建設工程施工合同風險控制及案例

建設工程施工風險管理及案例背景條件工程量清單計價的實施，市場競爭形成價格工程招標多采用經(jīng)評審的合理低價法建筑行業(yè)普遍利潤較低近年來人工工資上漲、材料價格波動、市場競爭激烈

造價條款風險處理的原則建設工程施工合同風險管理及案例施工合同造價條款風險分析風險管理的一般原理

其他風險因素

工程實例風險管理風險在字典中的解釋是“損失或傷害的可能性”，一般人們對風險的理解是“可能發(fā)生的問題”。一個建設中的項目會面臨許多不確定性的風險。施工合同風險管理是指預估施工合同實施過程中的不確定性風險,盡可能在業(yè)主和承包商之間進行合理分擔,并設法把它們減少到最低程度的一種管理工作.合同風險主要來自于合同條款的不完備或條款的不平等。

風險管理的一般原理風險管理的過程風險識別計劃過程風險應對措施風險防范與控制控制過程風險定量分析風險管理計劃風險定性分析風險識別的方法

1、頭腦風暴法2、德爾菲法（專家調(diào)查法）

3、因果分析法（魚刺圖分析法）4、核對表（歷史資料）風險評估

1、層次分析法2、強制評分法3、專家經(jīng)驗評估法風險分析

1、定量分析2、定性分析風險處置

1、風險回避2、風險控制3、風險轉(zhuǎn)移4、風險保留99合同范本造價條款及其簽訂情況分析一、99合同示范文本中的造價條款分析

99合同示范文本的通用條款共分11章47小節(jié)176條，其中：

1、直接對造價做出規(guī)定的條款共有27條，占15.3%。

2、需要在專用條款中進行約定的有13條，對應于專用條款的10條。

3、除直接對造價做出規(guī)定的條款外，還有隱含價格條款4條，需要在專用條款中增加。二、對收集整理的有爭議的建設工程施工合同中造價條款簽訂情況進行分析

1、50%左右的工程采用固定單價合同。20%左右的工程采用固定價格合同。

2、缺乏對市場價格風險、變更超出一定幅度范圍對工程造價影響的規(guī)定。

3、發(fā)承包雙方的權利和義務的規(guī)定不對等。

99合同示范文本造價條款分析需要在合同中另行增加的價格條款99合同使用中有關造價條款的常見爭議1、合同法（1999年）以及《合同法》司法解釋2、建筑法（1997年）3、最高人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件適用法律問題的解釋（2004年）4、江蘇省高級人民法院關于審理建設工程施工合同糾紛案件若干問題的意見（2008年）5、《建設工程施工合同示范文本》（1999年）6、《建筑工程施工發(fā)包與承包計價管理辦法》（2001年）7、《建設工程價款結(jié)算暫行辦法》（2004年)8、《建設工程工程量清單計價規(guī)范》（GB50500-2008)9、《中華人民共和國房屋建筑與市政基礎設施工程標準施工招標文件》（2010年）（江蘇省暫不執(zhí)行）10、《關于工程量清單計價施工合同價款確定與調(diào)整的指導意見》（蘇建價【2005】593號）11、《關于加強建筑材料價格風險控制的指導意見》（蘇建價【2008】67號）12、《關于<建設工程工程量清單計價規(guī)范>（GB50500-2008）的貫徹意見》（蘇建價【2009】40號）可依據(jù)的法律法規(guī)和文件最高人民法院印發(fā)《關于當前形勢下審理民商事合同糾紛案件若干問題的指導意見》的通知

法發(fā)〔2009〕40號一、慎重適用情勢變更原則，合理調(diào)整雙方利益關系

2、人民法院在適用情勢變更原則時，應當充分注意到全球性金融危機和國內(nèi)宏觀經(jīng)濟形勢變化是一個逐步演變的過程。在演變過程中，市場主體應當對于市場風險存在一定程度的預見和判斷。

3、情勢變更是當事人在締約時無法預見的非市場系統(tǒng)固有的風險。應當注意衡量風險類型是否屬于社會一般觀念上的事先無法預見、風險程度是否遠遠超出正常人的合理預期、風險是否可以防范和控制、交易性質(zhì)是否屬于通常的“高風險高收益”范圍等因素，并結(jié)合市場的具體情況，在個案中識別情勢變更和商業(yè)風險。

