)板股票交易風險揭示書,風險揭示書應當充分揭示科創(chuàng)板的主要風險特征??蛻粑春炇痫L險揭示書的,會員不得接受其申購或者買入委托E.科創(chuàng)板新股發(fā)行價格、規(guī)模、節(jié)奏等堅持市場化導向,詢價、定價、配售等環(huán)節(jié)由機構(gòu)投資者主導,個人投資者參與發(fā)行定價【答案】D11、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查的說法正確的有()。A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā),至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市,至少2012年12月31前要現(xiàn)場檢查1次C.中小板上市公司2012年10月15日配股,至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查1次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C,保存機構(gòu)和保薦代表人應當至少每季度對上市公司進行1次定期現(xiàn)場檢查【答案】B12、股份公司的下列資料中,優(yōu)先股股東可以查閱的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D13、甲公司2017年1月1日按面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2萬份,每份面值100元,債券票面年利率6%,每份可轉(zhuǎn)換25股。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時,二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10%;假定2018年1月1日,債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票。已知(P/E,3,10%)=0.75,(P/A,3,10%)=2.5。則下列說法正確的是()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D14、首次公開發(fā)行股票,下列關(guān)于網(wǎng)下和網(wǎng)上投資者的說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D15、根據(jù)《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》,下列表述中,正確的是()。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A16、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》,下列情形中將導致上市公司不符合公開發(fā)行證券條件的有()。A.Ⅰ、ⅡB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C17、某證券公司A欲從事上市公司并購重組財務顧問業(yè)務,則該公司控股股東、實際控制人應信譽良好且最近()年無重大違法違規(guī)記錄。A.3B.4C.5D.6【答案】A18、需調(diào)整期初未分配利潤的事項包括()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A19、根據(jù)《上海證券交易所上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行實施細則》,以下說法正確的是()。A.可轉(zhuǎn)債發(fā)行人和主承銷商可以根據(jù)網(wǎng)上、網(wǎng)下實際申購情況,按照網(wǎng)上發(fā)行中簽率不低于網(wǎng)下配售比例的原則確定最終的網(wǎng)上和網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量B.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)債,可以部分向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售,但不能全部向原持有公司股票的股東優(yōu)先配售,優(yōu)先配售比例應當在發(fā)行方案中披露C.原股東參與優(yōu)先配售后,余額部分用于網(wǎng)上、網(wǎng)下申購;原股東除可參與優(yōu)先配售外,也可參與優(yōu)先配售后的余額申購D.參與網(wǎng)上申購的投資者可委托第三方代為表達申購意向,證券公司可以接受投資者的全權(quán)委托代其進行申購E.投資者在進行可轉(zhuǎn)債網(wǎng)上申購時需繳付申購資金【答案】C20、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》,以下說法正確的是()。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司超募資金使用管理的說法中,正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B22、下列關(guān)于上市公司配股的說法正確的是()A.因認購不積極,承銷商將認購期限延遲3個月以上B.控股股東認購其他股東放棄認購的股份C.控股股東承諾認購10000萬股,但實際認購少于10000萬股D.由發(fā)行人與保薦機構(gòu)協(xié)商確定發(fā)行價格【答案】D23、下列關(guān)于上市公司股東大會會議記錄的簽署及保管的說法,正確的有()。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D24、某公司首次公開發(fā)行新股5000萬股,發(fā)行后總股本超過4億股,網(wǎng)上網(wǎng)下初始發(fā)行比例為3∶7,申購結(jié)束后各類投資者的申購情況如下:網(wǎng)上投資者申購160000萬股,公募社保類申購50000萬股,其他網(wǎng)下投資者申購80000萬股。下列關(guān)于投資者獲配情況的說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅳ【答案】C25、股票期權(quán)可能風險有限但收益無限的情形有()。A.買入看漲期權(quán)B.買入看跌期權(quán)C.賣出看漲期權(quán)D.賣出看跌期權(quán)【答案】A26、某公司銷售收入30000萬元,利潤總額為6000萬元,變動成本率為60%,則安全邊際率為()。A.30%B.40%C.50%D.60%【答案】C27、下列各項關(guān)于市場參與者的說法中不正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅠE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D28、下列各項中,體現(xiàn)實質(zhì)重于形式這一會計信息質(zhì)量要求的是()。