會計師事務(wù)所對股份公司年度財務(wù)報表的審計報告Word中文版p優(yōu)質(zhì)資料

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會計師事務(wù)所對股份公司年度財務(wù)報表的審計報告Word中文版p優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）XXXX設(shè)備股份2021年度財務(wù)報表的審計報告XX會計師事務(wù)所AscendaCertifiedPublicAccountants審計報告審（2021）GF字第053號XXXX設(shè)備股份全體股東：我們審計了后附的XXXX設(shè)備股份（以下簡稱盾安環(huán)境公司）財務(wù)報表，包括2009年12月31日一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是盾安環(huán)境公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）設(shè)計、實施和維護(hù)與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤而導(dǎo)致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?；?）作出合理的會計估計。二、注冊會計師的責(zé)任我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。三、審計意見我們認(rèn)為，盾安環(huán)境公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了盾安環(huán)境公司2009年12月中國注冊會計師XXXX會計師事務(wù)所中國注冊會計師中國·北京報告日期：2010年3資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：XXXX設(shè)備股份2009年12月31日金額單位資產(chǎn)附注五合并附注十一母公司流動資產(chǎn)：貨幣資金1526,520,295.08330,102,654.67235,202,755.02133,324,212.06結(jié)算備付金----拆出資金----交易性金融資產(chǎn)----應(yīng)收票據(jù)2318,765,093.12295,481,193.69121,861,808.0841,072,220.70應(yīng)收賬款3458,408,325.85281,993,319.241223,224,813.9874,767,157.81預(yù)付款項425,846,590.1281,132,274.193,850,814.781,081,716.03應(yīng)收保費----應(yīng)收分保賬款----應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備----應(yīng)收股利---98,353,796.19應(yīng)收利息5316,750.0068,200.00316,750.0068,200.00其他應(yīng)收款6107,054,373.1930,276,487.6427,668,467.238,048,558.11買入返售金融資產(chǎn)----存貨7497,034,132.78330,882,591.30--一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)----其他流動資產(chǎn)81,184,000.00---流動資產(chǎn)合計1,935,129,560.141,349,936,720.73592,125,409.09356,715,860.90非流動資產(chǎn):發(fā)放貸款及墊款----可供出售金融資產(chǎn)9462,460,902.90169,772,725.00462,460,902.90169,772,725.00持有至到期投資----長期應(yīng)收款----長期股權(quán)投資--3906,138,535.06452,630,043.79投資性房地產(chǎn)108,864,243.789,198,360.74263,590,639.24263,364,356.95固定資產(chǎn)11439,844,806.15342,325,135.9525,840,086.7024,908,810.01在建工程1223,315,430.9026,736,647.43-5,960,602.90工程物資----固定資產(chǎn)清理----生產(chǎn)性生物資產(chǎn)----油氣資產(chǎn)----無形資產(chǎn)13236,548,669.11218,024,395.266,715,158.698,512,.84開發(fā)支出----商譽----長期待攤費用144,191,643.39706,299.29119,250.00-遞延所得稅資產(chǎn)157,786,883.187,345,052.535,188,065.593,089,333.83其他非流動資產(chǎn)----非流動資產(chǎn)合計1,183,012,579.41774,108,616.201,670,052,638.18928,237,893.32資產(chǎn)總計3,118,142,139.552,124,045,336.932,262,178,047.271,284,953,754.22法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）編制單位：XXXX設(shè)備股份2009年12月31日金額單位負(fù)債和股東權(quán)益附注五合并附注十一母公司流動負(fù)債：短期借款1770,000,000.00321,000,000.0070,000,000.00160,000,000.00向中央銀行借款----吸收存款及同業(yè)存放----拆入資金----交易性金融負(fù)債----應(yīng)付票據(jù)18244,399,614.86179,319,093.18112,457,000.0022,395,694.76應(yīng)付賬款19469,475,032.40237,601,337.21195,636,099.8591,685,389.82預(yù)收款項2022,257,483.6716,498,823.044,875,890.316,183,473.86賣出回購金融資產(chǎn)款----應(yīng)付手續(xù)費及傭金----應(yīng)付職工薪酬2127,696,578.0613,527,322.292,584,697.383,637,190.32應(yīng)交稅費22-711,837.7327,,677.502,446,674.33-767,496.69應(yīng)付利息23196,075.00711,031.60196,075.00329,587.50應(yīng)付股利2462,940,128.7763,778,799.58--其他應(yīng)付款2539,978,928.2156,274,378.663,830,057.334,498,831.20應(yīng)付分保賬款---保險合同準(zhǔn)備金---代理買賣證券款---代理承銷證券款---一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債----其他流動負(fù)債-1,026,400.00--流動負(fù)債合計936,232,003.24916,757,863.06392,026,494.20287,962,670.77非流動負(fù)債：長期借款2650,000,000.00-50,000,000.00-應(yīng)付債券----長期應(yīng)付款27-1,217,107.44--專項應(yīng)付款----預(yù)計負(fù)債---遞延所得稅負(fù)債1547,555,212.075,033,632.1747,377,612.075,033,632.17其他非流動負(fù)債----非流動負(fù)債合計97,555,212.076,250,739.6197,377,612.075,033,632.17負(fù)債合計1,033,787,215.31923,008,602.67489,404,106.27292,996,302.94股東權(quán)益：--股本28372,363,730.00322,363,730.00372,363,730.00322,363,730.00資本公積291,033,978,897.00357,862,430.181,250,865,635.77557,527,859.55減：庫存股----專項儲備----盈余公積3056,039,938.9144,232,974.3135,393,078.6323,586,114.03一般風(fēng)險準(zhǔn)備----未分配利潤31434,667,009.19366,683,551.71114,151,496.6088,479,747.70外幣報表折算差額1,088,791.48-546,028.60--1,898,138,366.581,090,596,657.601,772,773,941.00991,957,451.28少數(shù)股東權(quán)益186,216,557.66110,440,076.66--股東權(quán)益合計2,084,354,924.241,201,036,734.261,772,773,941.00991,957,451.28負(fù)債和股東權(quán)益總計3,118,142,139.552,124,045,336.932,262,178,047.271,284,953,754.22法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：利潤表編制單位：XXXX設(shè)備股份2021年度金額單位:人民幣元 