投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題模擬A卷附答案

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力押題模擬A卷附答案

單選題（共50題）1、根據(jù)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)債券存續(xù)期監(jiān)管工作有關(guān)問題的通知》（發(fā)改辦財(cái)金[2011]1765號(hào)），在債券存續(xù)期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)重組，應(yīng)履行的必要程序有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.I1、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C2、某上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、員工擬對(duì)其所在的上市公司進(jìn)行收購，下列說法不正確的是（）。A.該上市公司應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)具有證券、期貨從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)提供公司資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告B.獨(dú)立董事應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問就本次收購出具意見，獨(dú)立董事及獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的意見應(yīng)當(dāng)一并予以公告C.該上市公司董事會(huì)成員共3人，其中獨(dú)立董事的比例1人，則符合上市公司收購要求D.應(yīng)提交該上市公司股東大會(huì)審議，經(jīng)出席股東大會(huì)的非關(guān)聯(lián)股東所持表決權(quán)過半數(shù)通過【答案】C3、根據(jù)《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》的規(guī)定，完整經(jīng)營(yíng)實(shí)體應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D4、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》，下列關(guān)于股票暫停上市后申請(qǐng)恢復(fù)上市的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、下列關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組監(jiān)督管理的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.重大資產(chǎn)重組的交易對(duì)方提供的信息存在誤導(dǎo)性陳述，嚴(yán)重誤導(dǎo)投資者的，則證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施B.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，所購買標(biāo)的公司2021年盈利預(yù)測(cè)為2億元。由于標(biāo)的公司管理層判斷失誤，導(dǎo)致標(biāo)的公司2021年實(shí)際盈利為800萬元，證監(jiān)會(huì)可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員出具警示函C.財(cái)務(wù)顧問未履行報(bào)告和公告義務(wù)的，證監(jiān)會(huì)可采取監(jiān)管談話、出具警示函等監(jiān)管措施D.上市公司2021年完成重大資產(chǎn)重組，2021年盈利預(yù)測(cè)為1億元，由于所在地發(fā)生地震使得實(shí)際盈利為600萬元，則在披露年度報(bào)告時(shí)，上市公司董事長(zhǎng)應(yīng)當(dāng)向投資者公開道歉【答案】D6、外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購境內(nèi)公司時(shí)，需滿足股權(quán)并購的條件。關(guān)于股權(quán)并購條件，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓B.無所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制C.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定D.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)（柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外）掛牌交易【答案】C7、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實(shí)施細(xì)則》，下列投資者中，不屬于認(rèn)購邀請(qǐng)書應(yīng)當(dāng)包含的發(fā)送對(duì)象是（）。A.公司前20名股東B.不少于20家證券公司C.不少于5家保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者D.不少于20家證券投資基金管理公司【答案】B8、根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股份公司可以提議召開臨時(shí)董事會(huì)的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、甲公司是深圳交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司，2017年5月，甲公司擬聘請(qǐng)孫某作為該公司的獨(dú)立董事，按照規(guī)定將孫某的相關(guān)材料報(bào)送深圳證券交易所備案審查，深圳交易所審查過程中發(fā)現(xiàn)孫某不符合擔(dān)任獨(dú)立董事的條件，提出了異議。對(duì)交易所的異議，下列說法正確的是（）。A.甲公司不得將孫某提交股東會(huì)選舉為獨(dú)立董事B.經(jīng)過董事會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事C.經(jīng)過股東會(huì)投票決定，可以選舉孫某為獨(dú)立董事D.交易所無權(quán)對(duì)孫某是否選舉為獨(dú)立董事發(fā)表異議【答案】A10、屬于企業(yè)建立與實(shí)施有效內(nèi)部控制應(yīng)包括的要素是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】B11、以下關(guān)于上市公司股東權(quán)利與義務(wù)的說法，正確的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅳ【答案】B12、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護(hù)機(jī)制具體包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】B13、B上市公司因?yàn)榘l(fā)展需要，擬公開發(fā)行新股，則根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，該公司必須在最近()個(gè)月內(nèi)不存在違規(guī)對(duì)外提供擔(dān)保的行為，才能申請(qǐng)發(fā)行。A.6B.10C.12D.36【答案】C14、以下關(guān)于證券交易的說法正確的有（）A.上市公司的董事、高級(jí)管理人員以及持股5％以上的股東，不得在在6個(gè)月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出或者賣出上市公司股票后6個(gè)月內(nèi)又買入，監(jiān)事不受此限制B.