投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習模擬B卷附答案

投資銀行業(yè)務保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題練習模擬B卷附答案

單選題（共100題）1、根據《外國投資者對上市公司戰(zhàn)略投資管理辦法》規(guī)定，除下列（）情形外，投資者不得進行證券買賣（B股除外）。A.ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B2、根據環(huán)境保護部《關于改革調整上市環(huán)保核查工作制度的通知》的規(guī)定，以下關于上市公司環(huán)保核查的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】B3、根據《上海證券交易所上市公司內部控制指引》，下列關于金融衍生品交易的內部控制，說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C4、甲上市公司發(fā)行可轉換公司債券，其最近1期末經審計的凈資產為20億元。以下說法正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】A5、關于投資者及其一致行動人擁有權益股份的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C6、下列關于或有事項的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B7、下列情形中導致擬申請掛牌公司不符合掛牌條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B8、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板發(fā)行上市申請文件受理指引》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A9、不具有商業(yè)實質、不涉及補價的非貨幣性資產交換中，影響換入資產入賬價值的因素有（）。A.Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A10、財務顧問應當設立由專業(yè)人員組成的()，保持獨立判斷，對相關業(yè)務活動進行充分論證與復核，并就所出具的財務顧問專業(yè)意見提出核查意見。A.業(yè)務審核單位B.專業(yè)小組C.財務評估部門D.內部核查機構【答案】D11、A公司與B公司是無關聯的公司，2021年3月1日，A公司通過增發(fā)1000萬股普通股（每股面值1元），取得B公司的30％股權，對B公司有重大影響，A公司增發(fā)該1000萬股普通股時每股市價2元，A公司向證券承銷機構等支付了40萬元的傭金和手續(xù)費，當日B公司的30％股權對應的公允價值為1950萬元，其中包含已宣告尚未發(fā)放的現金股利30萬元，則A取得B的30％的長期股權投資成本為（）萬元。A.1930B.1950C.2040D.1970【答案】D12、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司股票終止掛牌實施細則》，下列屬于強制終止掛牌情形的有（）。A.I、IIB.I、II、IIIC.I、II、III、IVD.III、IV【答案】A13、下列選項中，注冊會計師在制定存貨監(jiān)盤計劃時不應當進行的是（）。[2015年5月真題]A.將被審計單位提交給其他公司代為保管的存貨納入監(jiān)盤范圍B.向保管被審計單位存貨的公司函證被審計單位的委托保管的存貨情況C.直接利用被審計單位的賬簿記錄確認交由其他公司保管的存貨的賬面價值D.由于交由其他公司保管的存貨占流動資產的比例較大，注冊會計師考慮實施存貨監(jiān)盤或利用其他注冊會計師的工作【答案】C14、下列公式中，正確的有()。A.Ⅰ,ⅣB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C15、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌公司分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C16、根據《公司法》的規(guī)定，關于國有獨資公司組織機構的下列表述中，不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B17、主板某上市公司擬公開發(fā)行證券，下列情況中，導致其不滿足發(fā)行條件的有（）。Ⅰ．最近三個會計年度連續(xù)盈利，但扣除非經常性損益后，僅最后兩個會計年度盈利A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B18、在持續(xù)督導期間，保薦代表人履行保薦職責可對發(fā)行人行使的權利有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B19、根據《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ【答案】B20、如會計師事務所對深交所主板上市公司內部控制有效性出具非標準審計報告，公司董事會、監(jiān)事會應當針對所涉及事項作出專項說明，專項說明的內容不包括（）。A.所涉及事項的基本情況B.公司股東大會對該事項的意見C.該事項對公司內部控制有效性的影響程度D.消除該事項及其影響的具體措施【答案】B21、根據《上海證券交易所股票上市規(guī)則》，當上市公司涉及的訴訟金額占最近一期經審計凈資產絕對值________，涉案金額超過________萬元的重大訴訟、仲裁事項，應當及時披露。（）A.10%，1000萬元B.15%，1000萬元C.10%，1500萬元D.15%，1500萬元【答案】A22、下列關于上交所科創(chuàng)板股票發(fā)行的投資風險特別公告的說法，正確的有（）。