項目附注五合并附注十一母公司2021年度2021年度2021年度2021年度一、營業(yè)總收入2,281,741,063.872,591,014,957.90789,230,057.77391,889,597.24其中：營業(yè)收入322,281,741,063.872,591,014,957.904789,230,057.77391,889,597.24利息收入----已賺保費----手續(xù)費及傭金收入----二、營業(yè)總成本2,061,735,034.672,378,916,387.70825,923,653.24404,185,697.22其中：營業(yè)成本321,805,278,969.372,121,402,276.034784,734,220.61344,587,896.99利息支出----手續(xù)費及傭金支出----退保金----賠付支出凈額----提取保險合同準(zhǔn)備金凈額----保單紅利支出----分保費用----營業(yè)稅金及附加337,870,662.419,384,475.031,427,644.032,569,805.45銷售費用81,208,935.9387,652,794.341,524,960.3016,663,202.59管理費用150,333,366.86118,033,333.5522,763,458.4224,886,151.45財務(wù)費用8,807,712.5822,621,380.107,413,988.589,600,303.28資產(chǎn)減值損失348,235,387.5219,822,128.658,059,381.305,878,337.46加：公允價值變動收益----投資收益351,973,994.511,697,727.255142,180,122.68103,874,927.98其中：對聯(lián)營和合營投資收益----匯兌損益----三、營業(yè)利潤221,980,023.71213,796,297.45105,486,527.2191,578,828.00加：營業(yè)外收入3620,709,091.6915,322,555.1110,247,181.355,028,276.36減：營業(yè)外支出374,354,754.514,790,527.651,323,769.552,113,604.16其中：非流動資產(chǎn)處置損失1,184,411.221,211,076.9211,702.9940,420.53四、利潤總額238,334,360.89224,328,324.91114,409,939.0194,493,500.20減：所得稅費用3828,071,373.6833,509,243.40-3,659,706.99143,730.13五、凈利潤210,262,987.21190,819,081.51118,069,646.0094,349,770.07歸屬于母公司所有者的凈利潤160,381,354.58149,733,942.40118,069,646.0094,349,770.07少數(shù)股東損益3949,881,632.6341,085,139.11--六、每股收益：（一）基本每股收益400.47890.4645（二）稀釋每股收益400.47890.4645七、其他綜合收益41252,324,271.31-147,029,181.81248,784,951.23-145,598,949.91八、綜合收益總額462,587,258.5243,789,899.70366,854,597.23-51,249,179.84歸屬于母公司所有者的綜合收益總額412,134,275.892,974,190.59366,854,597.23-51,249,179.84歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額50,452,982.6340,815,709.11--本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并，被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為：-1,549,098.38元。法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：現(xiàn)金流量表編制單位：XXXX設(shè)備股份2021年度金額單位:人民幣元 項目附注五合并附注五母公司2021年度2021年度2021年度2021年度一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金2,153,591,570.962,075,006,656.95353,338,191.65247,794,771.76客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額----向中央銀行借款凈增加額----向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額----收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金----收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額----保戶儲金及投資款凈增加額----處置交易性金融資產(chǎn)凈增加額----收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金----拆入資金凈增加額----回購業(yè)務(wù)資金凈增加額----收到的稅費返還16,768,404.916,914,018.81645,078.39137,643.29收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金4215,513,352.727,836,714.239,872,811.675,022,819.06經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計2,185,873,328.592,089,757,389.99363,856,081.71252,955,234.11購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金1,479,110,857.931,468,586,698.77286,758,170.26177,761,578.34客戶貸款及墊款凈增加額----存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額----支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金----支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金----支付保單紅利的現(xiàn)金----支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金191,526,708.97212,096,976.506,313,600.8616,998,260.81支付的各項稅費134,635,405.59147,865,850.41937,933.4729,729,985.47支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金42229,796,861.14119,633,249.3765,329,055.5615,163,805.39經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計2,035,069,833.631,948,182,775.05359,338,760.15239,653,630.01經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額150,803,494.96141,574,614.944,517,321.5613,301,604.10二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：收回投資收到的現(xiàn)金--20,000,000.007,200,000.00取得投資收益收到的現(xiàn)金1,697,727.251,697,727.25240,533,918.8799,691,844.45處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額7,769,049.7731,915,423.04484,500.004,967,622.32處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額----收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金42276,267.26---投資活動現(xiàn)金流入小計9,743,044.2833,613,150.29261,018,418.87111,859,466.77購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金173,755,049.30135,972,049.956,572,241.8410,914,039.61投資支付的現(xiàn)金20,035,712.04-474,955,666.28119,893,800.09質(zhì)押貸款凈增加額----取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額----支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金421,217,107.443,708,892.56--投資活動現(xiàn)金流出小計195,007,868.78139,680,942.51481,527,908.12130,807,839.70投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-185,264,824.50-106,067,792.22-220,509,489.25-18,948,372.93三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收投資收到的現(xiàn)金558