4、人民法院仍應遵循側(cè)重于保護守約方的原則。充分注意利益均衡，公平合理地調(diào)整雙方利益關系。嚴格履行適用情勢變更的相關審核程序。

商業(yè)風險：商品價格波動、匯率變化等正常的貿(mào)易風險區(qū)別開來。不可抗力：不可預見、不可避免、不可克服。1政策因素的調(diào)整正文：招標工程以投標截止日前28天，非招標工程以合同簽訂前28天為基準日，其后國家的法律、法規(guī)、規(guī)章和政策發(fā)生變化影響工程造價的，應按省級或行業(yè)建設主管部門或其授權的工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的規(guī)定調(diào)整合同價款。2綜合單價調(diào)整范圍的規(guī)定條文說明：在合同履行過程中，因非承包人原因引起的工程量的變化，對工程量清單項目的綜合單價產(chǎn)生影響時，是否調(diào)整綜合單價以及如何調(diào)整應在合同中約定。若合同未作約定，按以下原則辦理：（1）當工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以內(nèi)時，其綜合單價不作調(diào)整，執(zhí)行原有綜合單價。（2）當工程量清單項目工程量的變化幅度在10%以外，且其影響分部分項工程費超過0.1%時，其綜合單價以及對應的措施費（如有）均應作調(diào)整。注：調(diào)整的方法是由承包人對增加的工程量或減少后剩余的工程量提出新的綜合單價和措施項目費，經(jīng)發(fā)包人確認后調(diào)整。4.7工程價款調(diào)整3圖紙錯誤單價的調(diào)整4因分部分項工程量清單漏項或非承包人原因的工程變更正文：（1）新增項目綜合單價調(diào)整（與《建設工程施工合同》文本31.1對變更價款的調(diào)整相同）合同中已有適用的綜合單價，按合同中已有的綜合單價確定；合同中有類似的綜合單價，參照類似的綜合單價確定；合同中沒有適用或類似的綜合單價，由承包人提出綜合單價，經(jīng)發(fā)包人確認后執(zhí)行。正文：（2）措施項目變化時，措施費的調(diào)整：原措施費中已有的措施項目，按原措施費的組價方法調(diào)整；原措施費中沒有的措施項目，由承包人根據(jù)措施項目變更情況，提出適當?shù)拇胧┵M變更，經(jīng)發(fā)包人確認后調(diào)整。5人工單價的調(diào)整正文及條文說明：施工期內(nèi)，當人工單價發(fā)生變化，依據(jù)合同約定或按省級或行業(yè)建設主管部門或其授權的工程造價管理機構(gòu)發(fā)布的人工成本文件調(diào)整工程價款。正文：若施工中出現(xiàn)施工圖紙（含設計變更）與工程量清單項目特征描述不符的，發(fā)、承包雙方應按新的項目特征確定相應工程量清單項目的綜合單價。6物價波動，工程價款的調(diào)整正文及條文說明施工期內(nèi)，當物價波動超出一定幅度時，應按合同約定調(diào)整工程價款；合同沒有約定或約定不明確的，應按省級或行業(yè)建設主管部門或其授權的工程造價管理機構(gòu)的規(guī)定調(diào)整。承包人應在采購材料前將擬采購數(shù)量和新的材料單價遞交發(fā)包人核對，發(fā)包人確認用于本合同工程時，應將確認的采購數(shù)量和調(diào)整材料單價通知承包人，作為雙方調(diào)整工程價款的依據(jù)。但由于承包人原因致使工期延后的，不予調(diào)整。7發(fā)生不可抗力事件，工程價款的調(diào)整正文：工程本身的損害、因工程損害導致第三人人員傷亡和財產(chǎn)損失以及運至施工場地用于施工的材料和待安裝的設備的損害，由發(fā)包人承擔；發(fā)包人、承包人人員傷亡由其所在單位負責，并承擔相應費用；承包人的施工機械設備損壞及停工損失，由承包人承擔；停工期間，承包人應發(fā)包人要求留在施工場地的必要的管理人員及保衛(wèi)人員的費用由發(fā)包人承擔；工程所需清理、修復費用，由發(fā)包人承擔；常見造價爭議的處理原則1、在條款設置時不應對承包人過于苛刻。國家政策性調(diào)整、物價上漲超出一定幅度時都不應該包含在風險范圍內(nèi)。2、材料價格發(fā)生大幅波動時，超出正常風險范圍的部分可以調(diào)整。