A.發(fā)行人和主承銷商可以在申購前至少一周發(fā)布投資風險特別公告B.發(fā)行人和主承銷商確定的發(fā)行價格（或發(fā)行價格區(qū)間上限）對應的市盈率高于同行業(yè)上市公司二級市場平均市盈率的，應當在投資風險特別公告中予以說明C.發(fā)行人和主承銷商可以在投資風險特別公告中提請投資者關注投資風險，審慎研判發(fā)行定價的合理性，理性作出投資決策；提請投資者關注發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間）與網下投資者報價之間的差異D.發(fā)行人和主承銷商應當在投資風險特別公告中說明確定的發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間中值）超過相關法律規(guī)定的中位數、加權平均數的孰低值的理由及定價依據E.提請監(jiān)管者關注發(fā)行價格（或者發(fā)行價格區(qū)間）與網下投資者報價之間的差異【答案】D23、地方政府專項債券7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.40％C.50％D.60％【答案】C24、可以認定非公開發(fā)行違規(guī)擔保已經解除的情形有（）。A.沒有過股東大會，已經補充程序并公告B.法院判定擔保合同無效C.總經理自己決定擔保，已經立案并公告D.對方提供了反擔保，對方償債能力強【答案】B25、根據《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》，上市公司應當遵循()的原則進行關聯交易的內部控制。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D26、根據《信息披露違法行為行政責任認定規(guī)則》，以下不屬于應認定為從輕或者減輕處罰的考慮情形的是（）。A.未直接參與信息披露違法行為B.在信息披露上有不良誠信記錄并記入證券期貨誠信檔案C.在信息披露違法行為被發(fā)現前，及時主動要求公司采取糾正措施或者向證券監(jiān)管機構報告D.受他人脅迫參與信息披露違法行為【答案】B27、根據《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》的相關規(guī)定，下列關于首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的監(jiān)督管理和法律責任的說法正確的是（）。A.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現數未達到盈利預測的50%的，除因不可抗力外，證監(jiān)會可以自確認之日起36個月內不受理該公司的公開發(fā)行證券申請B.證券服務機構未勤勉盡責，所制作、出具的文件有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏的，證監(jiān)會將自確認之日起12個月內不接受相關簽名人員出具的證券發(fā)行專項文件C.發(fā)行人的發(fā)行申請文件和信息披露文件存在自相矛盾或者同一事實表述不一致的，中國證監(jiān)會將中止審核并自確認之日起12個月內不受理相關保薦代表人推薦的發(fā)行申請D.發(fā)行人披露盈利預測，利潤實現數如未達到盈利預測的80%，除因不可抗力外，其法定代表人、注冊會計師應當在股東大會及證監(jiān)會指定網站、報刊上公開作出解釋并道歉【答案】A28、原材料賬面價12萬元/套，市價為10萬元/套。每套原材料加工成產品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產品售價30元/套，則期末該原材料要計提多少跌價準備。（）A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A29、首次公開發(fā)行股票，主承銷商應當保留定價配售相關資料的年限是（）。A.至少1年B.至少5年C.至少3年D.至少10年【答案】C30、上市公司董事會應根據股東大會的授權，在收到中國證監(jiān)會不予核準的決定后（），就是否修改或終止本次重組方案做出決議。A.10日內B.30日內C.6個月內D.12個月內【答案】A31、根據《公司債券受托管理人執(zhí)業(yè)行為準則》，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發(fā)行人債券信用評級上調B.發(fā)行人主要資產被查封、扣押、凍結C.發(fā)行人發(fā)生超過上年末凈資產5%的重大損失D.發(fā)行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的20%E.發(fā)行人放棄債權超過上年末凈資產的10%【答案】C32、上市公司公開發(fā)行可轉債．出現下列哪些事項時需要召開債券持有人會議（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C33、下列關于內部控制評價的說法中，正確的是（）。A.企業(yè)可以聘請一家會計事務所為其提供內部審計服務和內部控制自我評價服務B.企業(yè)內部控制評價工作組對內部控制評價報告的真實性負責C.評價報告在提交內部控制評價部門前需要得到被評價單位相關負責人簽字確認D.企業(yè)內部控制評價工作組應根據現場測試獲取的證據對內部控制缺陷進行最終認定【答案】C34、結構化主體，是指在確定其控制方時沒有將表決權或類似權利作為決定因素而設計的主體，結構化主體通常具有下列（）特征中的多項或者全部特征。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D35、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B36、根據《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》，發(fā)行人申請公開發(fā)行并上市，市值及財務指標應當符合的標準是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B37、固定資產具有的特征包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B38、（）制定保薦代表人自律管理規(guī)范，組織非準入型的水平評價測試，保障和提高保薦代表人的專業(yè)能力水平。