,597,685.6335,712.04496,000,000.00-其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金62,597,685.6335,712.04--取得借款收到的現(xiàn)金448,000,000.00557,536,213.68378,000,000.00290,000,000.00發(fā)行債券收到的現(xiàn)金----收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金429,835,297.529,084,437.662,111,943.752,745,709.07籌資活動現(xiàn)金流入小計1,016,432,983.15566,656,363.38876,111,943.75292,745,709.07償還債務(wù)支付的現(xiàn)金649,000,000.00448,664,037.68418,000,000.00180,000,000.00分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金136,091,161.6399,289,735.5190,274,157.5060,048,787.28其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤37,238,475.2218,817,874.27--支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金42-4,500,000.00102,950,712.134,500,000.00籌資活動現(xiàn)金流出小計785,091,161.63552,453,773.19611,224,869.63244,548,787.28籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額231,341,821.5214,202,590.19264,887,074.1248,196,921.79四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響-2,558,440.872,286,468.89-3,593.46-21,214.83五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額194,322,051.1151,995,881.8048,891,312.9742,528,938.13加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額43219,254,984.59167,259,102.7943115,832,040.4973,303,102.36六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額43413,577,035.70219,254,984.5943164,723,353.46115,832,040.49法定代表人： 主管會計工作負(fù)責(zé)人： 會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項目2021年度歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益

合計股本資本公積減：

庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤其他一、上年年末余額322,363,730.00357,862,430.18--44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26加：會計政策變更----------前期差錯更正----------其他----------二、本年年初余額322,363,730.00357,862,430.18--44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26三、本年增減變動金額

（減少以“-”號填列）50,000,000.00676,116,466.82--11,806,964.60-67,983,457.481,634,820.0875,776,481.00883,318,189.98（一）凈利潤------160,381,354.58-49,881,632.63210,262,987.21（二）其他綜合收益-250,118,101.23----1,634,820.08571,350.00252,324,271.31上述（一）和（二）小計-250,118,101.23----160,381,354.581,634,820.0850,452,982.63462,587,258.52（三）所有者投入和減少資本50,000,000.00425,998,365.59------62,561,973.59538,560,339.181、所有者投入資本50,000,000.00446,000,000.00-----62,561,973.59558,561,973.592、股份支付計入所有者權(quán)益的金額---------3、其他--20,001,634.41-------20,001,634.41（四）利潤分配----11,806,964.60--92,397,897.10--37,238,475.22-117,829,407.721、提取盈余公積----11,806,964.60--11,806,964.60--2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備--------3、對股東的分配-------80,590,932.50--37,238,475.22-117,829,407.724、其他----------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)----------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本----------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本----------3、盈余公積彌補虧損----------4、其他----------（六）專項儲備----------四、本年年末余額372,363,730.001,033,978,897.00--56,039,938.91-434,667,009.191,088,791.48186,216,557.662,084,354,924.24法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：合并股東權(quán)益變動表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項目2021年度歸屬于母公司股東權(quán)益少數(shù)股東權(quán)益股東權(quán)益

合計股本資本公積減：

庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤其他一、上年年末余額161,181,865.00654,771,915.0934,797,997.30285,239,145.82-13,896.70139,633,769.011,275,610,795.52加：會計政策變更----------前期差錯更正----------其他----------二、本年年初余額161,181,865.00654,771,915.09-34,797,997.30-285,239,145.82-13,896.70139,633,769.011,275,610,795.52三、本年增減變動金額

（減少以“-”號填列）161,181,865.00-296,909,484.91-9,434,977.01-81,444,405.89-532,131.90-29,193,692.35-74,574,061.26（一）凈利潤-----149,733,942.40-41,085,139.11190,819,081.51（二）其他綜合收益--146,227,619.91----532,131.90-269,430.00-147,029,181.81上述（一）和（二）小計--146,227,619.91----149,733,942.40-532,131.9040,815,709.1143,789,899.70（三）所有者投入和減少資本---------2,764,287.96-2,764,287.961、所有者投入資本----2,764,287.96-2,764,287.962、股份支付計入所有者權(quán)益的金額----------3、其他----------（四）利潤分配----9,434,977.01--57,789,536.51--67,245,113.50-115,599,673.001、提取盈余公積----9,434,977.01--9,434,977.01---2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備----------3、對股東的分配-------48,354,559.50--67,245,113.50-115,599,673.004、其他---------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)161,181,865.00-150,681,865.00-----10,500,000.00---1、資本公積轉(zhuǎn)增股本161,181,865.00-161,181,865.00--------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本----------3、盈余公積彌補虧損----------4、其他-10,500,000.00-----10,500,000.00---（六）專項儲備---------四、本年年末余額322,363,730.00357,862,430.18-44,232,974.31-366,683,551.71-546,028.60110,440,076.661,201,036,734.26法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項目2021年度股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤股東權(quán)益

