物業(yè)公司費用管理制度

物業(yè)公司費用管理制度1、總則為確保費用正常合理開支，促進(jìn)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)會計制度》、《成都xx物業(yè)管理有限公司財務(wù)管理制度》等法規(guī)和規(guī)章制度的規(guī)定，特制定此制度。費用開支遵循“厲行節(jié)約、嚴(yán)格授權(quán)審批程序、合理開支”原則，費用分配遵循“誰受益，誰負(fù)責(zé)”原則。辦理一切支付事項，均需由公司總經(jīng)理或董事長終審簽字后方可在財務(wù)部辦理相關(guān)手續(xù)。2.審批權(quán)限、程序?qū)徟鷻?quán)限規(guī)定：薪酬體系的款項支付，由總經(jīng)理審批。公司與宏信實業(yè)之間的資金拆借往來，由總經(jīng)理審批；公司與宏信公司的項目公司、分子公司之間的資金拆借往來，由董事長審批。其他公司的借款、個人因私借款由董事長審批。各種費用報銷，購買原材料、資產(chǎn)、服務(wù)等業(yè)務(wù)款項，金額在20萬元以下的，由總經(jīng)理審批；金額在20萬元（含）以上的，由董事長審批。經(jīng)辦人部門經(jīng)理或項目經(jīng)理經(jīng)辦人部門經(jīng)理或項目經(jīng)理財務(wù)經(jīng)理總經(jīng)理董事長必要時3.財務(wù)結(jié)算公司財務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)范圍內(nèi)辦理各種往來結(jié)算事項。公司所有財務(wù)結(jié)算由財務(wù)部統(tǒng)一進(jìn)行，集中管理。財務(wù)部根據(jù)審批的預(yù)算，對開支情況進(jìn)行總體控制。公司財務(wù)部原則上只與公司在冊員工辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。公司與外單位（含個人）的一切結(jié)算事宜，也均應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，確定符合上述條件的員工為經(jīng)辦人，按公司規(guī)定填制有關(guān)結(jié)算憑證、辦理結(jié)算、支付手續(xù)。公司財務(wù)部在辦理結(jié)算業(yè)務(wù)過程中，對無預(yù)算、超預(yù)算、未經(jīng)審批的開支一律不予支付。對確系業(yè)務(wù)需要但已審批預(yù)算中又未包含的開支項目，各部門應(yīng)及時向公司報送增加預(yù)算或預(yù)算調(diào)整，待公司審批后方能執(zhí)行。4.辦理費用支付的規(guī)定經(jīng)辦人在業(yè)務(wù)過程中取得的原始憑證，須完善以下手續(xù)后，方能與財務(wù)部辦理開支手續(xù)：對于零星采購，購物票據(jù)必須經(jīng)實物負(fù)責(zé)人驗收或辦理入庫手續(xù)，同時附上物資采購審批表方能報銷開支。按合同支付款項的，在首次付款時，應(yīng)將合同原件報財務(wù)部備查。以后分次支付的款項，由財務(wù)部審核并報總經(jīng)理或其授權(quán)人審批后，方可開支。經(jīng)辦人辦理財務(wù)支出的一般程序如下：將票據(jù)粘貼在“原始憑證粘貼單”上。具體方法是：較大的票據(jù)將單據(jù)背面左上角寬.長2CM的方塊內(nèi)涂上膠水,粘貼在原始憑證粘貼單的左上方；較小的票據(jù)，如的士車費等，應(yīng)粘貼在“原始憑證粘貼單”的方框內(nèi)，并詳細(xì)填列原始憑證張數(shù)、金額等內(nèi)容。按以下規(guī)定選擇和填制憑證：報銷開支：填制報銷單；向公司借款：填制借款單；經(jīng)手辦理支付給其他單位或個人的款項：填制付款單，并注意準(zhǔn)確填寫收款單位或個人名稱。如需銀行支付方式，應(yīng)另附收款單位開戶銀行名稱、帳號。單據(jù)的填寫必須準(zhǔn)確、完整，原則上對公業(yè)務(wù)付款金額在1000元以上的不得以現(xiàn)金支付。經(jīng)辦人填制的憑證要素必須完整無確，否則一律不予受理。按規(guī)定程序報批：按本制度第2條規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理簽批手續(xù)。報部門經(jīng)理審核并簽署意見，重點審查業(yè)務(wù)的真實性、合理性、必要性。報財務(wù)部審核，重點審核票據(jù)的真實性、合法性，并審核支出是否符合預(yù)算。集中報主管副總經(jīng)理審核，重點審核支出的適當(dāng)性。報總經(jīng)理審批，總經(jīng)理權(quán)限范圍之外的，報公司董事長審批，主要進(jìn)行資金控制。按審批、審核人員的批示集中到財務(wù)部辦理有關(guān)結(jié)算手續(xù)。沖銷原借款的費用報銷及款項支付，應(yīng)在填制時注明“沖借款”。開支內(nèi)容與原借款單上注明的用途如有不符，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理沖賬手續(xù)。借款人取得借款辦理有關(guān)業(yè)務(wù)后，有責(zé)任盡快辦理報銷手續(xù)。借款和報銷的具體時間規(guī)定如下：借款金額在2000元以上的，用款人需提前一天將借款金額知會財務(wù)部。經(jīng)辦人的結(jié)算期間為一周（從借款之日算起），并且前款未結(jié)清前，不再借款，遇特殊情況應(yīng)報財務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn),但不超過一個月。差旅費報銷應(yīng)于出差返回后七個工作日內(nèi)辦理。各種借款無故逾期不還或不報銷的，從逾期次日起，由財務(wù)部按照1‰的日利率收取借款人利息，并有權(quán)直接從工資中扣回借款本息，當(dāng)月工資不夠扣回的，下月繼續(xù)再扣，直至扣回借款本息為止。會計每月清理借款情況，及時催促借款人辦理報銷手續(xù)。經(jīng)辦人在辦理具體業(yè)務(wù)時，應(yīng)按要求取得并附上相關(guān)原始票據(jù)，并按公司劃定的核算單位填明費用歸屬，所附單據(jù)明細(xì)如下：合法、真實、有效的發(fā)票。非采購業(yè)務(wù)須有業(yè)務(wù)真實性證明資料。采購業(yè)務(wù)需附采購計劃表、物品申購單或購物合同，入庫單購買有形資產(chǎn)，需附資產(chǎn)驗收單。公司辦理財務(wù)支付時間統(tǒng)一定為每周星期一到星期五，其余時間一般不辦理支付業(yè)務(wù)。違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度規(guī)定的財務(wù)收支，包括各項罰款，均不予報銷。5.費用支付方式凡能用支票結(jié)算的費用，都采用支票方式結(jié)算。原則上1000元以下的費用，支付現(xiàn)金；1000元以上的費用使用支票結(jié)算。6.備用金根據(jù)工作需要，各職能部門和項目管理部可向公司借支備用金；借用的備用金額度報財務(wù)部、主管副總經(jīng)理和總經(jīng)理