A.中國證券業(yè)協(xié)會B.中國證監(jiān)會C.證券公司D.國務院【答案】A39、根據《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風險管理指引（試行）》，公司債務受托管理人每年采取現場方式進行風險排查的關注類債券發(fā)行人家數不得少于當年末受托管理的全部關注類債券發(fā)行人家數的（）。A.3／4B.1／4C.1／3D.2／3E.1／2【答案】C40、某上市公司共7名董事，現審議向其中2名董事甲和乙共同出資的一家公司進行投資，則以下說法正確有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A41、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D42、下列關于首次公開發(fā)行股票信息披露的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B43、關于保薦代表人問核程序，以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D44、下列關于非金融企業(yè)發(fā)行資產支持票據的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】D45、企業(yè)確認的下列各項資產減值損失中，以后期間不得轉回的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D46、下列關于主板和創(chuàng)業(yè)板可轉換公司債券的說法，正確的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B47、董事對上市公司負有忠實義務和勤勉義務，根據相關規(guī)定，下列有關深交所主板上市公司董事應履行義務的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D48、2×16年3月1日，甲公司因發(fā)生財務困難，無力償還所欠乙公司800萬元款項。經雙方協(xié)商同意，甲公司以自有的一棟辦公樓和一批存貨抵償所欠債務。用于抵債的辦公樓原值為700萬元，已提折舊為200萬元，公允價值為600萬元；用于抵債的存貨賬面價值為90萬元，公允價值為120萬元。不考慮稅費等其他因素，下列有關甲公司對該項債務重組的會計處理中，正確的是（）。A.確認債務重組收益80萬元B.確認商品銷售收入90萬元C.確認其他綜合收益100萬元D.確認資產處置損益130萬元【答案】A49、以下情形中，不構成主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B50、關于可轉換公司債券的發(fā)行核準程序，下列說法錯誤的有（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、甲公司2018年9月1日將一項處置組轉移給乙公司，該處置組包括一項固定資產和一項預計負債。當日，固定資產的賬面價值為800萬元，預計負債為300萬元；甲公司簽訂協(xié)議約定的處置價款為400萬元，預計不發(fā)生出售費用。假定至2018年末，處置組的公允價值與出售費用均未發(fā)生變化。甲公司2018年末持有待售相關項目資產負債表中列報的項目及金額為（）。A.“持有待售資產”項目列報400萬元B.“持有待售資產”項目列報700萬元，“持有待售負債”項目列報300萬元C.“持有待售資產”項目列報750萬元，“持有待售負債”項目列報250萬元D.“持有待售負債”項目列報400萬元【答案】B52、根據《上海證券交易所上市公司持續(xù)督導工作指引》的規(guī)定，下列表述正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B53、根據《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》，存在下列（）情形時，深交所不予受理發(fā)行人的發(fā)行上市申請文件。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B54、關于收購人聘請的財務顧問職責的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B55、下列關于上市公司股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D56、根據《上市公司并購重組財務顧問業(yè)務管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C57、下列說法符合《上市公司證券發(fā)行管理辦法》中關于非公開發(fā)行股票規(guī)定的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A58、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票。根據《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。A.ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、VE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A59、以下關于要約收購的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.