A.確認預計負債B.對外公布財務報表時提供可比信息C.對存貨計提跌價準備D.把企業(yè)集團作為會計主體編制合并財務報表【答案】D29、根據(jù)《發(fā)行監(jiān)管問答——首次公開發(fā)行股票申請審核過程中有關(guān)中止審查等事項的要求》,下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核中止審查、恢復審查、終止審查等事項的說法,正確的是()。A.發(fā)行人更換律師事務所,應當中止審查B.發(fā)行人更換簽字律師,無需中止審查C.發(fā)行人更換保薦機構(gòu)的,應當重新履行申報及受理程序D.發(fā)行人中止審查事項消失后,發(fā)行人及中介機構(gòu)應當在3個工作日內(nèi)提交恢復審查申請E.發(fā)行人中介機構(gòu)最近12個月內(nèi)被中國證監(jiān)會行政處罰的,需要中介機構(gòu)履行復核程序【答案】B30、保薦代表人出現(xiàn)下列()情形之一的,中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重,自確認之日起3個月到36個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦;情節(jié)特別嚴重的,撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C31、保薦機構(gòu)、保薦代表人注冊登記事項發(fā)生變化的,保薦機構(gòu)應當自變化之日起()個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會書面報告,由中國證監(jiān)會予以變更登記。A.4B.5C.6D.10【答案】B32、上市公司收購中的下列行為符合規(guī)定的有()。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】B33、下列稅種中,屬于中央政府和地方政府共享收入的是()。A.消費稅B.個人所得稅C.關(guān)稅D.土地增值稅【答案】B34、某投資者通過國有股行政劃轉(zhuǎn)方式擁有上市公司18%的股份,且成為第一大股東,其編制的權(quán)益變動報告書應披露的內(nèi)容包括()。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D35、首次公開發(fā)行股票采用詢價方式,下列關(guān)于網(wǎng)下初始發(fā)行比例的說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、根據(jù)上海證券交易所的相關(guān)規(guī)定,甲上市公司與乙公司進行了一次關(guān)聯(lián)交易,甲公司董事會對此次關(guān)聯(lián)交易是否公允發(fā)表了意見。該公司董事會的意見中應至少披露()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ【答案】B37、公眾公司籌劃重大資產(chǎn)重組事項,應當制作交易進程備忘錄。以下說法錯誤的是()。A.應當詳細記載籌劃過程中每一具體環(huán)節(jié)的進展情況B.參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人應當即時在備忘錄上簽字確認C.應當制作書面的交易進程備忘錄D.公司應當向全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)提交原件【答案】D38、甲航空公司為增值稅一般納稅人,2019年5月公司取得的收入(含稅)包括航空培訓收入64.68萬元,航空攝影收入224.72萬元,濕租業(yè)務收入200.91萬元,干租業(yè)務收入246.87萬元,飛行通訊服務23.32萬元,不考慮其他因素,甲公司計算的下列增值稅銷項稅額,正確的有()。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D39、企業(yè)確認的下列各項資產(chǎn)減值損失中,以后期間不得轉(zhuǎn)回的有()。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅴ【答案】B40、下列關(guān)于職工薪酬的說法,不正確的有()。A.ⅠB.ⅡC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B41、以下關(guān)于首發(fā)路演推介的說法正確的有()。A.承銷商的路演推介應當和發(fā)行人的一起進行B.發(fā)行人只能采用電話方式對公眾進行路演C.路演推介期間,承銷商和發(fā)行人與投資者任何形式的見面、交談、溝通,均視為路演推介D.在路演推介時,承銷商可以和發(fā)行人向投資者介紹公司、行業(yè)及發(fā)行方案等與本次發(fā)行相關(guān)的內(nèi)容。承銷商的證券分析師可以向網(wǎng)下投資者推介獨立第三方撰寫的投資價值研究報告【答案】C42、對創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員的要求包括()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D43、甲公司于2015年12月29日以1000萬元取得對乙公司80%的股權(quán),能夠?qū)σ夜緦嵤┛刂疲纬煞峭豢刂葡碌钠髽I(yè)合并,合并當日乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值總額為800萬元。2016年,12月25日甲公司又出資100萬元自乙公司的其他股東處取得乙公司10%的股權(quán),交易日乙公司有關(guān)資產(chǎn)、負債以購買日開始持續(xù)計算的金額(對母公司的價值)為950萬元。甲公司、乙公司及乙公司的少數(shù)股東在交易前不存在任何關(guān)聯(lián)方關(guān)系,不考慮所得稅因素。不考慮其他因素,甲公司在編制2016年的合并資產(chǎn)負債表時,應確認的商譽金額為()。A.360萬元B.365萬元C.355萬元D.640萬元【答案】A44、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司董事會秘書任職及資格管理辦法(試行)》,下列說法正確的是()。A.連續(xù)兩個月以上不能履行職責的,掛牌公司應當自該事實發(fā)生之日起一個月內(nèi)解聘董事會秘書B.掛牌公司現(xiàn)任監(jiān)事可以擔任掛牌公司董事會秘書C.創(chuàng)新層掛牌公司應當在原任董事會秘書離職后三個月內(nèi)聘任董事會秘書D.