2023年公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度工作與生活中常常需要使用到風(fēng)險(xiǎn),風(fēng)險(xiǎn)管理,管理制度相關(guān)的資訊，這也正越來(lái)越成為工作中的必需，為此收集整理了以下公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度，歡迎借鑒參考，盼望對(duì)大家有所關(guān)心。

篇1:公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度

風(fēng)險(xiǎn)管理制度

第一章總則

第一條

為規(guī)范諾澤投資管理(北京)有限公司的風(fēng)險(xiǎn)管理，建立規(guī)范、有效的風(fēng)險(xiǎn)掌握體系，提高風(fēng)險(xiǎn)防范力量，結(jié)合公司的實(shí)際狀況，特制定本制度。

其次條

本制度旨在公司為實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)供應(yīng)合理保證：

(一)將風(fēng)險(xiǎn)掌握在與總體目標(biāo)相適應(yīng)并可承受的范圍內(nèi);

(二)實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)外部信息溝通的真實(shí)、牢靠;

(三)確保法律法規(guī)的遵循;

(四)提高公司經(jīng)營(yíng)的效益及效率;

(五)確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理方案，使其不因?yàn)?zāi)難性風(fēng)險(xiǎn)或人為失誤而患病重大損失。

第三條

本制度所稱風(fēng)險(xiǎn)管理，是指公司圍繞戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)在管理的各環(huán)節(jié)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本流程，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)供應(yīng)保證的過(guò)程和方法。

第四條

公司不行控風(fēng)險(xiǎn)是指將來(lái)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)的不確定性事項(xiàng)，可能對(duì)公司實(shí)現(xiàn)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)產(chǎn)生的影響。

第五條

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度，風(fēng)險(xiǎn)分為低、中、高風(fēng)險(xiǎn)。

第六條

本制度適用于本公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門。

其次章風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系及職責(zé)分工

第八條

公司風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系由公司董事會(huì)(下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì))、監(jiān)事會(huì)、各職能部門及子公司內(nèi)設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)職能部門或崗位構(gòu)成。

第九條

公司各職能部門為風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線;風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及監(jiān)事會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理其次道防線;董事會(huì)及股東大會(huì)為風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。

第十條

公司各職能部門在風(fēng)險(xiǎn)掌握管理方面的主要職責(zé)：

(一)公司各職能部門根據(jù)公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的總體方案，依據(jù)業(yè)務(wù)分工，協(xié)作內(nèi)控組織，識(shí)別、分析相關(guān)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案;

(二)依據(jù)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)和確定的風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)方案，根據(jù)公司確定的掌握設(shè)計(jì)方法和描述工具，設(shè)計(jì)并記錄相關(guān)掌握，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，修改完善掌握設(shè)計(jì)。包括：建立掌握管理制度，根據(jù)規(guī)定的方法和工具描述業(yè)務(wù)流程，編制風(fēng)險(xiǎn)掌握文檔和程序文件等;

(三)組織掌握制度的實(shí)施，監(jiān)督掌握制度的實(shí)施狀況，發(fā)覺(jué)、收集、分析掌握缺陷，提出掌握缺陷改進(jìn)看法并予以實(shí)施。對(duì)于重大缺陷和實(shí)質(zhì)性漏洞，除向各子公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)狀況外，還應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)及董事會(huì)反饋狀況，以便公司監(jiān)控內(nèi)部掌握體系的運(yùn)行狀況;

(四)協(xié)作內(nèi)控組織等部門對(duì)掌握失效造成重大損失或不良影響的大事進(jìn)行調(diào)查、處理。

第十一條

公司董事會(huì)負(fù)責(zé)推動(dòng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)，并監(jiān)督其實(shí)施的有效性;監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)建立公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系、制度和流程等日常管理工作。

第十二條

公司各職能部門負(fù)責(zé)人和子公司負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)掌握的第一責(zé)任人，履行風(fēng)險(xiǎn)掌握職能，執(zhí)行詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。建立部門內(nèi)權(quán)責(zé)明確、相互制衡的崗位職責(zé)和部門內(nèi)全面、合理的風(fēng)險(xiǎn)掌握制度，并針對(duì)業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)制定業(yè)務(wù)操作流程。

第十三條

控股子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和職責(zé)分工的設(shè)置，分別參照上述第八條、第九條的規(guī)定制定。