收購要約約定的收購期限不得少于15日，并不得超過60日；但是出現競爭要約的除外B.以終止上市地位為目的的要約收購，必須以現金方式支付收購價款C.收購人作出要約收購提示性公告后，在公告要約收購報告書之前，擬自行取消收購計劃的，自公告之日起6個月內不得再次對同一上市公司進行收購D.在收購要約約定的承諾期限內，收購人不得撤銷其收購要約【答案】D60、根據《上市公司重大資產重組管理辦法》規(guī)定，以下構成重大資產重組的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D61、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬元購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬元，該專門借款2008年可資本化的金額為（）。A.160萬元B.200萬元C.250萬元D.400萬元【答案】C62、甲公司為制造企業(yè)，2016年發(fā)生以下現金流量：（1）將銷售產生的應收賬款申請向銀行保理，取得現金1200萬元，銀行對于標的債券具有追索權；（2）購入作為交易性金融資產核算的股票支付現金200萬元；（3）收到保險公司對存貨損毀的賠償款120萬元；（4）收到所得稅返還款260萬元；（5）向其他方提供勞務收取現金400萬。不考慮其他因素，甲公司2016年經營活動產生的現金流量凈額是（）。A.780萬元B.2180萬元C.980萬元D.1980萬元【答案】A63、甲公司控制乙公司，乙公司資本結構的一部分由可回售工具（其中一部分由甲公司持有，其余部分由外部其他投資者持有），這些可回售工具在乙公司個別財務報表中符合權益工具分類的要求，甲公司在合并財務報表中應將其作為（）。A.少數股東權益B.金融負債C.復合金融工具D.其他權益工具【答案】B64、甲公司以定向增發(fā)股票的方式購買同一集團內另一企業(yè)持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發(fā)2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，則甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A65、根據《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務指引》，下列關于科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票定價的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C66、關于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ【答案】B67、根據《上市公司股東大會規(guī)則》（2016年修訂），下列關于上市公司股東大會征集投票權的說法，正確的是（）。A.董事會征集股東投票權應當向被征集人充分披露具體投票意向等信息，獨立董事征集股東投票權時可不披露具體投票意向，并擁有最終投票決定權B.公司董事會、獨立董事可以公開征集股東投票權；符合條件的股東可以非公開征集股東投票權，但不得公開征集投票權C.公司不得對征集投票權提出最低持股比例限制D.征集人可以以有償形式征集股東投票權【答案】C68、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監(jiān)、高的有（）。A.IB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B69、根據《全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)分層管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D70、A、B、C、D四家公司于2010年1月分別對甲、乙、丙、丁公司進行同一控制下的重組，重組情況如下：甲公司2009年度營業(yè)收入超過A公司2009年度營業(yè)收入的50%，但未達到100%；乙公司2009年末資產總額超過B公司2009年末資產總額的100%；丙公司2009年度利潤總額超過C公司2009年度利潤總額的20%，但未達到50%；丁公司2009年度利潤總額超過D公司2009年度利潤總額的30%，但未達到50%。不考慮其他因素，以下申報IPO的時間正確的有（）。A.A公司于2010年3月申報B.B公司于2011年3月申報C.C公司于2010年3月申報D.D公司于2010年6月申報【答案】D71、分析企業(yè)財務報表時，常用的營運能力指標有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C72、以下可以參與非公開發(fā)行公司債券的認購與轉讓的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B73、2012年12月31日，甲公司控股股東豁免公司所欠債務1000萬元，非控股股東豁免公司所欠債務500萬元，甲公司下列會計處理正確的是（）。A.確認1500萬元資本公積B.確認1000萬元資本公積，500萬元營業(yè)外收入C.確認500萬元資本公積，1000萬元營業(yè)外收入D.確認1500萬元營業(yè)外收入【答案】A74、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A75、下列項目中，屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B76、上市公司董事會、監(jiān)事會、單獨或者合并持有上市公司已發(fā)行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經股東大會選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A77、關于上交所對科創(chuàng)板上市公司信息披露監(jiān)管方式，下列表述正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ【答案】D78、關于持續(xù)督導，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、根據《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。