證券公司從業(yè)人員，在股票承銷期內(nèi)和期滿后6個(gè)月內(nèi)，不得買賣該種股票，超過6個(gè)月后可以買賣該股票C.為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊(cè)會(huì)計(jì)師，自接受上市公司委托之日起至審計(jì)報(bào)告公開后5日內(nèi)內(nèi)，不得買賣該上市公司股票D.證券公司因?yàn)榘N購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時(shí)間不受6個(gè)月限制【答案】C15、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板招股說明書相關(guān)披露內(nèi)容的說法錯(cuò)誤的是（）。A.發(fā)行人應(yīng)披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他核心人員最近三年內(nèi)薪酬總額占各期發(fā)行人利潤(rùn)總額的比重B.發(fā)行人應(yīng)披露最近一年發(fā)行人新增股東的持股數(shù)量及變動(dòng)情況、取得股份的時(shí)間、價(jià)格和定價(jià)依據(jù)C.風(fēng)險(xiǎn)因素中不得包含風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、發(fā)行人競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)及類似表述，一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素不得描述多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)D.發(fā)行人應(yīng)披露最近三年內(nèi)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的變動(dòng)情況和原因E.發(fā)行人應(yīng)明確提醒投資者公司已披露財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)基準(zhǔn)日后的主要財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營(yíng)狀況，注明相關(guān)財(cái)務(wù)信息是否經(jīng)過審計(jì)或?qū)忛?，并作“重大事?xiàng)提示”【答案】D16、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值為100元，初始轉(zhuǎn)股價(jià)格為5元／股，當(dāng)前市價(jià)為138.5元，二級(jí)市場(chǎng)股價(jià)為7元／股，若買入一手立即轉(zhuǎn)股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發(fā)0.6元（含稅），若調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格，則調(diào)整為____。（）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】B17、下列關(guān)于企業(yè)吸收合并和新設(shè)合并說法正確的是（）。A.企業(yè)采用吸收合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)由新設(shè)合并后的企業(yè)法人承擔(dān)B.企業(yè)采用吸收合并的，被吸收的公司解散C.企業(yè)采用新設(shè)合并的，被兼并企業(yè)的債務(wù)應(yīng)當(dāng)由兼并方承擔(dān)D.企業(yè)采用新設(shè)合并的，規(guī)模小的公司解散【答案】B18、上市公司可以公開發(fā)行優(yōu)先股的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D19、甲公司2016年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告于2017年2月20日批準(zhǔn)報(bào)出。公司發(fā)生的下列事項(xiàng)中，必須在其2016年度會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B20、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法（試行）》，下列關(guān)于發(fā)行承銷的特別規(guī)定正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D21、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票審核過程中有關(guān)事項(xiàng)的說法，錯(cuò)誤的是（）。A.首發(fā)公開發(fā)行的申請(qǐng)文件中記載的財(cái)務(wù)資料已過有效期且逾期3個(gè)月未更新的，終止審查B.發(fā)行人主動(dòng)申請(qǐng)中止審查的，中止審查事項(xiàng)消失后，發(fā)行人及中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個(gè)工作日內(nèi)提交恢復(fù)審查申請(qǐng)C.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)第一次書面反饋意見發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見，確有困難的，可以申請(qǐng)延期，延期原則上不超過2個(gè)月D.發(fā)行人及保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)告知函發(fā)出之日起1個(gè)月內(nèi)提交書面回復(fù)意見【答案】D22、以下屬于可以免于提出豁免申請(qǐng)，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)申請(qǐng)辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)情形的是（）。A.經(jīng)政府批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)，導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，且收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓其在該公司中所擁有的權(quán)益C.收購人與出讓人能夠證明本次轉(zhuǎn)讓是在同一實(shí)際控制人控制的不同主體之間進(jìn)行，未導(dǎo)致上市公司的實(shí)際控制人發(fā)生變化D.控股股東已持有上市公司50％的股份，繼續(xù)增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D23、以下非公開發(fā)行公司債券的主體，可以自行銷售的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】A24、保薦代表人出現(xiàn)下列（）情形之一的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個(gè)月到12個(gè)月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦；情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C25、股份公司的下列資料中，優(yōu)先股股東可以查閱的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A26、關(guān)于政府補(bǔ)助的計(jì)量，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C27、根據(jù)《優(yōu)先股試點(diǎn)管理辦法》的規(guī)定，下列關(guān)于上市公司發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C28、關(guān)于影響股票投資價(jià)值的因素，下列說法錯(cuò)誤的是（）。