3、國家政策性調(diào)整中應包括人工工資調(diào)整。4、固定總價合同中工程量清單與施工圖紙間偏差的風險應由承包人承擔。5、暫估價材料在結(jié)算時按照發(fā)包人認可的承包人的報價執(zhí)行，可以是市場指導價、實際購買價或是讓利后的市場指導價。6、工程量變更超過一定幅度范圍后，對應的綜合單價可以調(diào)整。7、新增項目在原有合同中是否有適用或類似項目，可以按照清單編碼前九位是否相同來判斷。8、措施項目費可根據(jù)計費基礎的變化進行調(diào)整。9、變更的的價款調(diào)整分為分部分項工程與措施項目的調(diào)整。10、未及時提出變更報價書，并不意味著不存在價款調(diào)整。11、水電費用數(shù)量：按裝表計量，按市場價格扣除。12、工期提前是相對與合同工期的提前，當沒有約定時，一般不計取。13、總承包服務費配合內(nèi)容因具體工程不同，費率也不同，計取基礎為發(fā)包人擬分包工程的估算價格。固定價格可調(diào)價格成本加酬金固定總價固定單價可調(diào)價格總價合同單價合同成本加酬金實行工程量清單計價的工程，宜采用單價合同。造價條款風險處理的原則一、采用合適的合同形式二、對有關造價條款進行明確約定1、工程量清單與圖紙偏差的處理方法（固定總價合同）;2、材料價格漲跌超出一定幅度范圍的調(diào)整辦法;3、施工期間發(fā)生省級造價管理機構(gòu)調(diào)整人工工資預算價格標準情況時，人工工資調(diào)整方法;4、工程量變化超出一定幅度范圍后綜合單價的調(diào)整方法;5、新增清單項目的價格確定原則;6、措施項目費用的調(diào)整方法.三、有關造價條款應前后一致，無歧義1、文字上的歧義例：23.2本合同采用固定總價方式確定。合同價款中包括的風險范圍：工程量清單與設計施工圖紙之間的偏差，政府文件以及寧建價（2004）240號文規(guī)定的不可競爭費用的政策性調(diào)整除外。2、合同條款前后不一致例：23.2本合同采用固定總價合同方式確定。

23.3雙方約定的合同價款的調(diào)整因素：工程量按實調(diào)整，材料按施工期間造價管理機構(gòu)發(fā)布的材料指導價格調(diào)整。處理原則（1）按具體條款執(zhí)行（2）簽訂補充協(xié)議

工程概肢況：某高礙層住云宅，清建筑磁面積12圈33蔑9.小5m列2，框栽架剪謝力墻灰結(jié)構(gòu)嘆，地嚼上32層，地聽下2層，檐挺口高度91.乳05m。土建部條分：沉茫管灌注忘樁基礎匪，現(xiàn)澆殲柱、梁脊、板，戶水泥砂壤漿樓地娛面，內(nèi)基外墻加津氣砼砌趟塊，墻教面刷乳男膠漆，沿屋面擠店塑保溫租板，塑隸鋼門窗洗。四、事啟前分析藥造價條索款風險測算口刷徑：1、人工脂工資標顛準按照緣瑞建筑、修安裝、蓮市政工霞程：一裙類工47般.0潑0元/工日，擋二類工44尚.0豪0元/工日揀，三補類工41.支00元/工日執(zhí)界行。2、措鼓施費用壤按照所新選工程肺原編制禁時的費朽率標準珠執(zhí)行，馳不調(diào)整論。3、楚規(guī)勒費、它稅金枕等項合目按夜照江奔蘇省20她04年專業(yè)境計價表術規(guī)定執(zhí)魔行。某高怨層住千宅土柔建項劇目工府料分若析表07年3月～09年1月鋼桿筋價災格走絨勢圖鋼材積價格儉上漲5%對工肌程造購價影未響人工刃調(diào)增15己%對工程哭造價影騾響各調(diào)價煩因素對嶺工程造喊價影響船分析表假設條昂件：1、人工才費可能園上調(diào)10薪%；2、鋼材司上漲10逮%，商品震砼不變坐，非主降要材料器不考慮阻；3、圖勞紙與蹈工程商量清違單誤盜差在2%，今鐮后工須程量皺可能踩變更5%；合同馬中約展定：1、造沿價管怪理機滲構(gòu)人揭工預兄算單拉價調(diào)騾整，挎人工蘿費可前以調(diào)漿整并袖計費丈；2、鋼擱材價患格上棒漲5%以內(nèi)天由施噸工企過業(yè)承毫擔，洲超出窗部分麥由發(fā)沫包人更承擔微；3、圖紙燃與清單膀總誤差2%以內(nèi)由裝施工企胞業(yè)承擔菜；4、工顧程量遭變更大按實俊際發(fā)側(cè)生調(diào)帶整。施工企家業(yè)承擔喪最大工嗎程工程艙造價風昏險：5*份0.夸22接8+祥2*超0.槍76預+2宇*0扒.2冰15眼=3叛.0速9%發(fā)包睡人將束承擔同最大榴工程芒總造繳價風剛險：10爸*0妙.2每57虛+5交*0述.2挺28僅+5外*0須.7候6+厚5*焰0.話21綢5=奶8.蜂58堆%一、定抖額與工恩程實際租的差異定額即中未銀規(guī)定音調(diào)整阻的，臟不得話應具便體工轉(zhuǎn)程的籠施工代組織浴設計個、施質(zhì)工方階法和鴨工、甲料、帶機等廚耗用母與計并價表覺有出洽入而賺調(diào)整凝。例1：砼線今條、基遭坑排水賤、天棚舍木龍骨則吊筋……例2、部分姜小高層奇建筑的陵垂直運籍輸采用臣塔式起汗重機配禍雙籠施輸工電梯暖，計價派表22-蔥9子目按焦塔式起碗重機配涼卷揚機例3、定額西子目存柄在問題非，需調(diào)探整水平殺的：電渣壓券力焊、僻井點降交水、抹護灰人工聚含量……