A.參與詢價的網下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B.網下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網下申購C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應當在網上申購前發(fā)布投資風險特別公告D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數量的百分之八十E.網下投資者不得超資產規(guī)模申購，承銷商可以認定超資產規(guī)模的申購為無效申購【答案】D80、某可轉換債券的面值為100元，轉換價格為5元。標的股票的市場價格為4．8元，可轉債的市場價格為120元，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅢC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C81、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構成發(fā)行障礙的情形有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅤE.Ⅲ、Ⅴ【答案】A82、以下關于股份公司召開臨時股東大會的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A83、根據《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》的規(guī)定，下列關于保薦機構管理的說法正確的有（)A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D84、關于影響股票投資價值的因素，下列說法錯誤的是（）。A.從理論上講，公司凈資產增加，股價上漲；凈資產減少，股價下跌B.在一般情況下，股利水平越高，股價越高；股利水平越低，股價越低C.在一般情況下，預期公司盈利增加，股價上漲；預期公司盈利減少，股價下降D.公司增資一定會使每股凈資產下降，因而促使股價下跌【答案】D85、關于股份限售期，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C86、下列關于首次公開發(fā)行股票提供投資價值研究報告的做法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、Ⅴ【答案】B87、甲公司2018年發(fā)生研究開發(fā)支出共計800萬元，其中研究階段支出240萬元，開發(fā)階段不符合資本化條件的支出80萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的支出480萬元，至2018年12月31日，形成的無形資產已攤銷40萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25%，下列說法中正確的是（）。A.2018年12月31日無形資產的計稅基礎為440萬元B.2018年12月31日應確認遞延所得稅資產110萬元C.2018年12月31日應確認遞延所得稅負債55萬元D.2018年12月31日該無形資產產生的可抵扣暫時性差異不確認遞延所得稅資產【答案】D88、下列影響管理用財務報表中經營活動現金流量的因素的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A89、IPO老股轉讓時，公司股東擬公開發(fā)售的股份需持有36個月的起止日為（）A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發(fā)申請材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預披露日D.自取得股份之日起至發(fā)審會召開日E.自取得股份之日起至首發(fā)申請獲得證監(jiān)會批文日【答案】A90、A、B公司均為增值稅一般納稅人，A公司銷售給B公司一批庫存商品，確認收入為含稅價款800萬元，款項尚未收到?？铐椀狡跁r因B公司無法按合同規(guī)定償還債務，經雙方協(xié)商，A公司同意B公司用存貨抵償。已知該產品公允價值600萬元（不含增值稅），增值稅為102萬元，成本500萬元，假設A公司為該應收賬款計提了100萬元的壞賬準備。則A公司應沖減資產減值損失的金額為（）萬元。A.0B.2C.98D.100【答案】B91、國務院證券監(jiān)督管理機構依法履行職責時，采取的下列措施中符合法律規(guī)定的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A92、下列關于上市公司并購和重大資產重組的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D93、某公司為全國中小企業(yè)股份轉讓系統(tǒng)創(chuàng)新層掛牌公司，該公司擬發(fā)行股份購買資產且構成重大資產重組，以下說法正確的是（）。A.該公司向特定對象發(fā)行股份購買資產后股東累計超過200人的，經股東大會決議后，應當按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定編制申請文件并申請核準B.該公司向特定對象發(fā)行股份作為交易對價的，應當以董事會召開前一定期間內該公司股票的市場價格為定價依據C.獨立財務顧問持續(xù)督導的期限自該公司完成本次重大資產重組之日起，應當對該公司進行終身督導D.