第三章風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和基本流程

第十四條

公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是：通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)確認(rèn)與識(shí)別程序，預(yù)先發(fā)覺(jué)風(fēng)險(xiǎn)征兆，提前實(shí)行必要的預(yù)控措施，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，削減損失的目標(biāo);對(duì)于已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，首先通過(guò)已有的掌握措施予以掌握，進(jìn)而實(shí)行補(bǔ)償措施進(jìn)行掌握，把風(fēng)險(xiǎn)損失降低到最小限度。

第十五條

公司風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程主要包括：

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施;

(二)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;

(三)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告與預(yù)警;

(四)風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)的處理;

(五)風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)。

第四章風(fēng)險(xiǎn)管理策略的制定與實(shí)施

第十六條

風(fēng)險(xiǎn)管理策略是指，公司依據(jù)內(nèi)外部環(huán)境及董事會(huì)制定的公司進(jìn)展戰(zhàn)略所確定的公司風(fēng)險(xiǎn)管理總體方針。

第十七條

風(fēng)險(xiǎn)管理策略由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定，經(jīng)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)評(píng)估后確定。監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)將公司風(fēng)險(xiǎn)管理策略落實(shí)到公司制度和流程管理中，幫助各業(yè)務(wù)部門完善其業(yè)務(wù)制度和流程，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的實(shí)施狀況和效果進(jìn)行檢查和評(píng)價(jià)。

第十八條

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理策略、制度、流程的可行性或有效性，如因內(nèi)外部環(huán)境發(fā)生變化而受到嚴(yán)峻影響，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)進(jìn)行修訂和調(diào)整。

第十九條

公司在實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理策略的過(guò)程中，建立和不斷完善授權(quán)體系，公司全部部門和分支機(jī)構(gòu)必需在公司授權(quán)范圍內(nèi)開展工作。在各項(xiàng)規(guī)章制度中要明確報(bào)告路線和程序，使風(fēng)險(xiǎn)信息能夠準(zhǔn)時(shí)傳遞到相關(guān)的部門和公司領(lǐng)導(dǎo)。

其次十條

公司各職能部門可以依據(jù)本方法，針對(duì)本部門業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，制定本部門業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則，納入公司管理制度體系。

第五章風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

其次十一條

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指依據(jù)公司內(nèi)外部環(huán)境的變化，對(duì)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。

其次十二條

公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要經(jīng)過(guò)確立風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度、目標(biāo)制定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策等六個(gè)基本程序來(lái)進(jìn)行。

其次十三條

確立公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念和風(fēng)險(xiǎn)接受程度是公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。

(一)公司風(fēng)險(xiǎn)管理理念是公司如何認(rèn)知整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程(從戰(zhàn)略制定和實(shí)施到公司日常活動(dòng))中的風(fēng)險(xiǎn)為特征的公司共有的信念和態(tài)度。公司實(shí)行穩(wěn)健的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目實(shí)行謹(jǐn)慎介入的態(tài)度。

(二)風(fēng)險(xiǎn)接受程度是指公司在追求目標(biāo)實(shí)現(xiàn)過(guò)程中情愿接受的風(fēng)險(xiǎn)程度。一般來(lái)講，公司可將風(fēng)險(xiǎn)接受程度分為三類："高'、"中'或"低'。

高風(fēng)險(xiǎn)是指影響金額達(dá)到公司資產(chǎn)總額

30%以上或公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

30%以上;中風(fēng)險(xiǎn)是指影響金額達(dá)到公司資產(chǎn)總額

10%以上不足

30%或公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

10%以上不足

30%;低風(fēng)險(xiǎn)是指影響金額達(dá)到公司資產(chǎn)總額

10%以下或公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

10%以下。

公司從定性角度考慮風(fēng)險(xiǎn)接受程度，整體上講，公司把風(fēng)險(xiǎn)接受程度確定為"低'類，即公司在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，實(shí)行謹(jǐn)慎的風(fēng)險(xiǎn)管理態(tài)度，可以接受較低程度的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。公司的風(fēng)險(xiǎn)接受程度選擇也與公司的風(fēng)險(xiǎn)管理理念保持全都。

其次十四條

目標(biāo)制定是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策的前提。公司必需首先制定目標(biāo)，在此之后，才能識(shí)別和評(píng)估影響目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并且實(shí)行必要的行動(dòng)對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施掌握。公司目標(biāo)包括戰(zhàn)略目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、合規(guī)性目標(biāo)和財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)四個(gè)方面。目標(biāo)確定必需符合國(guó)家的法律法規(guī)和行業(yè)進(jìn)展規(guī)劃，符合公司戰(zhàn)略進(jìn)展方案。