合計一、上年年末余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28加：會計政策變更--------前期差錯更正--------其他--------二、本年年初余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28三、本年增減變動金額

（減少以“-”號填列）50,000,000.00693,337,776.22-11,806,964.60-25,671,748.90780,816,489.72（一）凈利潤------118,069,646.00118,069,646.00（二）其他綜合收益-248,784,951.23-----248,784,951.23上述（一）和（二）小計-248,784,951.23----118,069,646.00366,854,597.23（三）所有者投入和減少資本50,000,000.00444,552,824.99-----494,552,824.991、所有者投入資本50,000,000.00446,000,000.00-----496,000,000.002、股份支付計入所有者權(quán)益的金額--------3、其他--1,447,175.01------1,447,175.01（四）利潤分配----11,806,964.60--92,397,897.10-80,590,932.501、提取盈余公積----11,806,964.60--11,806,964.60-2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備--------3、對股東的分配-------80,590,932.50-80,590,932.504、其他--------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)--------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本--------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本--------3、盈余公積彌補虧損--------4、其他--------（六）專項儲備--------四、本年年末余額372,363,730.001,250,865,635.77-35,393,078.63-114,151,496.601,772,773,941.00法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：母公司股東權(quán)益變動表編制單位：XXXX設(shè)備股份 金額單位:人民幣元項目2021年度股本資本公積減：庫存股專項儲備盈余公積一般風(fēng)險準(zhǔn)備未分配利潤股東權(quán)益

合計一、上年年末余額161,181,865.00864,308,674.46--14,151,137.02-51,919,514.141,091,561,190.62加：會計政策變更--------前期差錯更正--------其他--------二、本年年初余額161,181,865.00864,308,674.46--14,151,137.02-51,919,514.141,091,561,190.62三、本年增減變動金額

（減少以“-”號填列）161,181,865.00-306,780,814.91--9,434,977.01-36,560,233.56-99,603,739.34（一）凈利潤------94,349,770.0794,349,770.07（二）其他綜合收益--145,598,949.91---145,598,949.91上述（一）和（二）小計--145,598,949.91----94,349,770.07-51,249,179.84（三）所有者投入和減少資本--------1、所有者投入資本--------2、股份支付計入所有者權(quán)益的金額--------3、其他--------（四）利潤分配----9,434,977.01--57,789,536.51-48,354,559.501、提取盈余公積----9,434,977.01-9,434,977.01-2、提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備--------3、對股東的分配-------48,354,559.50-48,354,559.504、其他--------（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)161,181,865.00-161,181,865.00------1、資本公積轉(zhuǎn)增股本161,181,865.00-161,181,865.00------2、盈余公積轉(zhuǎn)增股本--------3、盈余公積彌補虧損--------4、其他--------（六）專項儲備--------四、本年年末余額322,363,730.00557,527,859.55-23,586,114.03-88,479,747.70991,957,451.28法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人：XXXX設(shè)備股份2021年度財務(wù)報表附注編制單位：XXXX設(shè)備股份金額單位：人民幣元公司的基本情況重大歷史沿革XXXX設(shè)備股份（以下簡稱“本公司”或“公司”）是經(jīng)浙江省人民政府企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組浙上市[2001]99號文批準(zhǔn)，由浙江盾安三尚機電于2001年12月19日整體變更設(shè)立的股份。本公司于2001年12月19日在浙江省工商行政管理局依法注冊登記，注冊號為：3300001008357。公司設(shè)立時總股本為43,181,865股，每股面值1元，公司注冊資本43,181,865.00元。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2004]79號《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份公開發(fā)行股票的通知》文核準(zhǔn)，本公司于2004年6月16日在深圳證券交易所向社會公眾發(fā)行2,800萬股人民幣普通股股票，于2004年7月5日在深圳證券交易所掛牌交易，證券代碼“002011”，證券簡稱“盾安環(huán)境”經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)公司字[2007]216號《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份向浙江盾安精工集團(tuán)發(fā)行新股購買資產(chǎn)的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2007年12月25日向特定對象非公開發(fā)行9,000萬股人民幣普通股（A股），每股面值人民幣1.00元，每股發(fā)行價為人民幣14.84元，購買浙江盾安精工集團(tuán)（以下簡稱盾安精工）持有的浙江盾安禾田金屬等子公司股權(quán)及其擁有的國有土地使用權(quán)和房屋建筑物。本次增發(fā)完成后，公司總股本變更為161,181,865股，注冊資本變更為人民幣161,181,865.00元。2008年6月10日，本公司實施了以資本公積金每10股轉(zhuǎn)增10股的轉(zhuǎn)增方案，方案實施完畢后，公司總股本變更為322,363,730股，注冊資本變更為322,363,730.00元，公司于2008年7月16日領(lǐng)取工商變更登記后的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》，變更后的注冊號為330000000019079。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可[2021]719號《關(guān)于核準(zhǔn)XXXX設(shè)備股份非公開發(fā)行股票的批復(fù)》核準(zhǔn)，本公司于2009年9月4日完成向10名特定對象非公開發(fā)行5,000萬股人民幣普通股，募集資金總額51,300.00萬元（凈額49,600.00萬元），于2009年9月17日上市。本次非公開發(fā)行完成后，公司總股本變更為372,363,730股，注冊資本變更為372,363,730.00元。經(jīng)營范圍本公司屬通用設(shè)備制造業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：制冷通用設(shè)備、家用電力器具部件、金屬材料的制造、銷售和服務(wù)，暖通空調(diào)工程的設(shè)計、技術(shù)咨詢及系統(tǒng)工程安裝，實業(yè)投資；經(jīng)營進(jìn)出口業(yè)務(wù)?？毓晒蓶|情況公司控股股東為浙江盾安精工集團(tuán)（以下稱“盾安精工”），控股股東之母公司為盾安控股集團(tuán)（以下稱“盾安控股”），實際控制人為姚新義先生。截至2021年底，盾安精工持有公司180,000,000股股份，占公司股份總數(shù)的48.34%，為公司控股股東。盾安控股持有盾安精工73.62%的股權(quán)，并持有公司44,534,708股股份，占公司股份總數(shù)的11.96%，為公司控股股東之母公司。姚新義先生持有盾安控股51%的股權(quán)，并持有公司650,052股股份，約占公司股份總數(shù)的0.17%，為公司實際控制人。