該公司可以選擇公開發(fā)行可轉換債券募集資金，支付擬購買資產的交易對價E.本次重大資產重組涉及發(fā)行股份的，特定對象以資產認購而取得的公眾公司股份，自股份發(fā)行結束之日起至少12個月內不得轉讓【答案】A94、甲公司擁有乙公司80％的有表決權股份，能夠控制乙公司財務和經營決策。2018年6月1日，甲公司將本公司生產的一批產品出售給乙公司，售價為1600萬元（不含增值稅），成本為1000萬元。至2018年12月31日，乙公司已對外售出該批存貨的40％。當日，剩余存貨的可變現凈值為500萬元。甲公司、乙公司均采用資產負債表債務法核算其所得稅，適用的所得稅稅率均為25％。不考慮其他因素，對上述交易進行抵銷后，2018年12月31日在合并財務報表層面因該業(yè)務應列示的遞延所得稅資產為（）萬元。A.25B.95C.100D.115【答案】D95、根據《上海證券交易所風險警示板股票交易管理辦法》，以下關于風險警示板的說法，錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D96、某公司于2008年1月1日為構建廠房向銀行借入專門借款5000萬元，借款期限2年，年利率為8％，當日開工建設，向施工方支出2000萬元，剩余3000萬購買某債券，年利率5％，一直持有至年末，年末承建單位表明工程實際投入2500萬，該專門借款2008年可資本化的金額為（）A.160萬B.200萬C.250萬D.400萬【答案】C97、中小非金融企業(yè)集合票據發(fā)行時必須披露的信息包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C98、某創(chuàng)業(yè)板上市公司擬非公開發(fā)行股票，根據《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行管理暫行辦法》必須符合的發(fā)行條件有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】D99、在首次公開發(fā)行股票招股說明書中，發(fā)行人應披露有關股本的情況，其內容不包括（）。A.本次發(fā)行前的總股本B.本次發(fā)行前關聯股東的各自持股比例C.本次發(fā)行的股份占發(fā)行后總股本的比例D.前20名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務【答案】D100、根據《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理細則》，發(fā)行人存在（）情形的，保薦代表人未能誠實守信、勤勉盡責的，北京證券交易所可以視情節(jié)輕重，對保薦代表人采取自律監(jiān)管措施或紀律處分。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A多選題（共40題）1、公司提供2009年3季報，應當披露的報表包括（）A.2009年9月30日的資產負債表和2008年12月31日的資產負債表B.2009年9月30日的資產負債表和2008年9月30日的資產負債表C.2009年1-9月的利潤表和2008年1-9月份的利潤表D.2009年7-9月的利潤表和2008年7-9月份的利潤表E.2009年1-9月的現金流量表和2008年1-9月份的現金流量表F.2009年7-9月的現金流量表和2008年7-9月份的現金流量表【答案】ACD2、下列哪些可以構成發(fā)行人首次公開發(fā)行股票并上市的實質性障礙（）A.發(fā)行人的大股東用土地使用權作價1000萬元出資，發(fā)行人于2008年1o月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權證，但預計2009年2月可以取得土地使用權證。發(fā)行人律師出具的意見認為：發(fā)行人取得土地使用權證不存在法律障礙。B.發(fā)行人的一個股東用專利權作價50萬出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，尚未取得該專利的專利權證，但預計2009年2月可以取得專利權證。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得專利權證不存在法律障礙。C.發(fā)行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發(fā)行申請文件時，發(fā)行人尚未取得該辦公樓的相關權屬證明，但預計2009年2月可以取得權屬證明。發(fā)行人律師出具的法律意見認為：發(fā)行人取得該辦公樓的權屬證明不存在法律障礙。D.發(fā)行人的一個股東用與別人共有的專利權對發(fā)行人出資，發(fā)行人于2008年10月報送發(fā)行申請文件時，共有方因專利權糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結?！敬鸢浮緼BCD3、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）A.未設立機構、場所的非居民企業(yè)應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅B.在中國境內設立機構、場所的非居民企業(yè)應當就其來源于中國境內、境外的所得交納企業(yè)所得稅C.居民企業(yè)應當就其來源于中國境外的所得繳納企業(yè)所得稅D.居民企業(yè)應當就其來源于中國境內的所得繳納企業(yè)所得稅【答案】ACD4、以下關于證券登記結算機構的說法正確的有（）A.是不以盈利為目的的法人B.經國務院批準成立C.全國統(tǒng)一集中運營D.