其次十五條

風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是識(shí)別可能阻礙實(shí)現(xiàn)公司目標(biāo)、阻礙公司制造價(jià)值或侵蝕現(xiàn)有價(jià)值的因素。公司可以實(shí)行問(wèn)卷調(diào)查、小組爭(zhēng)論、專家詢問(wèn)、情景分析、政策分析、行業(yè)標(biāo)桿比較、訪談法等識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。公司應(yīng)當(dāng)精確?????識(shí)別與實(shí)現(xiàn)掌握目標(biāo)相關(guān)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)，以便確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)承受度。

(一)公司識(shí)別內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1、董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任力量等人力資源因素。

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2、組織機(jī)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素。

3、討論開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運(yùn)用等自主創(chuàng)新因素。

4、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等財(cái)務(wù)因素。

5、營(yíng)運(yùn)平安、員工健康、環(huán)境愛(ài)護(hù)等平安環(huán)保因素。

6、其他有關(guān)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素。

(二)公司識(shí)別外部風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列因素：

1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、資源供應(yīng)等經(jīng)濟(jì)因素。

2、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素。

3、平安穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會(huì)信用、教育水平、消費(fèi)者行為等社會(huì)因素。

4、技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素。

5、自然災(zāi)難、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素。

6、其他有關(guān)外部風(fēng)險(xiǎn)因素。

其次十六條

風(fēng)險(xiǎn)分析主要從風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和對(duì)公司目標(biāo)的影響程度兩個(gè)角度，對(duì)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注意點(diǎn)和優(yōu)先掌握的風(fēng)險(xiǎn)。

公司進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，應(yīng)當(dāng)充分汲取專業(yè)人員，組成風(fēng)險(xiǎn)分析團(tuán)隊(duì)，根據(jù)嚴(yán)格規(guī)范的程序開展工作，以確保風(fēng)險(xiǎn)分析結(jié)果的精確?????性。

風(fēng)險(xiǎn)分析方法一般采納定性和定量方法組合而成。在風(fēng)險(xiǎn)分析不相宜實(shí)行定量分析的狀況下，或者用于定量分析所需要的足夠可信的數(shù)據(jù)無(wú)法獲得，或者獵取成本很高時(shí)，公司通常使用定性分析法。公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，確認(rèn)哪些風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)引起重視、哪些風(fēng)險(xiǎn)予以一般關(guān)注，對(duì)于需要重視的風(fēng)險(xiǎn)，再進(jìn)一步劃分，分別確認(rèn)為"重要風(fēng)險(xiǎn)'與"一般風(fēng)險(xiǎn)'，從而為風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策奠定基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)的重要程度的推斷主要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度來(lái)確定：

(一)假如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性屬于"微小可能發(fā)生'的，該風(fēng)險(xiǎn)就可不被關(guān)注;

(二)假如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性高于或等于"可能發(fā)生'，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為一般風(fēng)險(xiǎn);

(三)假如風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性等于或高于"風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生'，且風(fēng)險(xiǎn)的影響程度大，就將該類風(fēng)險(xiǎn)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)。

其次十七條

風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析的結(jié)果，結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的緣由以及承受度，權(quán)衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案：規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、接受風(fēng)險(xiǎn)、削減風(fēng)險(xiǎn)或分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

(一)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)：指公司對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者停止與該風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的業(yè)務(wù)活動(dòng)以避開和減輕損失的對(duì)策。

(二)削減風(fēng)險(xiǎn)：指公司在權(quán)衡成本效益之后，預(yù)備實(shí)行適當(dāng)?shù)恼莆沾胧┙档惋L(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。

(三)分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)：指公司預(yù)備借助他人力氣，實(shí)行業(yè)務(wù)分包、購(gòu)買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)恼莆沾胧?，將風(fēng)險(xiǎn)掌握在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的對(duì)策。

(四)接受風(fēng)險(xiǎn)：指公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，在權(quán)衡成本效益之后，不預(yù)備實(shí)行掌握措施降低風(fēng)險(xiǎn)或者減輕損失的策略。

其次十八條

公司在確定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案時(shí)，應(yīng)考慮以下因素：

1、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能性和風(fēng)險(xiǎn)程度的影響，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案是否與公司的風(fēng)險(xiǎn)容忍度全都;

2、對(duì)方案的成本與收益比較;

3、對(duì)方案中可能的機(jī)遇與相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較;