公司主要會計政策、會計估計和前期差錯財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和其他各項具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南及準(zhǔn)則解釋的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計量，在此基礎(chǔ)上編制財務(wù)報表。編制符合企業(yè)會計準(zhǔn)則要求的財務(wù)報表需要使用估計和假設(shè)，這些估計和假設(shè)會影響到財務(wù)報告日的資產(chǎn)、負(fù)債和或有負(fù)債的披露，以及報告期間的收入和費用。遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明本公司編制的財務(wù)報表符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的要求，真實、完整地反映了本公司2009年12月31會計期間本公司會計年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。子公司盾安精工（美國）、盾安金屬（泰國）采用所在國的貨幣作為記賬本位幣，折算為人民幣財務(wù)報表時遵從外幣財務(wù)報表折算之規(guī)定。記賬基礎(chǔ)本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進(jìn)行會計確認(rèn)、計量和報告，并采用借貸記賬法記賬。計量屬性本公司在對會計要素進(jìn)行計量時，一般采用歷史成本；按照準(zhǔn)則的規(guī)定，對可供出售的金融資產(chǎn)和套期工具采用公允價值進(jìn)行計量。同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法（1）同一控制下的企業(yè)合并對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。（2）非同一控制下的企業(yè)合并對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值。通過多次交換交易分步實現(xiàn)的企業(yè)合并，合并成本為每一單項交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接相關(guān)費用計入企業(yè)合并成本。購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽。購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當(dāng)期損益。合并財務(wù)報表的編制方法本公司將擁有實際控制權(quán)的子公司納入合并財務(wù)報表范圍。本公司合并財務(wù)報表按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第33號－合并財務(wù)報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制，合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。子公司的股東權(quán)益中不屬于母公司所擁有的部分作為少數(shù)股東權(quán)益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益項下單獨列示。子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進(jìn)行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進(jìn)行調(diào)整；對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直是一體化存續(xù)下來的，對合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)進(jìn)行調(diào)整，同時對比較報表的相關(guān)項目進(jìn)行調(diào)整。現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)本公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指本公司持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資。外幣交易及外幣財務(wù)報表折算（1）外幣交易本公司對發(fā)生的外幣業(yè)務(wù)，采用業(yè)務(wù)發(fā)生日中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價折合為人民幣記賬。資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項目按中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價折算，由此產(chǎn)生的匯兌損益，除可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建的，應(yīng)當(dāng)予以資本化計入相關(guān)資產(chǎn)成本外，其余計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價折算，不改變記賬本位幣金額。（2）外幣財務(wù)報表折算本公司對合并范圍內(nèi)境外經(jīng)營實體的財務(wù)報表，折算為人民幣財務(wù)報表進(jìn)行編報。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價折算，所有者權(quán)益項目除“未分配利潤”項目外，其他項目采用發(fā)生時中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的中間價折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生期間中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的該期間中間價的平均數(shù)進(jìn)行折算。折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項目下單獨列示。外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生期間中國人民銀行授權(quán)中國外匯交易中心公布的該期間中間價的平均數(shù)進(jìn)行折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。處置境外經(jīng)營時，與該境外經(jīng)營有關(guān)的外幣報表折算差額，按比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)（1）金融資產(chǎn)的分類、確認(rèn)和計量金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)和持有至到期投資。本公司的金融資產(chǎn)主要包括應(yīng)收款項、交易性金融資產(chǎn)、可供出售金融資產(chǎn)等。A、以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，按照取得時的公允價值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。支付的價款中包含已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。本公司在持有該等金融資產(chǎn)期間取得的利息或現(xiàn)金股利，于收到時確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司將該等金融資產(chǎn)的公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置該等金融資產(chǎn)時，該等金融資產(chǎn)公允價值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。B、應(yīng)收款項本公司應(yīng)收款項（包括應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款）按合同或協(xié)議價款作為初始入賬金額。凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依照法律清償程序清償后仍無法收回；或因債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實無法收回；或因債務(wù)人逾期未能履行償債義務(wù)，經(jīng)法定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，該等應(yīng)收款項列為壞賬損失。――單項金額重大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法：本公司單項金額重大的應(yīng)收賬款、預(yù)付款項是指單個客戶300萬元人民幣以上的應(yīng)收款項；單項金額重大的其他應(yīng)收款是指單個客戶50萬元人民幣以上的應(yīng)收款項；在資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進(jìn)行減值測試，經(jīng)測試發(fā)生了減值的，按其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備；――單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較大的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確定依據(jù)、計提方法：單項金額不重大但按信用風(fēng)險特征組合風(fēng)險較大的應(yīng)收款項是指賬齡在三年以上的應(yīng)收款項及預(yù)期無法收回的應(yīng)收款項；其他不重大應(yīng)收款項是指扣除前述兩項之外的應(yīng)收款項。