章程及業(yè)務規(guī)則依法制定后也應經國務院證券監(jiān)督管理機構批準【答案】ACD5、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A公司的董事，丙某是A公司的董事會秘書，丁系A公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬股符合相關規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關規(guī)定【答案】BC6、公司可在《公司章程》中規(guī)定法定代表人由以下人員擔任（）A.設董事會的有限公司法定代表人由董事長擔任B.不設董事會的有限公司由執(zhí)行董事擔任C.由公司總經理擔任D.由公司董事會秘書擔任E.由公司副總經理擔任【答案】ABC7、以下關于上市公司分紅說法正確的有（）A.公司發(fā)展階段屬成熟期且無重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到80％B.公司發(fā)展階段屬成熟期且有重大資金支出安排的，進行利潤分配時，現金分紅在本次利潤分配中所占比例最低應達到40％C.上市公司對公司章程確定的現金分紅政策進行調整或者變更的，應當經股東大會特別決議審議通過D.上市公司應當在章程中明確現金分紅相對于股票股利在利潤分配方式中的優(yōu)先順序。【答案】ABCD8、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權的股票期權。2014年年底，預計部分會被行權。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權支付應按照2014年3月1日，該期權的公允價值確認B.該股權支付應按照2014年6月30日，該期權的公允價值確認C.該股權支付應按照2014年12月31日，該期權的公允價值確認D.2014年年末，應確認“應付職工薪酬”E.2014年年末，應確認為權益【答案】A9、以下關于或有事項說法正確的是（）A.或有負債不應當確認為負債B.在對產品質量保證確認預計負債時，如果發(fā)現保證費用的實際發(fā)生額與預計數相差較大，應及時對預計比例進行調整C.在對產品質量保證確認預計負債時，如果企業(yè)針對特定批次產品確認預計負債，則在特定批次產品銷售完成時，應將“預計負債一產品質量保證”余額沖銷，不留余額：D.在對產品質量保證確認預計負債時，已對其確認預計負債的產品，若企業(yè)不再生產了，那么應在停產當期，將“預計負債一產品質量保證”余額沖銷，不留余額?！敬鸢浮緼B10、關于多人擁有公司控制權，以下說法正確的有（）A.如果發(fā)行人最近3年內持有、實際支配公司股份表決權比例最高的人發(fā)生變化，且變化前后的股東不屬于同一實際控制人，視為公司控制權發(fā)生變更B.相關股東采取股份鎖定等有利于公司控制權穩(wěn)定措施的，發(fā)行審核部門可根據該等情形判斷構成多人共同擁有公司控制權C.多人共同擁有公司控制權的情況，一般應當通過公司章程、協(xié)議或者其他安排予以明確D.發(fā)行人及其保薦人和律師主張多人共同擁有公司控制權的，發(fā)行人公司治理結構健全、運行良好，多人共同擁有公司控制權的情況不影響發(fā)行人的規(guī)范運作【答案】ACD11、發(fā)行人在持續(xù)督導期間出現下列情形之一的，中國證監(jiān)會可根據情節(jié)輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節(jié)特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.非公開發(fā)行股票并上市當年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符；B.公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市當年營業(yè)利潤比上年下滑50％以上：C.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內控股股東或者實際控制人發(fā)生變更；D.首次公開發(fā)行股票并上市之日起12個月內累計30％以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組；E.上市公司公開發(fā)行新股、可轉換公司債券之日起12個月內累計50％以上資產或者主營業(yè)務發(fā)生重組，且未在證券發(fā)行募集文件中披露；F.持續(xù)督導期間信息披露文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏：【答案】A12、以下關于公司債券的發(fā)行說法正確的有（）A.公開發(fā)行的公司債券只能向公眾投資者公開發(fā)行，不可向合格投資者公開發(fā)行B.公開發(fā)行的公司債券資信狀況符合一定標準的，既可以向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行C.非公開發(fā)行的公司債券應當向合格投資者發(fā)行D.不管是公開發(fā)行還是非公開發(fā)行，資信條件符合一定的標準，都可以既向公眾投資者公開發(fā)行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發(fā)行【答案】BC13、關于股份限售期，以下說法正確的有（）A.上交所上市公司控股股東參與配股限售期為12個月B.控股股東認購的可轉債無限售期C.控股股東參與增發(fā)應鎖定12個月D.非公開發(fā)行中控股股東及其控制的其他企業(yè)認購股份應鎖定36個月E.上市公司收購中，收購人持有的被收購的上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內不得轉讓。但在同一實際控制人控制的不同主體之間進行轉讓不受12個月的限制?！敬鸢浮緽D14、以下租賃中，不考慮其他因素，應將其劃分為融資租賃的有（）A.租賃協(xié)議中已經約定，在租賃期屆滿時，資產的所有權轉移給承租人B.承租人有購買租賃資產的選擇權，所訂立的購買價款預計遠低于行使選擇權時租賃資產的公允價值C.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始目的最低租賃付款額現值為900萬元D.