中學收入及費用管理制度

年4月19日中學收入及費用管理制度文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。德興中學德興中學（收入及費用管理制度）.09.01收入及費用管理制度收入及費用管理制度-09--09-01實施-09-01發(fā)布起草部門：財務部起草部門：財務部起草人：白金成

收入及費用管理制度德江德興中學經(jīng)費收支管理制度（修訂）

第一條為了進一步加強學校的經(jīng)費收支管理，根據(jù)《學校會計制度》等的規(guī)定，結合我校的具體情況，特制定本制度。

第二條學校依據(jù)物價部門批準的項目和標準向學生收取學費及住宿費。學校各職能部門（以下簡稱各單位）不能擅自進行收費，堅決杜絕亂收費現(xiàn)象的發(fā)生。

第三條經(jīng)費支出按照學校董事會批準下達的當年預算方案嚴格執(zhí)行，各單位要根據(jù)實際需要，做出用款計劃，按計劃并在預算指標內開支。

第四條各項經(jīng)費支出嚴格執(zhí)行“一支筆”審批制度，即各單位主管經(jīng)費的領導對職能部門發(fā)生的經(jīng)費支出進行審批簽字。財務處審核監(jiān)督各職能部門的預算執(zhí)行情況，對于超出預算限額的各項支出原則上將不予辦理。

第五條各單位不得從專項經(jīng)費中列支應由本單位日常經(jīng)費開支的費用。

第六條參加教育主管部門召開的會議，以及出席各種業(yè)務培訓會、學術研討會、經(jīng)驗交流會等，出差人員報銷時應提供經(jīng)部門領導和校長同意參加會議的會議通知書。

第七條單筆借款原則上不得超過10000元；屬教學經(jīng)費借款的，累計借款余額原則上不得超過30000元。

第八條借款人應在業(yè)務發(fā)生后10日內到財務處辦理報銷、還款手續(xù)。領取支票的，應于當日或次日返還。特殊情況需延長的，需提前說明。上次借款未結清者一般不予辦理下次借款。

第九條因特殊情況需要一次性直接從財務部門支取現(xiàn)金在元以上者，需在領款日前1天向財務處預約；超過8000元以上的，需提前2天向財務處預約。

第十條凡財務處通知各單位領取的現(xiàn)金款項，當日必須領走。當日不領取的單位，將憑財務處開出的現(xiàn)金支票到銀行取款。

第十一條凡金額超過1000元的對學校外部單位的付款，原則上采用銀行轉賬結算，不得采用現(xiàn)金方式支付。

第十二條采用轉賬方式支付款項的，一般不允許領用空白支票，確有特殊原因必須領用空白支票時，需履行審批手續(xù)。因空白支票丟失或其它原因造成學校損失的，由領用支票人承擔全部責任。

第十三條凡校內各單位之間辦理的各項經(jīng)濟業(yè)務，實行校內劃轉，不得支付現(xiàn)金。

第十四條教學設備、辦公用品、電腦配件、消耗用品或材料等必須由供應處統(tǒng)一購買，并辦理驗收入庫手續(xù)，供應處憑發(fā)票和驗收入庫單據(jù)，方可報銷。領出時必須填制領用單，并按月分系、部門匯總報財務處。

第十五條教材、書籍等必須由供應處統(tǒng)一購買，由教材科辦理驗收入庫手續(xù)，憑發(fā)票和驗收入庫單據(jù)，方可報銷。因教學項目購買教材、書籍的費用從其教學項目經(jīng)費中列支。

第十六條經(jīng)費支出按照下列流程辦理：經(jīng)辦人填寫借款單或費用報銷單→經(jīng)辦人所在單位主管經(jīng)費的領導審批簽字→學校財務總監(jiān)審批簽字→會計稽核→出納付款。即：

1．列入學校年度預算的經(jīng)費，由經(jīng)辦人填寫相關的報銷單據(jù)，并提供真實、合法的原始憑證，經(jīng)各職能負責人審核簽字，再經(jīng)財務總監(jiān)審批后到財務處報銷。

2．教學業(yè)務經(jīng)費及其它職能部門支配經(jīng)費，由經(jīng)辦人填寫相關的報銷單據(jù)，并提供真實、合法的原始憑證，經(jīng)各職能部門負責人審核簽字后，憑職能部門支配經(jīng)費本到財務處報銷。

3．教學項目經(jīng)費，由經(jīng)辦人填寫相關的報銷單據(jù)，并提供真實、合法的原始憑證，經(jīng)該教學項目負責人審核簽字后，憑教學項目經(jīng)費本到財務處報銷。

4．因學校公務而發(fā)生的教職工借款，由借款人填寫借款單（暫支單），寫明借款日期、借款人姓名、借款用途、計劃還款日期等相關內容，經(jīng)各職能部門負責人審核簽字，再經(jīng)財務總監(jiān)審批后到財務處辦理借款手續(xù)。

第十七條所有報銷的票據(jù)，必須是符合國家規(guī)定的正規(guī)票據(jù)，即對報銷票據(jù)的要求：

1．發(fā)票（或事業(yè)單位收據(jù)）上方須印有稅務（或財政）部門的票據(jù)監(jiān)制章；

2．付款方名稱必須填寫“德江縣德興中學”；

3．必須蓋有收款單位的發(fā)票專用章（事業(yè)單位收據(jù)加蓋收款單位的財務專用章）；

4．票據(jù)中必須填寫日期；

5．票據(jù)必須在規(guī)定的有效期內使用；

6．購買物品的發(fā)票必須填寫物品名稱、數(shù)量、單價、金額；概括填寫購物內容的票據(jù)，須附有購物小票或加蓋售貨方印章的購物清單；

7．合計金額必須計算正確、大小寫金額一致，不得涂改、挖補；

8．每張票據(jù)的背面均需要經(jīng)辦人員簽字；

9．使用交通卡支付的出租車票不予報銷；

10．跨年度的票據(jù)一般不予報銷。凡不具備上述全部要素的票據(jù)（除定額發(fā)票外）為不合格票據(jù)，財務處將不予受理。

第十八條報銷時，報銷單據(jù)上規(guī)定的項目必須填寫齊全，字跡要清楚，數(shù)量、單價、金額的計算必須正確，金額的大小寫必須一致。報銷單據(jù)不得涂改，如有填錯，應重新填寫，否則財務人員有權退回。

第十九條粘貼單據(jù)時，要以粘貼單底邊對齊，自右向左按類別呈魚鱗狀粘貼，四邊不得超出粘貼單；粘貼完畢，要在粘貼單上寫明單據(jù)的總張數(shù)、總金額。

第二十條本制度自頒布之日起施行，原《德江縣德興中學費用報銷暫行規(guī)定》同時廢止。第二十一條本制度由學校財務處負責解釋和修訂。