4、充分考慮多種風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案的組合;

5、合理分析、精確?????把握董事、公司管理層及其他高級(jí)管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險(xiǎn)偏好，實(shí)行適當(dāng)?shù)恼莆沾胧?，避開因個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)偏好給企業(yè)經(jīng)營(yíng)帶來(lái)重大損失;

6、結(jié)合不同進(jìn)展階段和業(yè)務(wù)拓展?fàn)顩r，持續(xù)收集與風(fēng)險(xiǎn)變化相關(guān)的信息，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)分析，準(zhǔn)時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。

第六章風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和預(yù)警

其次十九條

公司通過(guò)有效的溝通和反饋，使公司領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門準(zhǔn)時(shí)了解公司業(yè)務(wù)和資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)管理政策和管理措施。

第三十條

監(jiān)事會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)方案、戰(zhàn)略方案的實(shí)施進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，對(duì)各類信息進(jìn)行記錄、匯總、分析和處理，并保留風(fēng)險(xiǎn)管理記錄。各部門或崗位向內(nèi)審機(jī)構(gòu)報(bào)送本部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況。

第三十一條

公司各職能部門每年對(duì)業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的公司風(fēng)險(xiǎn)的掌握水平進(jìn)行一次書面分析和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)匯總風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，經(jīng)監(jiān)事會(huì)審核后上報(bào)公司董事會(huì)。

第三十二條

公司制定合理、有效的內(nèi)控措施，包括以下內(nèi)容：

(一)建立內(nèi)控崗位授權(quán)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的各崗位明確規(guī)定授權(quán)的對(duì)象、條件、范圍和額度等，任何組織和個(gè)人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險(xiǎn)性打算;

(二)建立內(nèi)控報(bào)告制度。明確規(guī)定報(bào)告人與接受報(bào)告人，報(bào)告的時(shí)間、內(nèi)容、頻率、傳遞路線、負(fù)責(zé)處理報(bào)告的部門和人員等;

(三)建立內(nèi)控批準(zhǔn)制度。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要事項(xiàng)，明確規(guī)定批準(zhǔn)的程序、條件、范圍和額度、必備文件以及有權(quán)批準(zhǔn)的部門和人員及其相應(yīng)責(zé)任;

(四)建立內(nèi)控責(zé)任制度。根據(jù)權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任相統(tǒng)一的原則，明確規(guī)定各有關(guān)部門和業(yè)務(wù)單位、崗位、人員應(yīng)負(fù)的責(zé)任和獎(jiǎng)懲制度;

(五)建立內(nèi)控審計(jì)檢查制度。結(jié)合內(nèi)控的有關(guān)要求、方法、標(biāo)準(zhǔn)與流程，明確規(guī)定審計(jì)檢查的對(duì)象、內(nèi)容、方式和負(fù)責(zé)審計(jì)檢查的部門等;

(六)建立內(nèi)控考核評(píng)價(jià)制度。具備條件的公司應(yīng)把各業(yè)務(wù)單位風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行狀況與績(jī)效薪酬掛鉤;

(七)建立重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度和突發(fā)大事應(yīng)急處理機(jī)制。明確風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)可能發(fā)生的重大風(fēng)險(xiǎn)或突發(fā)大事，制定應(yīng)急預(yù)案、明確責(zé)任人員、規(guī)范處置程序，確保突發(fā)大事得到準(zhǔn)時(shí)妥當(dāng)處理;

(八)建立健全公司法律顧問(wèn)制度。大力加強(qiáng)公司法律風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制建設(shè)，形成由公司決策層主導(dǎo)、公司法律事務(wù)部牽頭供應(yīng)業(yè)務(wù)保障、全體員工共同參加的法律風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任體系。完善公司重大法律糾紛案件的備案管理制度;

(九)建立重要崗位權(quán)力制衡制度，明確規(guī)定不相容職責(zé)的分別。主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管和稽核檢查等職責(zé)。對(duì)內(nèi)控所涉及的重要崗位可設(shè)置一崗雙人、雙職、雙責(zé)，相互制約;明確該崗位的上級(jí)部門或人員對(duì)其應(yīng)實(shí)行的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任;將該崗位作為內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)等。

第三十三條

公司相關(guān)部門建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，以發(fā)覺(jué)并應(yīng)對(duì)可能消失的風(fēng)險(xiǎn)：