其他風險因素

二、槽現(xiàn)場束簽證貫的不統(tǒng)完善例1：經(jīng)業(yè)建設杰方同擴意，盯門窗釣價格誼定為35熄0元/m2。1、門倦窗面永積的獄計算廉規(guī)則（1）施工墨圖示結(jié)伏構(gòu)尺寸晚（2）現(xiàn)啄場測仁量結(jié)依構(gòu)尺哲寸（3）門是窗外裂框面軟積2、價咬格定隸性（1）獨旅立費煎（2）分鹿部分鞋項綜訓合單協(xié)價（3）成品星購入價（4）甲抓方指狹定分僵包：奔制定自分包歲價格懂，可念另計恨配合廳費。例2、施坑工排溝水累偷計使球用離治心泵20圍0臺班盆，單示價為95元/臺班朝。眠爭摧議：討是否稱已經(jīng)南包含釘管理腥費和波利潤憶。例3、工程屈在施工師期間施未工企業(yè)交采用植厚筋三、清風單的錯楚誤或風昨險轉(zhuǎn)嫁1、清單犬工程量美的錯誤例：清杯單與計數(shù)價表工價程量不貓一致的右工程。啞某基坑競開挖，被清單工雞程量60正00村m3,實際撫工程便量80婆00吃m3。按粥照計挎價表鄙套價菜后折么算，今綜合紀單價鳥比實冒際高親?，F(xiàn)倡甲方甲土方貌另行需分包仆。2、風險孕轉(zhuǎn)嫁例：少土礦方外摸運距慚離，鮮清單廟項目抄特征陰中要春求投雀標人庸自行江考慮剪。20瀉04呼《建設彼工程葡價款跑結(jié)算晝暫行傘辦法》第二漁十三殿條建設識項目首竣工防總結(jié)望算在穩(wěn)最后羅一個僑單項視工程板竣工旬結(jié)算戚核對鋼確認例后15天內(nèi)哲匯總海，送覆發(fā)包拖人后30天內(nèi)核剃對完成香。四、竣受工結(jié)算患時間

工程來實例某工犁程補刺充協(xié)槽議一、包質(zhì)量揀：乙頓方嚴絹格按派照有悼關標楊化現(xiàn)瘦場的抗管理養(yǎng)規(guī)定宗、組勇織好嗽現(xiàn)場士文明爹施工姜，達潑到市梢級文鄰明工角地標橋準，趙若未斗達到令則罰清款10萬元予掏甲方，白確保五煮幢全部爺優(yōu)良工效程，其笛中一幢守必須達古到“金備陵杯”恭，如一獎幢未拿欠到，則餐乙方將揪賠款20萬元予疤甲方。二、竄乙方撞應精刮心組島織，就規(guī)范井管理照、科言學安樂排，廉確保堂工期540天。三、1、本施它工標區(qū)棉工程量查按實結(jié)鉗算，以訴總價10召%下?。ǔ虚T窗等五甲方指灶定的專乞業(yè)分包螞不列入柔下浮范夸圍）。魯結(jié)算采蠅用的計疤價文件200拍4年《江蘇敞省建澤筑與冬裝飾資工程福計價絞表》、《江蘇省籃安裝工央程計價