本公司單項金額重大的應(yīng)收款項，單項測試未減值，則匯同對單項金額非重大的應(yīng)收款項，按賬齡分析法劃分為若干組合，再按這些應(yīng)收款項組合在資產(chǎn)負(fù)債表日余額的一定比例計算確定減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。――對于單項金額不重大的應(yīng)收款項：根據(jù)以往的經(jīng)驗，債務(wù)單位的財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量等情況以及其他相關(guān)信息，將應(yīng)收款項以賬齡作為類似信用風(fēng)險特征進(jìn)行組合，組合方式和計提壞賬準(zhǔn)備的比例確定如下：賬齡1年以內(nèi)1-2年2-3年3-5年5年以上計提比例5%7%10%50%100%本公司收回應(yīng)收款項時，將取得的價款和應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。本公司對列入合并范圍內(nèi)母子公司之間應(yīng)收款項或有確鑿證據(jù)表明不存在減值的應(yīng)收款項不計提壞賬準(zhǔn)備。C、持有至到期投資指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。本公司對持有至到期投資，按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價款中包含的已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息的，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。持有至到期投資在持有期間按照攤余成本和實際利率確認(rèn)利息收入，計入投資收益。實際利率在取得持有至到期投資時確定，在隨后期間保持不變。實際利率與票面利率差別很小的，按票面利率計算利息收入，計入投資收益。處置持有至到期投資時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，對于持有至到期投資，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額計算確認(rèn)減值損失；計提后如有證據(jù)表明其價值已恢復(fù)，原確認(rèn)的減值損失可予以轉(zhuǎn)回，記入當(dāng)期損益，但該轉(zhuǎn)回的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。如本公司因持有意圖或能力發(fā)生改變，使某項投資不再適合作為持有至到期投資，則將其重分類為可供出售金融資產(chǎn)，并以公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。重分類日，該投資的賬面價值與公允價值之間的差額計入所有者權(quán)益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。D、可供出售金融資產(chǎn)指初始確認(rèn)時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，即本公司沒有劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項的金融資產(chǎn)。本公司可供出售金融資產(chǎn)按取得時的公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。支付的價款中包含已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息或已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利，單獨確認(rèn)為應(yīng)收項目。本公司可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息或現(xiàn)金股利，于收到時確認(rèn)為投資收益。資產(chǎn)負(fù)債表日，可供出售資產(chǎn)按公允價值計量，其公允價值變動計入“資本公積－其他資本公積”。對于可供出售金融資產(chǎn)，如果其公允價值出現(xiàn)持續(xù)大幅度下降，且預(yù)期該下降為非暫時性的，則根據(jù)其初始投資成本扣除已收回本金和已攤銷金額及當(dāng)期公允價值后的差額計算確認(rèn)減值損失；在計提減值損失時將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值下降形成的累計損失一并轉(zhuǎn)出，計入“資產(chǎn)減值損失”。處置可供出售金融資產(chǎn)時，將取得的價款和該金融資產(chǎn)的賬面價值之間的差額，計入投資收益，同時，將原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資收益。（2）金融工具公允價值的確定存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當(dāng)前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法等。采用估值技術(shù)時，盡可能最大程度使用市場參數(shù)，減少使用與本公司及其子公司特定相關(guān)的參數(shù)。衍生金融工具本公司的衍生金融工具包括遠(yuǎn)期外匯合約等，衍生金融工具初始以衍生交易合同簽訂當(dāng)日的公允價值進(jìn)行確認(rèn)，并以其公允價值進(jìn)行后續(xù)計量。公允價值為正數(shù)的確認(rèn)為一項資產(chǎn)，公允價值為負(fù)數(shù)的確認(rèn)為一項負(fù)債。來源于衍生金融工具公允價值變動的損益，如果不符合套期會計要求，應(yīng)直接確認(rèn)為當(dāng)期損益。存貨（1）存貨的分類存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品、外購商品等。（2）發(fā)出存貨的計價方法存貨在取得時，按成本進(jìn)行初始計量，包括采購成本、加工成本和其他成本。存貨發(fā)出時，采用加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實際成本。低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。年末，在對存貨進(jìn)行全面盤點的基礎(chǔ)上，對于存貨因被淘汰、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因?qū)е鲁杀靖哂诳勺儸F(xiàn)凈值的部分，提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。其中：對于產(chǎn)成品、用于出售的材料等直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；對于需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計銷售費用和相關(guān)稅費后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；對于資產(chǎn)負(fù)債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值。（4）存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。本公司定期對存貨進(jìn)行清查，盤盈利得和盤虧損失計入當(dāng)期損益。長期股權(quán)投資本公司的長期股權(quán)投資包括對子公司的投資、對合營企業(yè)、聯(lián)營企業(yè)的投資和其他長期股權(quán)投資。（1）初始投資成本的確定本公司對子公司的投資按照初始投資成本計價，控股合并形成的長期股權(quán)投資的初始計量參見本附注二之7、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法。追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，以及對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，均按照初始投資成本計價。（2）后續(xù)計量及損益確認(rèn)方法本公司對子公司投資的后續(xù)計量采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按照權(quán)益法進(jìn)行調(diào)整。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)投資收益。本公司對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，后續(xù)計量采用權(quán)益法核算。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益的份額，確認(rèn)投資損益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。本公司按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)分得的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。本公司對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，后續(xù)計量采用成本法核算。