租賃開始日租賃資產的公允價值為1000萬元，承租人在租賃開始日的最低租賃付款額現值為901萬元E.租賃開始日租賃資產的公允價值為2000萬元，出租人在租賃開始日的最低租賃收款額為1800萬元F.租賃資產特地為承租人設計制造，只有承租人才能使用【答案】ABCD15、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）A.注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責任公司B.實繳出資500萬的合伙企業(yè)C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值為400萬元D.證券公司資產管理計劃【答案】ABD16、以下應納入A上市公司2013年度合并報表范圍的有（）A.甲公司由自然人李某向A公司借款出資設立，李某持有全部股權，A公司與李某約定，甲公司全部經營管理決策由A公司決定，A公司享有全部經營收益并承擔風險B.乙公司由A公司與自然人張某出資設立，A公司、張某分別持股60％、40％，雙方約定，乙公司由張某負責主要生產經營決策，每年向A公司提供200萬元投資回報C.丙公司為A公司持股51％并控制的境外公司，由于受到所在國外匯管制，丙公司向A公司支付分紅及其他資金調度均受到限制D.丁公司為A公司的全資子公司，由于資不抵債，在2013年5月被法院宣告進入破產程序【答案】AC17、上市公司公告的招股說明書存在虛假陳述，以下責任承擔方式說法正確的是（）A.保薦機構業(yè)務負責人承擔連帶賠償責任。B.控骰股東有過錯的，應承擔連帶賠償責任C.發(fā)行人董監(jiān)高不管有沒有過錯，都應連帶賠償責任D.發(fā)行人應承擔賠償責任E.主承銷商不管有沒有過錯，應承擔連帶責任【答案】BD18、經并購重組委審核后獲得核準的重大資產重組實施完畢后，上市公司申請公開發(fā)行新股或者公司債券，重大資產重組前的業(yè)績在審核時可以模擬計算應符合的條件包括（）A.本次重大資產重組實施完畢后，上市公司和相關資產實現的利潤達到盈利預測水平B.進入上市公司的資產經營業(yè)務和經營資產獨立、完整，且在最近2年未發(fā)生重大變化C.進入上市公司的資產在進入上市公司前己在同一實際控制人之下持續(xù)經營2年以上D.進入上市公司的資產在進入上市公司之前實行獨立核算，或者雖未獨立核算，但與其經營業(yè)務相關的收入、費用在會計核算上能夠清晰劃分【答案】ABCD19、下列項目中，應計入存貨成本的有（）。A.商品流通企業(yè)在采購商品過程中發(fā)生的運輸費B.非正常消耗的直接材料、直接人工和制造費用C.在生產過程中為達到下一個生產階段所必需的倉儲費用D.存貨的加工成本E.企業(yè)采購用于廣告營銷活動的特定商品【答案】ACD20、以下稅費中，在承擔該稅費時應計入管理費用的有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產稅【答案】AD21、以下關于商業(yè)銀行發(fā)行次級債券說法正確的是（）A.經中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準，次級債券可以計入附屬資本B.次級債券可在全國銀行間債券市場公開發(fā)行或私募發(fā)行C.商業(yè)銀行也可以私募方式募集次級定期債務D.次級債券發(fā)行人為依法在中國境內設立的商業(yè)銀行法人。【答案】ABCD22、以下符合保薦代表人注冊條件的有（）A.具備3年以上保薦相關業(yè)務經歷B.最近3年內擔任過上交所一家上市公司非公開發(fā)行股票項目協(xié)辦人，已成功發(fā)行C.未負有重大到期未償債務D.最近3年未受到中國證監(jiān)會的行政處罰【答案】ABCD23、以下屬于銷售與收款循環(huán)涉及的主要業(yè)務活動有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD24、以下關于中小企業(yè)私募債的說法正確的有（）A.私募債發(fā)行利率不超過20％B.上海交易所和深圳交易所私募債轉讓價均為凈價交易C.深交所要求單筆現貨交易數量不得低于5000張或者交易金額不得低于人民幣50萬元：上交所要求轉讓申報數量應當不低于面值5萬元D.上交所中小企業(yè)私募債期限為1年以上3年以下【答案】ACD25、以下什么情況下需計提金融資產減值準備()A.發(fā)生嚴重財務困難B.利息支付違約、逾期C.發(fā)生重大財務困難，金融資產無法在活躍市場繼續(xù)交易D.經濟環(huán)境發(fā)生重大不利變化，可能無法收回投資成本【答案】ABCD26、董事、監(jiān)事、高級管理人員執(zhí)行公司職務時違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損失，且情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，下列哪些股東有權為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟（）A.有限責任公司的股東，連續(xù)180天單獨持有公司1％的股份B.有限責任公司的股東，1天前合計受讓公司0.9％的股份C.股份有限公司的股東，連續(xù)90天單獨持有公司10％的股份D.股份有限公司的股東，連續(xù)10天單獨持有公司3％的股份E.股份有限公司的股東，連續(xù)180天合計持有公司1％的股份【答案】AB27、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）A.金降落傘策略B.積極向其股東宣傳反收購的思想C.毒九策略D.自衣騎士策略E.管理層收購【答案】AB28、下列關于期權價格的表述正確的有（）A.一般來說，權利期限越長，期權價格越高B.期權價格與基礎資產價格的波動性呈正相關C.基礎資產分紅的時候，若協(xié)定價格不調整，則分紅會使看漲期權的價格下跌，看跌期權的價格上漲D.市場利率越高，期權價格越高【答案】ABC29、