董事會秘書資格證書被吊銷且未滿兩年的,掛牌公司不得推薦其參加董事會秘書資格考試【答案】C45、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請,直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形?()A.經(jīng)政府批準進行國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn),導致投資者在一個上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35%B.上市公司面臨嚴重財務困難,收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準,且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行,未導致上市公司的實際控制人發(fā)生變化D.控股股東已持有上市公司50%的股份,繼續(xù)增持5%,不影響該公司的上市地位【答案】D46、下列有關(guān)遞延所得稅會計處理的表述中,正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D47、甲企業(yè)2013年11月3日,銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè),售價20元,成本10元,約定保質(zhì)期5個月,如果發(fā)生質(zhì)量問題,5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日,根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10%。2014年3月31日,甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出,截至2014年3月31日,實際退貨率為5%,問2013年甲公司報表以下說法正確的有()A.確認預計負債100萬B.確認預計負債50萬C.對甲公司的利潤影響95萬D.對甲公司的利潤影響90萬E.對甲公司的利潤影響100萬【答案】C48、首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人應在招股說明書中披露的關(guān)聯(lián)方主要包括()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、間接法調(diào)節(jié)經(jīng)營活動現(xiàn)金流量,以下屬于調(diào)增項目的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、ⅢE.Ⅲ【答案】D50、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第11號——上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》,主板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書關(guān)于歷次募集資金運用的說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅴ【答案】B51、超額配售選擇權(quán)中,發(fā)行新股數(shù)量的計算公式是()。A.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量一主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量B.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量C.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量+超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量D.本次發(fā)行的新股數(shù)量=發(fā)行包銷股份數(shù)量一超額配售選擇權(quán)累計行使數(shù)量+主承銷商從集中競價交易市場購買發(fā)行人股票的數(shù)量【答案】A52、以下關(guān)于上市公司可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股的說法,正確的是()。A.不考慮其他因素,轉(zhuǎn)股價格修正方案須提交公司股東大會表決,且須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二的以上同意B.債券持有人對轉(zhuǎn)換股票或者不轉(zhuǎn)換股票有選擇權(quán),并于轉(zhuǎn)股的當日成為發(fā)行公司的股東C.可轉(zhuǎn)換公司債券自發(fā)行結(jié)束之日起12個月后方可轉(zhuǎn)換為公司股票,轉(zhuǎn)股期限由公司根據(jù)可轉(zhuǎn)換公司債券的存續(xù)期限及公司財務狀況確定D.轉(zhuǎn)股價格應不低于募集說明書公告日前30個交易日該公司股票交易均價和前一交易日的均價【答案】A53、2021年10月,下列外國投資者擬對A股上市公司進行戰(zhàn)略投資,不考慮其他因素,不符合條件的是()。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、保薦機構(gòu)的注冊登記事項包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C55、公開發(fā)行企業(yè)債券的,若所籌集的資金用于固定資產(chǎn)投資項目的,應符合固定資產(chǎn)投資項目資本金制度的要求,原則上累計發(fā)行額不得超過該項目總投資的()。A.70%B.30%C.50%D.60%【答案】A56、下列交易屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】D57、符合下列()條件的公司債券可以進入銀行間債券市場交易流通,但公司債券募集辦法或發(fā)行章程約定不交易流通的債券除外。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C58、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購,下列不符合收購人資格的是()。A.甲公司系外國投資者,甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元,甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔任丙公司的法定代表人,丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰,2016年4月執(zhí)行期滿【答案】B59、主板首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人,在財務與會計方面應當符合的條件有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D60、關(guān)于租賃,以下說法正確的有()。