(一)建立財(cái)務(wù)預(yù)警系統(tǒng)。公司及各分支機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)部門，通過(guò)設(shè)置并觀看一些敏感性財(cái)務(wù)指標(biāo)的變化，對(duì)可能或?qū)⒁媾R的財(cái)務(wù)危機(jī)實(shí)現(xiàn)進(jìn)行猜測(cè)預(yù)報(bào)。

(二)建立經(jīng)營(yíng)管理預(yù)警系統(tǒng)。公司及各分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理人員，依據(jù)各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)特有的性質(zhì)來(lái)設(shè)計(jì)不同的風(fēng)險(xiǎn)掌握機(jī)制，徹底把握風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源和可能的影響。

(三)建立全面的風(fēng)險(xiǎn)信息報(bào)告系統(tǒng)。各部門、分支機(jī)構(gòu)，有責(zé)任準(zhǔn)時(shí)、無(wú)保留地向公司內(nèi)審部門報(bào)告有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的真實(shí)信息。

第七章風(fēng)險(xiǎn)處理

第三十四條

公司建立靈敏高效的風(fēng)險(xiǎn)處理和應(yīng)急管理機(jī)制，以降低風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)新消失的、缺乏風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案的重大風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)應(yīng)馬上與監(jiān)事會(huì)及公司相關(guān)部門協(xié)調(diào)，組織人員討論制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)方案，并報(bào)公司董事會(huì)審批后實(shí)施。

第三十五條

當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)發(fā)生，風(fēng)險(xiǎn)單位負(fù)責(zé)人必需馬上向公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)報(bào)告。

第三十六條

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和監(jiān)事會(huì)收到風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告后，準(zhǔn)時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行初步的評(píng)判，確定是屬于一般性內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還是對(duì)企業(yè)聲譽(yù)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和內(nèi)部管理造成強(qiáng)大壓力和負(fù)面影響的企業(yè)危機(jī)。對(duì)一般性風(fēng)險(xiǎn)，責(zé)成單位負(fù)責(zé)人或有關(guān)人員負(fù)責(zé)組織處理;對(duì)企業(yè)危機(jī)，必需根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)程序處理。

第三十七條

企業(yè)危機(jī)處理程序

(一)成立危機(jī)處理機(jī)構(gòu)

危機(jī)發(fā)生后，公司應(yīng)在第一時(shí)間成立危機(jī)處理小組，該小組由公司董事長(zhǎng)或總經(jīng)理?yè)?dān)當(dāng)組長(zhǎng)。小組成員至少包括：發(fā)生危機(jī)單位的第一負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)有關(guān)人員、公司相關(guān)職能部門負(fù)責(zé)人及其他相關(guān)人員。公司董事會(huì)授權(quán)危機(jī)處理小組為處理危機(jī)大事的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)和協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，有權(quán)調(diào)動(dòng)公司可用資源，有權(quán)獨(dú)立代表公司作出聲明、承諾或妥協(xié)。

(二)制訂危機(jī)處理方案

危機(jī)處理小組依據(jù)現(xiàn)有的資料和情報(bào)，以及企業(yè)擁有或可支配的資源來(lái)制訂危機(jī)處理方案。方案必需體現(xiàn)出危機(jī)處理目標(biāo)、程序、組織、人員及分工、后勤保障、行動(dòng)時(shí)間表以及各個(gè)階段要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，同時(shí)還包括社會(huì)資源的調(diào)動(dòng)和支配、費(fèi)用掌握和實(shí)施責(zé)任人及其目標(biāo)。方案制訂完成并獲通過(guò)后，馬上開頭進(jìn)行物質(zhì)資源調(diào)配和預(yù)備，綻開全面的危機(jī)處理行動(dòng)。

(三)危機(jī)處理

1、對(duì)于尚未造成社會(huì)影響的大事，在對(duì)危機(jī)大事進(jìn)行具體的調(diào)查了解和核實(shí)的基礎(chǔ)上，依據(jù)法律和公理，堅(jiān)決做出處理打算，以避開事態(tài)的進(jìn)一步惡化。

2、對(duì)于已造成社會(huì)影響的大事，應(yīng)保持與社會(huì)各方的良好溝通，準(zhǔn)時(shí)披露事實(shí)真相，以有助于對(duì)大事做出客觀公正的報(bào)道和評(píng)價(jià)。

3、在處理過(guò)程中，應(yīng)處理好與危機(jī)大事對(duì)方當(dāng)事人的關(guān)系，準(zhǔn)時(shí)安撫，避開消失糾紛。

