師范學(xué)院大額資金支付審批辦法

師范學(xué)院大額資金支付審批辦法第一條為加強(qiáng)學(xué)校資金管理，保障資金安全，提高資金使用效益，根據(jù)《xx師范學(xué)院關(guān)于貫徹落實(shí)“三重一大”決策制度實(shí)施辦法》（xx師黨字〔2012〕37號）文件精神，結(jié)合學(xué)校大額資金支付審批實(shí)際情況，特制定本辦法。第二條本辦法所稱大額貨幣資金，是指學(xué)校對外支付的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金，單筆金額在5萬元（不含）以上的款項(xiàng)。第三條按“經(jīng)費(fèi)預(yù)算控制、提交支付申請、分級授權(quán)審批、財務(wù)統(tǒng)一支付”的原則，學(xué)校對大額貨幣資金進(jìn)行支付。第四條學(xué)校各院、系、所、中心、處等部門和單位（以下簡稱“各單位”）在向財務(wù)處提出大額資金支付申請前，必須確保所需經(jīng)費(fèi)預(yù)算已經(jīng)落實(shí)。對于沒有落實(shí)經(jīng)費(fèi)預(yù)算的申請，財務(wù)處不予受理。第五條在經(jīng)費(fèi)預(yù)算落實(shí)的前提下，各單位支付單筆金額在5萬元（不含）以上的款項(xiàng)，必須按規(guī)定格式填寫“xx師范學(xué)院大額資金支付申請表”（見本附件）。注明款項(xiàng)用途、金額、支付方式、收款單位、收款賬戶名稱和賬號等內(nèi)容，并附經(jīng)濟(jì)合同、原始單據(jù)或相關(guān)證明。第六條設(shè)備購置款、修繕工程款或基建工程款等方面的大額貨幣資金支付申請，除項(xiàng)目負(fù)責(zé)人和單位負(fù)責(zé)人簽字外，還應(yīng)按學(xué)校有關(guān)規(guī)定，由相關(guān)職能處室及分管校領(lǐng)導(dǎo)審簽后遞交財務(wù)處。其中，需要分期付款的設(shè)備采購、修繕或基建工程等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按合同規(guī)定付款，不得隨意更改。第七條對于預(yù)算落實(shí)、審批手續(xù)齊全、單據(jù)齊全的以下大額資金支付，財務(wù)處在申請受理后，提交黨委會議或校長辦公會議審批通過：基建、修繕工程主要包括：基建工程，修繕、裝飾工程，規(guī)劃設(shè)計費(fèi)，工程履約金、質(zhì)保金等；設(shè)備購置主要包括：教學(xué)科研設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、圖書、辦公設(shè)備、交通工具、軟件等；（三）物資及服務(wù)采購主要包括：環(huán)保、綠化、消防等物資采購及合作辦學(xué)費(fèi)用，租金，設(shè)計費(fèi)，律師費(fèi)等服務(wù)項(xiàng)目；（四）其他需要會議討論的款項(xiàng)。第八條下列款項(xiàng)由財務(wù)處處長報主管財務(wù)校領(lǐng)導(dǎo)審簽，不再提交“大額貨幣資金支付申請表”：按月發(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)的教職工工資，以及與之相關(guān)的通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的職工養(yǎng)老金、醫(yī)療保障金、住房公積金、失業(yè)救濟(jì)金、省總工會或甘南州總工會提取的工會經(jīng)費(fèi)等；按月發(fā)放或臨時補(bǔ)發(fā)、增發(fā)離退休人員工資補(bǔ)差和補(bǔ)貼；按月匯總發(fā)放教職工各類獎酬金，學(xué)生獎助學(xué)金、勤工助學(xué)金；應(yīng)繳財政專戶資金、上繳各類稅金等；因調(diào)整資金需要在學(xué)校各銀行賬戶之間劃撥的資金。第九條對需黨委會議或校長辦公會議審批通過的款項(xiàng)，各單位在每月10日前，將匯總表提交財務(wù)處，由財務(wù)處統(tǒng)一提交會議審批。緊急使用資金的，可臨時召開會議審批。第十條各部門在遞交大額資金支付申請表后，先由單位負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)其職責(zé)、權(quán)限和相應(yīng)程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審簽。對不符合規(guī)定的申請，應(yīng)當(dāng)拒絕批準(zhǔn)。性質(zhì)或金額重大的，還應(yīng)及時向?qū)W校主要領(lǐng)導(dǎo)報告。第十一條經(jīng)辦人履行資金審批手續(xù)后，交由會計人員進(jìn)行審核。會計人員應(yīng)當(dāng)按照會計基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，審核審批范圍、權(quán)限、程序是否正確，手續(xù)及相關(guān)單證是否齊備，金額計算是否準(zhǔn)確，支付方式、支付單位是否妥當(dāng)?shù)?。審核無誤后，進(jìn)行賬務(wù)處理。出納人員依據(jù)付款憑證辦理付款手續(xù)。第十二條每月結(jié)束后的第十個工作日（遇節(jié)假日順延），財務(wù)處應(yīng)向?qū)W校匯報上月的大額資金支付情況，并將報告抄送審計處。第十三條審計處負(fù)責(zé)每學(xué)期對支付申請審批、支付審核審批、支付授權(quán)等的執(zhí)行情況進(jìn)行審計檢查，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)情況進(jìn)行督促改正，及時處理。第十