（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)共同控制，是指按照合同約定對某項經(jīng)濟(jì)活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟(jì)活動相關(guān)的重要財務(wù)和經(jīng)營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時存在。投資企業(yè)與其他方對被投資單位實施共同控制的，被投資單位為其合營企業(yè)；重大影響，是指對一個企業(yè)的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為其聯(lián)營企業(yè)。（4）減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，若因市價持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況惡化等原因使長期股權(quán)投資存在減值跡象時，根據(jù)單項長期股權(quán)投資的公允價值減去處置費用后的凈額與長期股權(quán)投資預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定長期股權(quán)投資的可收回金額。長期股權(quán)投資的可收回金額低于賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。長期股權(quán)投資減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。投資性房地產(chǎn)本公司的投資性房地產(chǎn)包括已出租的房屋建筑物及土地使用權(quán)。本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值，外購?fù)顿Y性房地產(chǎn)的成本包括購買價款、相關(guān)稅費和可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出；自行建造投資性房地產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。本公司對投資性房地產(chǎn)采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計量，按其預(yù)計使用壽命及凈殘值率對房屋建筑物和土地使用權(quán)計提折舊或攤銷。投資性房地產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、凈殘值率及年折舊（攤銷）率列示如下：類別預(yù)計使用壽命（年）預(yù)計凈殘值率（%）年折舊（攤銷）率（%）房屋建筑物305.003.167土地使用權(quán)50－2.00投資性房地產(chǎn)的用途改變?yōu)樽杂脮r，自改變之日起，本公司將該投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。自用房地產(chǎn)的用途改變?yōu)橘嵢∽饨鸹蛸Y本增值時，自改變之日起，本公司將固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)。發(fā)生轉(zhuǎn)換時，以轉(zhuǎn)換前的賬面價值作為轉(zhuǎn)換后的入賬價值。資產(chǎn)負(fù)債表日，若投資性房地產(chǎn)的可收回金額低于賬面價值時，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。投資性房地產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指同時滿足與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)和該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量條件的，為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)之外，本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法采用年限平均法。本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈殘值。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。本公司的固定資產(chǎn)類別、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：資產(chǎn)類別預(yù)計使用壽命（年）預(yù)計凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物20~3053.167~4.75機器設(shè)備1059.50運輸工具5~8511.875~19.00電子及其他設(shè)備5519.00（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法、減值準(zhǔn)備計提方法資產(chǎn)負(fù)債表日，固定資產(chǎn)按照賬面價值與可收回金額孰低計價。若單項固定資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價值，將資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。（4）其他說明本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。購買固定資產(chǎn)的價款超過正常信用條件延期支付，實質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計入當(dāng)期損益。當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當(dāng)期損益。在建工程本公司自行建造的在建工程按實際成本計價，實際成本由建造該項資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的固定資產(chǎn)，按照估計價值確定其成本，并計提折舊；待辦理竣工決算后，再按實際成本調(diào)整原來的暫估價值，但不調(diào)整原已計提的折舊額。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對在建工程按照賬面價值與可收回金額孰低計量，按單項工程可收回金額低于賬面價值的差額，計提在建工程減值準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。在建工程減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使用權(quán)和專有技術(shù)使用權(quán)等。無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)支出作為實際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益；內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的確認(rèn)為無形資產(chǎn)，否則于發(fā)生時計入當(dāng)期損益：（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，應(yīng)當(dāng)證明其有用性；（4）有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。前期已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷，并在年度終了，對無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。使用壽命有限的無形資產(chǎn)攤銷方法如下：類別凈殘值使用壽命（年）攤銷方法土地使用權(quán)-50直線法專有技術(shù)使用權(quán)-5直線法軟件-2-5直線法使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。本公司在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司對無形資產(chǎn)按照其賬面價值與可收回金額孰低計量，按可收回金額低于賬面價值的差額計提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，相應(yīng)的資產(chǎn)減值損失計入當(dāng)期損益。無形資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。商譽商譽為非同一控制下企業(yè)合并成本超過應(yīng)享有的被投資單位或被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)于取得日或購買日的公允價值份額的差額。與子公司有關(guān)的商譽在合并財務(wù)報表上單獨列示，與聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)有關(guān)的商譽，包含在長期股權(quán)投資的賬面價值中。在財務(wù)報表中單獨列示的商譽至少在每年年終進(jìn)行減值測試。減值測試時，商譽的賬面價值根據(jù)企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)分?jǐn)傊潦芤娴馁Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。長期待攤費用本公司長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但受益期限在1年以上（不含1年）的各項費用，包括產(chǎn)品定型檢測費和裝修工程等支出，長期待攤費用按受益期限直線攤銷。