4、在大事處理的全過(guò)程，危機(jī)處理小組均應(yīng)與當(dāng)?shù)卣⒈O(jiān)管機(jī)構(gòu)保持緊密聯(lián)系，準(zhǔn)時(shí)通報(bào)大事進(jìn)展。

(四)教訓(xùn)總結(jié)與責(zé)任認(rèn)定

危機(jī)大事處理完成后，危機(jī)處理小組應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向公司董事會(huì)提交總結(jié)報(bào)告，照實(shí)反映大事的起因、發(fā)生過(guò)程、處理方法和結(jié)果、責(zé)任認(rèn)定、反映的問(wèn)題等，并提出整改建議或看法，以避開新的風(fēng)險(xiǎn)和危機(jī)發(fā)生。

第三十八條

對(duì)因決策失誤、管理失職、行為失當(dāng)?shù)染売芍率构鞠эL(fēng)險(xiǎn)或危機(jī)，并造成有形或無(wú)形損失的責(zé)任人及單位負(fù)責(zé)人，公司將追究其直接責(zé)任或領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

第八章風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督與改進(jìn)

第三十九條

公司建立貫穿于整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程，連接各上下級(jí)、各部門和子公司的風(fēng)險(xiǎn)管理信息溝通渠道，確保信息溝通的準(zhǔn)時(shí)、精確?????、完整，為風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)奠定基礎(chǔ)。

第四十條

公司各有關(guān)部門、子公司定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行自查和檢驗(yàn)，準(zhǔn)時(shí)發(fā)覺(jué)缺陷并改進(jìn)，其檢查報(bào)告報(bào)送公司內(nèi)審部門備案。

第四十一條

公司監(jiān)事會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)定期或不定期對(duì)各有關(guān)部門、子公司能否根據(jù)有關(guān)規(guī)定開展風(fēng)險(xiǎn)管理工作及其工作效果進(jìn)行監(jiān)督評(píng)價(jià)，并將監(jiān)督評(píng)價(jià)報(bào)告上報(bào)董事會(huì)。

第九章附則

第四十二條

本制度由公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)審部門負(fù)責(zé)解釋。

第四十三條

《風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)施細(xì)則》由風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)另行制訂。

第四十四條

本制度自董事會(huì)通過(guò)之日起執(zhí)行。

篇2:刑法訴訟中衛(wèi)市開展非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案

非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案

為了維護(hù)金融穩(wěn)定和金融平安，依據(jù)《自治區(qū)人民政府關(guān)于印發(fā)寧夏回族自治區(qū)開展非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案的通知》(寧政發(fā)〔20**〕111號(hào))精神，結(jié)合我市實(shí)際，特制定本實(shí)施方案。

一、強(qiáng)化責(zé)任，切實(shí)做好非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作

各縣人民政府、各行業(yè)主管部門是維護(hù)本地區(qū)、本行業(yè)金融平安和社會(huì)穩(wěn)定的第一責(zé)任主體，對(duì)本地區(qū)、本行業(yè)的非法集資引起的金融風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)穩(wěn)定負(fù)總責(zé)。要高度重視，充分熟悉非法集資的嚴(yán)峻危害性，把非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作作為一項(xiàng)重要工作來(lái)抓，切實(shí)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署，堅(jiān)決處置，有效遏制非法集資案件的發(fā)生。對(duì)因工作不力引發(fā)大型、惡性非法集資案件的，將嚴(yán)厲?查處，直至追究主要領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任。

二、排查時(shí)間和范圍

20**年10月-20**年3月，在各縣(區(qū))、各行業(yè)、各中央、區(qū)屬駐衛(wèi)單位范圍內(nèi)全面開展非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作。同時(shí)，市建設(shè)局、農(nóng)牧林業(yè)局、旅游和商務(wù)局、工商行政管理局要重點(diǎn)對(duì)房地產(chǎn)行業(yè)、林業(yè)和借商業(yè)廣告進(jìn)行非法集資活動(dòng)開展風(fēng)險(xiǎn)排查。

三、排查內(nèi)容和工作步驟

(一)排查內(nèi)容

各縣(區(qū))和各行業(yè)主管部門要嚴(yán)格對(duì)比非法集資的12種主要表現(xiàn)形式和8類涉嫌非法集資廣告(見(jiàn)附件)進(jìn)行排查。對(duì)已發(fā)案件要逐案摸清風(fēng)險(xiǎn)狀況，對(duì)群眾舉報(bào)和監(jiān)管中發(fā)覺(jué)的非法集資線索要逐條調(diào)查核實(shí)。通過(guò)全面排查和重點(diǎn)排查，摸清本地區(qū)、本行業(yè)案件數(shù)量、區(qū)域分布、發(fā)案特點(diǎn)、主要方式、風(fēng)險(xiǎn)狀況、危害后果和處置狀況，提出處置預(yù)案。