A.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C61、關(guān)于上市公司發(fā)行新股的申請文件的報送與審核,下列說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B62、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失,可以轉(zhuǎn)回的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B63、下列有關(guān)市場預期理論的說法,不正確的是()。A.市場預期理論又稱無偏預期理論,利率期限結(jié)果完全取決于對未來利率的市場預期B.預期未來利率上升,利率期限結(jié)構(gòu)呈下降趨勢;預期未來利率下降,利率期限結(jié)構(gòu)會呈上升趨勢C.在市場預期理論中,某一時點的各種期限債券的即期利率不同,特定時期,市場上預計所有債券都取得相同的收益率,不管其期限的長短D.長期債券是短期債券的理想替代物,長、短期債券取得相同的收益率,市場是均衡的【答案】B64、B公司為A公司的子公司,A公司長期股權(quán)投資以成本法核算,因B公司公允價值無法取得,A公司在期末編制合并報表時沒有把B公司納入并表范圍,本事項對多個會計科目影響重大,注冊會計師審計時審計范圍沒有受到限制,那么注冊會計師應出具審計報告的意見類型為()。A.保留意見B.否定意見C.帶強調(diào)但無保留D.無法表示意見【答案】B65、某上市公司股本總額為1億股,擬實行股權(quán)激勵計劃,下列說法不符合股權(quán)激勵相關(guān)規(guī)定的是()。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ【答案】C66、以下證券發(fā)行過程中,不需要聘請保薦機構(gòu)的是()。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、C.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C67、某涉軍企業(yè)擬申請在全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌,下列說法中正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A68、下列屬于發(fā)行公司債券內(nèi)部增信措施的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C69、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C70、說法正確的是()。A.董事會專門委員會對股東大會負責B.提名委員會中獨立董事應占多數(shù),由董事長擔任召集人C.薪酬與考核委員會中獨立董事應占多數(shù),由董事長擔任召集人D.審計委員會中有1名獨立董事是會計專業(yè)人士,由該會計專業(yè)人士獨立董事?lián)握偌恕敬鸢浮緿71、關(guān)于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B72、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向不特定對象發(fā)行證券募集說明書(2020年修訂)》,以下說法正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C73、甲公司2017年1月1日按面值發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券2萬份,每份面值100元,債券票面年利率6%,每份可轉(zhuǎn)換25股。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時,二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為10%;假定2018年1月1日,債券持有人將持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)換為普通股股票。已知(P/E,3,10%)=0.75,(P/A,3,10%)=2.5。則下列說法正確的是()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D74、以下可以發(fā)行地方政府一般債券的主體有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ【答案】A75、根據(jù)本量利分析原理,只能提高安全邊際量而不會降低保本點銷售量的措施是()。A.提高單價B.增加產(chǎn)銷量C.降低單位變動成本D.壓縮固定成本【答案】B76、IP0老股轉(zhuǎn)讓時,公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為()A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉(zhuǎn)讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】A77、上市公司出現(xiàn)的下列情形中,構(gòu)成其非公開發(fā)行優(yōu)先股障礙的有()。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B78、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A79、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施,則該高管在禁入期不得擔任以下職務()。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C80、下列備項交易或事項中,不會影響發(fā)生當期營業(yè)利潤的有()。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅢD.Ⅰ【答案】C81、甲企業(yè)2013年11月3日銷售10萬件產(chǎn)品給乙企業(yè),售價20元,成本10元,約定保質(zhì)期5個月,如果發(fā)生質(zhì)量問題,5個月內(nèi)可以退回。甲企業(yè)已于2013年12月31日,根據(jù)以往的經(jīng)驗確認可能的退貨率為10%。2014年3月31日,甲公司2013年的會計報表經(jīng)批準報出,截至2014年3月31日,實際退貨率為5%。請問對于2013年甲公司報表以下說法正確的有()。A.ⅠB.ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅴ【答案】B82、甲股份有限公司2010年年度財務報告批準對外報出日為2011年3月30日,實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項中,應當作為資產(chǎn)負債表日后事項中的調(diào)整事項的有()。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ID.Ⅰ.Ⅱ【答案】C83、甲公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品,變動成本率60%,盈虧臨界點作業(yè)率30%,那么息稅前經(jīng)營利潤率為()。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B84、以下哪些主體可以擔任公司債券的受托管理人?()A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅠC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B85、2×16年3月1日,甲公司因發(fā)生財務困難,無力償還所欠乙公司800萬元款項。經(jīng)雙方協(xié)商同意,甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務。用于抵債的辦公樓原值為700萬元,已提折舊為200萬元,公允價值為600萬元;用于抵債的存貨賬面價值為90萬元,公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素,下列有關(guān)甲公司對該項債務重組的會計處理中,正確的是()。A.確認債務重組收益80萬元B.確認商品銷售收入90萬元C.確認其他綜合收益100萬元D.確認資產(chǎn)處置損益130萬元【答案】A86、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》,以下說法正確的是()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》,保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市前,應當對發(fā)行人的下列人員進行系統(tǒng)的法規(guī)知識、證券市場知識培訓的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C88、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定,以下是發(fā)行保薦書的必備內(nèi)容的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D89、根據(jù)《關(guān)于首次公開發(fā)行股票預先披露等問題的通知》,下列說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅥD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C90、下列事項中,屬于或有事項的有()。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】D91、甲公司是一家在上海證券交易所上市的公司,根據(jù)法律上對上市公司與關(guān)聯(lián)方進行的關(guān)聯(lián)交易做出的限制性規(guī)定,下列各項屬于甲公司關(guān)聯(lián)方的有()。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D92、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的相關(guān)規(guī)定,下列事項需要聘請保薦機構(gòu)的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C93、可能影響所有者權(quán)益變動表、但不影響凈利潤的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C94、某上市公司業(yè)績快報中的財務數(shù)據(jù)和指標與相關(guān)定期報告的實際數(shù)據(jù)和指標差異幅度達到一定的標準時,上市公司應當以董事會公告的形式致歉。證券交易所對該項差異幅度的認定標準是()。A.40%以上B.30%以上C.20%以上D.10%以上【答案】C95、以下關(guān)于發(fā)行人報送申請文件后變更中介機構(gòu)的處理正確的有()。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅢC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D96、根據(jù)《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》,外國投資者以境外公司的股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的股權(quán),下列說法錯誤的有()A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A97、根據(jù)《存托憑證發(fā)行與交易管理辦法(試行)》,公開發(fā)行以股票為基礎(chǔ)證券的存托憑證的,境外基礎(chǔ)證券發(fā)行人應當符合的條件有()。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B98、甲公司按面值發(fā)行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張,支付發(fā)行手續(xù)費25萬元,實際取得發(fā)行價款9975萬元。該債券每張面值為100元,期限為5年,票面年利率為4%。則發(fā)行債券時應付債券的初始確認金額為()萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B99、根據(jù)《深圳證券交易所非公開發(fā)行公司債券業(yè)務管理暫行辦法》,下列關(guān)于非公開發(fā)行公司債券轉(zhuǎn)讓機制的說法,正確的是()。A.債券單筆現(xiàn)券轉(zhuǎn)讓數(shù)量不低于5000張或者轉(zhuǎn)讓金額不低于500萬元B.債券以100元面值為1張,申報價格最小變動單位為0.01元C.債券轉(zhuǎn)讓申報的類型只有意向申報和定向申報D.債券采用全價轉(zhuǎn)讓的方式,轉(zhuǎn)讓價格范圍為前收盤價的上下30%【答案】D100、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有()。