借款費用本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建的，予以資本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時根據(jù)其發(fā)生數(shù)確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建活動才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。同時滿足下列條件時，借款費用開始資本化：（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建活動已經(jīng)開始。在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的資本化金額，為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時性投資取得的投資收益后的金額確定。為購建符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計算確定。利息資本化金額，不超過當(dāng)期相關(guān)借款實際發(fā)生的利息金額。符合資本化條件的資產(chǎn)在購建過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為費用，計入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建活動重新開始。如果中斷是所購建的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)必要的程序，借款費用繼續(xù)資本化。購建符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時，停止借款費用資本化。金融負(fù)債本公司的金融負(fù)債包括：以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。（1）以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。本公司持有該類金融負(fù)債按公允價值計價，并不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時可能發(fā)生的交易費用。如不適合按公允價值計量時，本公司將該類金融負(fù)債改按攤余成本計量。（2）其他金融負(fù)債本公司的其他金融負(fù)債是指除以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以外的金融負(fù)債。主要因購買商品產(chǎn)生的應(yīng)付賬款、長期應(yīng)付款等。其他金融負(fù)債按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。本公司擁有的其他不屬于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財務(wù)擔(dān)保合同等，按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。在初始計量后按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第13號－或有事項》確定的金額，和按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第14號—收入》的原則確定的累計攤銷額后的余額兩者中的較高者進(jìn)行后續(xù)計量。職工薪酬職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而給予各種形式的報酬以及其他相關(guān)支出。主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費及住房公積金、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利、辭退福利和其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。（1）以股份為基礎(chǔ)的薪酬本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入相關(guān)成本或費用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對已確認(rèn)的相關(guān)成本或費用和所有者權(quán)益總額進(jìn)行調(diào)整。對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報價確定其公允價值；對于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用布萊克—斯科爾期權(quán)定價模型確定其公允價值，選用的期權(quán)定價模型考慮以下因素：（a）行權(quán)價格；（b）授權(quán)日的價格；（c）有效期限；（d）歷史波動率；（e）無風(fēng)險收益率。等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估計，以修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實際可行權(quán)數(shù)量一致。以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計算確定的負(fù)債的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負(fù)債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計入成本或費用和相應(yīng)的負(fù)債。在相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對負(fù)債的公允價值重新計量，其變動計入當(dāng)期損益。（2）辭退福利本公司在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或者為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，當(dāng)本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃（或提出自愿裁減建議）并即將實施，且本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議的，確認(rèn)因解除與職工的勞動關(guān)系給予補償而產(chǎn)生的預(yù)計負(fù)債，同時計入當(dāng)期損益。（3）其他方式的職工薪酬本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認(rèn)為負(fù)債，除辭退福利外，根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相應(yīng)的產(chǎn)品成本、資產(chǎn)成本及當(dāng)期損益。預(yù)計負(fù)債本公司發(fā)生與或有事項相關(guān)的義務(wù)并同時符合以下條件時，在資產(chǎn)負(fù)債表中確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進(jìn)行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進(jìn)行復(fù)核，并對賬面價值進(jìn)行調(diào)整以反映當(dāng)前最佳估計數(shù)。因時間推移導(dǎo)致的預(yù)計負(fù)債賬面價值的增加金額，確認(rèn)為利息費用。套期保值本公司以主要原材料作為被套期項目，采用遠(yuǎn)期合約作為套期工具進(jìn)行套期保值。（1）套期保值的確認(rèn)本公司對原材料進(jìn)行的現(xiàn)金流量套期保值業(yè)務(wù)在滿足下列條件時，確認(rèn)為套期保值：A、在套期開始時，本公司對套期關(guān)系（即套期工具和被套期項目之間的關(guān)系）有正式指定，并準(zhǔn)備了關(guān)于套期關(guān)系、風(fēng)險管理目標(biāo)和套期策略的正式書面文件。該文件至少載明了套期工具、被套期項目、被套期風(fēng)險的性質(zhì)以及套期有效性評價方法等內(nèi)容。套期必須與具體可辨認(rèn)并被指定的風(fēng)險有關(guān)，且最終影響企業(yè)的損益；B、該套期預(yù)期高度有效，且符合企業(yè)最初為該套期關(guān)系所確定的風(fēng)險管理策略；C、對預(yù)期交易的現(xiàn)金流量套期，預(yù)期交易應(yīng)當(dāng)很可能發(fā)生，且必須使企業(yè)面臨最終將影響損益的現(xiàn)金流量變動風(fēng)險；D、套期有效性能夠可靠地計量；E、公司持續(xù)地對套期有效性進(jìn)行評價，并確保該套期在套期關(guān)系被指定的會計期間內(nèi)高度有效。（2）套期保值的計量套期工具以套期交易合同簽訂當(dāng)日的公允價值計量，并以其公允價值進(jìn)行后續(xù)計量，公允價值為正數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動資產(chǎn)，公允價值為負(fù)數(shù)的套期工具確認(rèn)為其他流動負(fù)債?，F(xiàn)金流量套期滿足運用套期會計方法條件的，應(yīng)當(dāng)按照下列規(guī)定處理：A、套期工具利得或損失中屬于有效套期的部分，直接確認(rèn)為所有者權(quán)益，并單列項目反映。該有效套期部分的金額，按照套期工具自套期開始的累計利得或損失和套期項目自套期開始的預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的累計變動額中較低者確定。B、套期工具利得或損失中屬于無效套期的部分（即扣除直接確認(rèn)為所