(二)排查工作步驟

依據(jù)自治區(qū)非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作實(shí)施方案的要求，結(jié)合我市實(shí)際，風(fēng)險(xiǎn)排查分為自查、上報(bào)自查報(bào)告、督查三個(gè)階段：

第一階段：自查階段(20**年10月)。各縣(區(qū))、各行業(yè)主管部門要高度重視此次風(fēng)險(xiǎn)排查工作，結(jié)合本地區(qū)、本行業(yè)實(shí)際，制定全面風(fēng)險(xiǎn)排查方案，落實(shí)排查責(zé)任，明確排查任務(wù)和要求，仔細(xì)抓好組織實(shí)施，全面摸清本地區(qū)、本行業(yè)涉嫌非法集資企業(yè)的集資方式、集資金額和參加人數(shù)等狀況，確保不留死角。中寧縣、海原縣、市建設(shè)局、農(nóng)牧林業(yè)局、旅游和商務(wù)局、工商行政管理局要分別制定對(duì)本地區(qū)、房地產(chǎn)、林業(yè)、集資廣告的排查方案。中寧、海原縣和各有關(guān)部門要于10月24日前將排查方案上報(bào)中衛(wèi)市金融管理辦公室(電話：7068680)。

其次階段：上報(bào)自查總結(jié)報(bào)告(20**年11月8日前)。自查工作結(jié)束后，中寧、海原縣政府、各有關(guān)部門要仔細(xì)匯總分析，并于20**年11月8日前將本地區(qū)、本行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)排查工作總結(jié)報(bào)告上報(bào)中衛(wèi)市金融管理辦公室。上報(bào)材料包括：非法集資項(xiàng)目名稱和涉及單位(個(gè)人)名稱;涉案金額、涉及人數(shù)和涉及地區(qū);案件處置狀況，包括調(diào)查取證、性質(zhì)認(rèn)定、立案?jìng)刹?、司法審理、司法審結(jié)、已兌付金額等。

第三階段：督查階段(20**年11月8日-20**年3月)。中衛(wèi)市金融管理辦公室會(huì)同市公安局、工商行政管理局和寧夏銀監(jiān)局中衛(wèi)監(jiān)管辦事處等組成督查組，對(duì)中寧縣、海原縣、各有關(guān)部門的風(fēng)險(xiǎn)排查工作進(jìn)行督查。對(duì)督查中發(fā)覺(jué)的問(wèn)題要準(zhǔn)時(shí)予以訂正;對(duì)因工作不仔細(xì)負(fù)責(zé)、措施不到位導(dǎo)致排查工作消失重大遺漏或失誤的，要嚴(yán)厲?處理，確保此次風(fēng)險(xiǎn)排查工作不走過(guò)場(chǎng)，務(wù)求實(shí)效。

四、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，切實(shí)抓好排查工作。中寧、海原縣政府、各行業(yè)主管部門要仔細(xì)履責(zé)，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，把非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作作為當(dāng)前的一項(xiàng)重要工作抓緊抓好。進(jìn)一步落實(shí)工作機(jī)構(gòu)和人員，中寧、海原縣要指定非法集資排查工作聯(lián)絡(luò)員，盡快形成打擊非法集資活動(dòng)的工作體系。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)排查中發(fā)覺(jué)的案件和隱患，要根據(jù)"打早、打小，把沖突解決在當(dāng)?shù)?，把?wèn)題解決在萌芽狀態(tài)'的指導(dǎo)思想，建立和完善處置非法集資監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制，加大查處力度，做到早處置、早解決、早結(jié)案，防止風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)大。建設(shè)、農(nóng)牧林業(yè)、銀監(jiān)、工商等行業(yè)主管、監(jiān)管部門要向社會(huì)公布舉報(bào)電話、信箱和電子郵箱，收集相關(guān)信息，準(zhǔn)時(shí)把握涉嫌非法集資企業(yè)的動(dòng)向。各地、各有關(guān)部門要建立信息溝通渠道，實(shí)現(xiàn)信息共享，把握全局動(dòng)態(tài)，防止風(fēng)險(xiǎn)積累。