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B多選題(共40題)1、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時,下列各項中,應當作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有()。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準備C.應收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD2、下列哪些日期可以作為上市公司非公開發(fā)行股票的定價基準日()A.董事會決議公告日B.股東大會決議公告日C.發(fā)行期首日D.證監(jiān)會核準發(fā)行日【答案】ABC3、《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標準規(guī)定的通知》由下列哪些部門聯(lián)合出臺()A.發(fā)改委B.工信部C.財政部D.證監(jiān)會E.工商總局【答案】ABC4、根據(jù)上交所募集資金管理辦法,下列說法正確的有()A.上市公司應當在募集資金到賬后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補充流動資金時間不得超過12個月C.上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分,可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款,但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20%D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的,上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議E.單個募投項目完成后,上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的,應當經(jīng)股東大會審議通過F.上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項目(包括補充流動資金)的,屬于募投項目變更,需要股東大會審議通過【答案】AB5、所購建固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)是指,資產(chǎn)已經(jīng)達到購買方或建造方預定的可使用狀態(tài)。其判斷標準包括()A.固定資產(chǎn)的實體建造(包括安裝)工作已經(jīng)全部完成或者實質(zhì)上已經(jīng)完成B.所購建的固定資產(chǎn)與設(shè)計要求或合同要求相符或基本相符,即使有極個別與設(shè)計或合同要求不相符的地方,也不影響其正常使用C.繼續(xù)發(fā)生在所購建固定資產(chǎn)上的支出金額很少或幾乎不再發(fā)生D.資產(chǎn)己交付使用并辦理竣工決算手續(xù)E.如果所購建固定資產(chǎn)需要試生產(chǎn)或試運行,則在試生產(chǎn)結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常生產(chǎn)出合格產(chǎn)品時,或試運行結(jié)果表明能夠正常運轉(zhuǎn)或營業(yè)時,就應當認為資產(chǎn)已經(jīng)達到預定可使用狀態(tài)【答案】ABC6、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有()A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行B.期限≤1年C.強制評級D.強制擔保E.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【答案】C7、下列事項中,屬于或有事項的有()。A.對債務單位提起訴訟B.對售出商品提供售后擔保C.無形資產(chǎn)攤銷D.為子公司的貸款提供擔保E.虧損合同F(xiàn).固定資產(chǎn)計提折舊【答案】ABD8、以下情形中,中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重,自確認之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負責的推薦,情節(jié)特別嚴重的,撤銷其保薦代表人資格的有()A.保薦代表人盡職調(diào)查工作日志缺失或者遺漏、隱瞞重要問題B.發(fā)行人公開發(fā)行股票并在主板上市當年凈利潤比上年下滑50%以上C.發(fā)行人在持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏D.保薦代表人參與組織編制的發(fā)行保薦書存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏E.保薦代表人唆使、協(xié)助或者參與發(fā)行人干擾中國證監(jiān)會及其發(fā)行審核委員會的審核工作【答案】A9、上市公司的下列事項,必須股東大會特別決議通過的有()A.非公開發(fā)行股票B.股權(quán)激勵C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)30%D.回購股份減少資本【答案】ABCD10、主板上市公司,以下不可以進行非公開發(fā)行的有()A.上市公司權(quán)益被控股股東嚴重侵害尚未解除;B.對外違規(guī)擔保尚未解除;C.現(xiàn)任監(jiān)事近12月被交易所譴責:D.最近1年被出具保留、否定或無法表示意見審計報告,進行重大資產(chǎn)重組【答案】AB11、根據(jù)上交所募集資金管理辦法,下列說法正確的有()A.上市公司應當在募集資金到賬后一個月內(nèi)與保薦機構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行簽訂募集資金專戶存儲三方監(jiān)管協(xié)議B.單次補充流動資金時間不得超過12個月C.上市公司實際募集資金凈額超過計劃募集資金金額的部分,可用于永久補充流動資金或者歸還銀行貸款,但每12個月內(nèi)累計使用金額不得超過超募資金總額的20%D.三方協(xié)議在有效期屆滿前因保薦機構(gòu)或商業(yè)銀行變更等原因提前終止的,上市公司應當自協(xié)議終止之日起一個月內(nèi)與相關(guān)當事人簽訂新的協(xié)議E.單個募投項目完成后,上市公司將該項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于其他募投項目的,應當經(jīng)股東大會審議通過F.上市公司單個募投項目節(jié)余募集資金(包括利息收入)用于非募投項目(包括補充流動資金)的,屬于募投項目變更,需要股東大會審議通過【答案】AB12、以下哪些人員應當在發(fā)行保薦書上簽字()A.保薦機構(gòu)法定代表人B.保薦業(yè)務負責人C.保薦代表人D.保薦業(yè)務部門負責人E.內(nèi)核負責人F.項目協(xié)辦人【答案】ABC13、甲企業(yè)1300萬元收購無關(guān)聯(lián)乙企業(yè)30%的股權(quán),乙2013年1月1日的凈資產(chǎn)賬面價值6000萬,公允價值5000萬,公允價值的下降是由于乙企業(yè)賬面存貨賬面價值3000萬,發(fā)生了跌價,其公允價值為2000萬元。2013年,乙企業(yè)全年實現(xiàn)利潤2000萬元,向股東派發(fā)現(xiàn)金股利2500萬元。問,不考慮其他情況,以下說法正確的有()A.2013年1月31日,甲企業(yè)的長期股權(quán)投資賬面價值1500萬元B.因向乙投資,2013年甲企業(yè)應確認投資收益300萬元C.因向乙投資,2013年甲企業(yè)應確認投資收益600萬元D.因向乙投資,2013年甲企業(yè)應確認投資收益900萬元【答案】AC14、下列哪些可以構(gòu)成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質(zhì)性障礙()A.發(fā)行人的大股東用土地使用權(quán)作價1000萬元出資,發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時,尚未取得該土地的土地使用權(quán)證,但預計2009年2月可以取得土地使用權(quán)證。發(fā)行人律師出具的意見認為:發(fā)行人取得土地使用權(quán)證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權(quán)作價50萬出資,發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時,尚未取得該專利的專利權(quán)證,但預計2009年2月可以取得專利權(quán)證。發(fā)行人律師出具的法律意見認為:發(fā)行人取得專利權(quán)證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓,于2008年10月報送發(fā)行申請文件時,發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關(guān)權(quán)屬證明,但預計2009年2月可以取得權(quán)屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認為:發(fā)行人取得該辦公樓的權(quán)屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權(quán)對發(fā)行人出資,發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時,共有方因?qū)@麢?quán)糾紛己對該股東提起訴訟,目前案件尚未審結(jié)。【答案】ABCD15、以下關(guān)于相關(guān)人員買賣股票的說法正確的有()A.證券公司從業(yè)人員,在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi),不得買賣該種股票,超過6個月后可以買賣該股票B.證券交易所從業(yè)人員在任期內(nèi),不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票C.為上市公司出具審計報告的注冊會計師,自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后5日內(nèi),不得買賣該種股票D.為上市公司出具審計報告的注冊會計師,自接受上市公司委托之日起至審計報告公開后6個月內(nèi),不得買賣該種股票【答案】BC16、證監(jiān)會對甲上市公司高管采取市場禁入措施,則該高管在禁入期不得擔任以下職務()A.甲上市公司的財務總監(jiān)B.為上市公司出具審計報告的注冊會計師C.投行人員D.非上市股份公司的財務總監(jiān)E.上市公司控股股東【答案】ABC17、股份公司的下列資料中,優(yōu)先股股東可以查閱的有()A.股東名冊B.股東大會會議記錄C.董事會會議記錄D.監(jiān)事會會議決議E.會計賬簿【答案】ABD18、股份公司以下情形中應當召開臨時股東大會的有()A.董事會認為必要時B.1/3以上董事提議C.監(jiān)事提議D.單獨或合并持有公司10%以上表決權(quán)股份的股東提議E.公司未彌補的虧損達到注冊股本總額的1/3時【答案】AD19、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有()A.向不特定對象公開募集股份,將發(fā)行股份全部向原股東優(yōu)先配售B.非公開發(fā)行股票的董事會決議公告日后,采取非公開方式進行推介C.股東人會通過公積金轉(zhuǎn)增股本方案的次日刊登公開發(fā)行股票的招股意向書D.配股時,控股股東主動承諾認購其他股東放棄配售的股份【答案】AB20、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有()A.可以公開發(fā)行或非公開發(fā)行B.期限≤1年C.強制評級D.強制擔保E.在中央結(jié)算公司托管結(jié)算【答案】C21、關(guān)于資產(chǎn)可收回金額的計量,下列說法中正確的有()A.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定B.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較低者確定C.可收回金額應當根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定D.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值,只要有一項超過了資產(chǎn)的賬面價值,就表明資產(chǎn)沒有發(fā)生減值,不需再估計另一項金額E.資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額如果無法可靠估計的,應當以該資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值作為其可收回金額F.沒有確鑿證據(jù)或者理由表明,資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值顯著高于其公允價值減去處置費用后的凈額的,可以將資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額視為資產(chǎn)的可收回金額【答案】CD22、集團公司甲為上市公司,其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團公司股份支付的處理正確的有()A.集團甲以其持有的乙公司股權(quán)對乙公司高管股權(quán)激勵,甲按現(xiàn)金結(jié)算股份支付處理;乙按權(quán)益結(jié)算股份支付處理;B.