(二)開展宣揚(yáng)教育，提高社會(huì)公眾的金融意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。各縣(區(qū))、各有關(guān)部門要結(jié)合此次風(fēng)險(xiǎn)排查，通過(guò)多種形式有針對(duì)性地開展宣揚(yáng)教育工作，正確引導(dǎo)社會(huì)公眾的投資消費(fèi)行為，不斷增加全社會(huì)的金融意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和法制意識(shí)，提高對(duì)非法集資活動(dòng)的識(shí)別力和抵制力，自覺(jué)遠(yuǎn)離非法集資活動(dòng)。宣揚(yáng)部門要加強(qiáng)對(duì)廣告的監(jiān)督管理，嚴(yán)格落實(shí)廣告審查制度，并會(huì)同工商部門全面清理涉嫌非法集資企業(yè)的虛假宣揚(yáng)廣告。各新聞媒體要嚴(yán)厲?宣揚(yáng)紀(jì)律，嚴(yán)格把關(guān)，嚴(yán)禁刊登或通過(guò)網(wǎng)絡(luò)傳播涉嫌非法集資的廣告、報(bào)道和圖片。

(三)依法穩(wěn)妥處置非法集資案件。對(duì)事實(shí)清晰、證據(jù)確鑿、政策界限清楚的，要實(shí)行堅(jiān)決措施，掌握涉案人員和資產(chǎn)，依法妥當(dāng)處置。同時(shí)，要根據(jù)《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于依法懲處非法集資有關(guān)問(wèn)題的通知》要求，制定周密的應(yīng)急處置預(yù)案，防止極少數(shù)不法分子煽動(dòng)不明真相的群眾*引發(fā)群體性大事。一旦消失突發(fā)大事征兆，要在第一時(shí)間上報(bào)市金融管理辦公室，并快速啟動(dòng)本地區(qū)、本行業(yè)應(yīng)急預(yù)案，實(shí)行有效措施，做好疏導(dǎo)勸阻工作，切實(shí)維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。要仔細(xì)做好非法集資案件處置善后工作，明確債權(quán)登記部門，清理債權(quán)債務(wù)，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定做好清償工作，盡量削減群眾損失，切實(shí)維護(hù)群眾利益。

五、組織領(lǐng)導(dǎo)

為了切實(shí)抓好非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作，確保非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作順當(dāng)進(jìn)行，市人民政府成立由市經(jīng)委、寧夏銀監(jiān)局中衛(wèi)監(jiān)管辦事處、財(cái)政局、建設(shè)局、公安局、旅游和商務(wù)局、農(nóng)牧林業(yè)局、工商行政管理局為成員的中衛(wèi)市非法集資風(fēng)險(xiǎn)排查工作辦公室，辦公室設(shè)在市經(jīng)委，詳細(xì)負(fù)責(zé)日常工作。

附件：1、非法集資活動(dòng)的12種主要表現(xiàn)形式

2、8類涉嫌非法集資廣告

附件1：非法集資活動(dòng)的12種主要表現(xiàn)形式

一、借種植、養(yǎng)殖、項(xiàng)目開發(fā)、莊園開發(fā)、生態(tài)環(huán)保投資等名義非法集資;

二、以發(fā)行或變相發(fā)行股票、債券、彩票、投資基金等權(quán)利憑證或者以期貨交易、典當(dāng)為名進(jìn)行非法集資;

三、通過(guò)認(rèn)領(lǐng)股份、入股分紅進(jìn)行非法集資;

四、通過(guò)會(huì)員卡、會(huì)員證、席位證、優(yōu)待卡、消費(fèi)卡等方式進(jìn)行非法集資;

五、以商品銷售與返租、回購(gòu)與轉(zhuǎn)讓、進(jìn)展會(huì)員、商家加盟與"快速積分法'等方式進(jìn)行非法集資;

六、利用民間"會(huì)'、"社'等組織或者地下錢莊進(jìn)行非法集資;

七、利用現(xiàn)代電子網(wǎng)絡(luò)技術(shù)構(gòu)造的"虛擬'產(chǎn)品，如"電子商鋪'、"電子百貨'投資托付經(jīng)營(yíng)、到期回購(gòu)等方式進(jìn)行非法集資;

八、對(duì)物業(yè)、地產(chǎn)等資產(chǎn)進(jìn)行等份分割，通過(guò)出售其份額的處置權(quán)進(jìn)行非法集資;

九、以簽訂商品經(jīng)銷合同等形