集團甲以自身股權(quán)對乙高管股權(quán)激勵;甲按權(quán)益結(jié)算;乙按現(xiàn)金結(jié)算;C.集團甲以丙股權(quán)對乙高管股權(quán)激勵:甲按現(xiàn)金結(jié)算;乙按現(xiàn)金結(jié)算;D.集團甲以股票增值權(quán)(即現(xiàn)金)對乙高管激勵;甲按現(xiàn)金結(jié)算,乙按權(quán)益結(jié)算;E.乙公司以丙公司股權(quán)對乙高管激勵;乙按現(xiàn)金結(jié)算:【答案】AD23、對于深交所主板上市公司,以下關(guān)于業(yè)績快報和業(yè)績預告的說法正確的有()A.如果2月底預計第一季度扭虧,可以在披露年報的同時披露一季度業(yè)績預告B.業(yè)績預告披露的內(nèi)容是金額區(qū)間或比例區(qū)間C.中小板上市公司,如果發(fā)現(xiàn)實際業(yè)績與業(yè)績快報差異超過10%,應刊登業(yè)績快報更正公告,上市公司和董事長需道歉D.2013年1月,上市公司擬發(fā)布第一季度報告業(yè)績預告,但2012年年報尚未披露的,應當在發(fā)布業(yè)績預告的同時披露其2012年度的業(yè)績快報?!敬鸢浮緼BD24、甲公司2010年度財務報告批準報出曰為2011年3月20日,甲公司以下交易或事項中屬于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有()A.應收乙公司賬款2010年年末已經(jīng)計提20%壞賬準備,2010年12月31日乙公司,遭遇嚴重自然災害,損失慘重,甲公司預計90%款項無法收回。甲公司于2011年2月15日獲知此消息。B.2011年2月10日,甲公司收到法院傳票,因產(chǎn)品質(zhì)量糾紛,乙公司起訴甲公司,并要求巨額賠償。C.甲公司在2010年11月20日為丁公司提供擔保,因丁公司財務狀況惡化,無法支付逾期的銀行借款,貸款銀行于2011年3月15日要求甲公司按照合同約定履行債務擔保責任。丁公司財務狀況于2010年底便已明顯惡化,甲公司2010年度財務報告未確認與該擔保事項相關(guān)的預計負債。D.甲公司在2011年3月10日,董事會通過了利潤分配預案?!敬鸢浮緼C25、根據(jù)《關(guān)于做好企業(yè)信用信息盡職調(diào)查工作的通知》的規(guī)定,以下說法正確的有()A.保薦機構(gòu)應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍,通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(明細版),并對企業(yè)基本信用信息報告(明細版)所載明的信息進行核查,與招股說明書披露信息逐項對照,分析差異并說明原因,對于企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)可不用核查B.保薦機構(gòu)應當將企業(yè)的征信平臺信用信息納入盡職調(diào)查范圍,通過征信平臺獲得企業(yè)基本信用信息報告(簡單版)和企業(yè)基本信用信息報告(明細版),并對兩份報告所載明的信息進行核查,與招股說明書披露信息逐項對照,分析差異并說明原因C.如企業(yè)基本信用信息報告涉及招股說明書披露的內(nèi)容,保薦機構(gòu)應將取得的企業(yè)基本信用信息報告與招股說明書披露信息對比分析,并解釋差異產(chǎn)生的原因D.如企業(yè)基本信用信息報告中未涉及招股說明書披露事項的,保薦機構(gòu)不需要分析說明【答案】BC26、關(guān)于虛假陳述的責任承擔方式,以下說法正確的是()A.保薦機構(gòu)業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任,能夠證明自己沒有過錯的除外B.控股股東有過錯的,應承擔賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯,都應承擔賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯,應承擔連帶賠償責任【答案】BD27、資產(chǎn)評估師為上市公司重大資產(chǎn)重組出具評估報告時,下列說法正確的有()A.資產(chǎn)評估師應關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見,當審計意見為否定意見或無法表示意見時,注冊資產(chǎn)評估師應當在評估報告中對相關(guān)事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業(yè)公司的股權(quán),如果礦業(yè)權(quán)處置價款已確定,披露是否存在未付的款項并已足額記為負債C.對礦業(yè)采礦權(quán)進行評估時,需要對礦產(chǎn)資源儲量進行核實并評審備案D.資產(chǎn)評估時應關(guān)注相關(guān)審計報告的審計意見,當審計意見為否定意見或無法表示意見時,注冊資產(chǎn)評估師不應當出具資產(chǎn)評估報告【答案】ABC28、以下情形中,可以免于以要約收購方式增持股份的有()A.甲公司收購乙公司,甲公司與乙公司在收購前后均受丙公司控制,收購未導致乙公司實際控制人發(fā)生變化B.因上市公司按照股東大會批準的確定價格向特定股東回購股份而減少股本,導致某投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過已發(fā)行股份的30%C.上市公司面臨嚴重財務困難,收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準,且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益D.經(jīng)上市公司股東大會非關(guān)聯(lián)股東批準,投資者取得上市公司向其發(fā)行的新股,導致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過該公司已發(fā)行股份的30%,投資者承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股,且公司股東大會同意投資者免于發(fā)出要約E.持有上市公司已發(fā)行股份51%的控股股東,繼續(xù)增持1%股份?!敬鸢浮緼C29、關(guān)于上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時募集配套資金的說法,正確的有()A.采用鎖價方式的,募集資金部分的發(fā)行價格應當與購買資產(chǎn)部分一致,視為一次發(fā)行B.采用詢價方式的,募集資金部分與購買資產(chǎn)部分應分別定價,視為兩次發(fā)行C.獨立財務顧問需具有保薦機構(gòu)資格D.配套資金比例不超過交易金額25%的,一并由重組委審核,超過25%的

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