A.從理論上講，公司凈資產(chǎn)增加，股價(jià)上漲；凈資產(chǎn)減少，股價(jià)下跌B.在一般情況下，股利水平越高，股價(jià)越高；股利水平越低，股價(jià)越低C.在一般情況下，預(yù)期公司盈利增加，股價(jià)上漲；預(yù)期公司盈利減少，股價(jià)下降D.公司增資一定會(huì)使每股凈資產(chǎn)下降，因而促使股價(jià)下跌【答案】D29、某項(xiàng)內(nèi)部開發(fā)的無形資產(chǎn)達(dá)到資本化條件后發(fā)生的支出是100萬元，另發(fā)生無形資產(chǎn)注冊(cè)費(fèi)發(fā)生支出20萬元，因該項(xiàng)無形資產(chǎn)操作復(fù)雜，專門組織對(duì)員工培訓(xùn)費(fèi)12萬元。該項(xiàng)無形資產(chǎn)于2014年11月1日達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，該無形資產(chǎn)法律保護(hù)期間為15年，企業(yè)預(yù)計(jì)運(yùn)用該無形資產(chǎn)在未來15年內(nèi)會(huì)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益，乙公司承諾5年后以80萬元價(jià)格購買該無形資產(chǎn)，企業(yè)管理層準(zhǔn)備在5年后將其出售給第三方。則上述事項(xiàng)影響2014年利潤(rùn)的金額為（）萬元。A.16B.4.4C.35.33D.23.73【答案】A30、下列上市公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員買賣本公司股票的情況符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】A31、A上市公司向自然人甲、乙、丙、丁發(fā)行股份購買其分別持有的標(biāo)的公司B的70%、15%、10%、5%的股權(quán)。本次發(fā)行前后，丁均為上市公司實(shí)際控制人。交易前后甲、乙、丙與丁之間不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系和一致行動(dòng)關(guān)系。下列關(guān)于本次交易業(yè)績(jī)補(bǔ)償安排的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D32、下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作的說法，符合規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅤE.Ⅳ、Ⅴ【答案】C33、進(jìn)行非上市公眾公司收購，收購人及其實(shí)際控制人應(yīng)當(dāng)具有良好的誠信記錄，收購人及其實(shí)際控制人為法人的，應(yīng)當(dāng)具有健全的公司治理機(jī)制。有下列（）情形之一的，不得收購公眾公司。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D34、根據(jù)《上海證券交易所資產(chǎn)支持證券定期報(bào)告內(nèi)容與格式指引》，資產(chǎn)支持證券基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)類資產(chǎn)的，管理人應(yīng)當(dāng)同時(shí)披露下列（）情況。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B35、上市公司擬聘請(qǐng)某證券公司作為其獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問，下列事項(xiàng)影響該證券公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、保薦機(jī)構(gòu)和保薦代表人的注冊(cè)登記事項(xiàng)發(fā)生變化的，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自變化之日起()個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)書面報(bào)告。A.5B.7C.9D.10【答案】A37、下列交易事項(xiàng)中，不適用租賃準(zhǔn)則的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D38、根據(jù)《北京證券交易所上市公司向特定對(duì)象發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)細(xì)則》，上市公司在轉(zhuǎn)股期結(jié)束的______個(gè)交易日前應(yīng)當(dāng)至少發(fā)布3次提示性公告，提醒投資者有關(guān)在可轉(zhuǎn)債轉(zhuǎn)股期結(jié)束前______個(gè)交易日暫停轉(zhuǎn)讓的事項(xiàng)。（）A.10；10B.10；20C.20；10D.20；20E.15；15【答案】C39、上市公司非公開發(fā)行股票時(shí)，認(rèn)購邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認(rèn)購邀請(qǐng)書發(fā)送對(duì)象包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C40、下列事項(xiàng)中，上交所上市公司債券發(fā)行人，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向上交所提交并披露臨時(shí)報(bào)告的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B41、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，上市公司出現(xiàn)（）情形的，保薦機(jī)構(gòu)及其保薦代表人應(yīng)當(dāng)督促上市公司按規(guī)定履行信息披露義務(wù)，就信息披露是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)的影響，以及是否存在其他未披露重大風(fēng)險(xiǎn)等內(nèi)容發(fā)表意見。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A42、甲公司采用公允價(jià)值模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。2018年3月31日，公司董事會(huì)書面決議將自有倉庫用于出租經(jīng)營(yíng)，在簽訂租賃協(xié)議之前，甲公司將該倉庫臨時(shí)用于產(chǎn)品展示。該倉庫系2016年12月31日購入，購買價(jià)格為4800萬元，預(yù)計(jì)使用年限為40年，采用平均年限法計(jì)提折舊，凈殘值為0，未計(jì)提減值準(zhǔn)備。2018年6月30日，甲公司與乙公司簽訂正式協(xié)議，約定當(dāng)日為租賃期開始日，租期為3年，月租金為25萬元。2018年3月31日、2018年6月30日，該倉庫的公允價(jià)值分別為6000萬元、6200萬元。不考慮其他因素，下列說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D43、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報(bào)告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。A.5B.10C.15D.20【答案】B44、以下關(guān)于現(xiàn)金分紅的說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D45、關(guān)于非貨幣性資產(chǎn)交換，以下說法不正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D46、某公司由以批發(fā)銷售為主轉(zhuǎn)為以零售為主的經(jīng)營(yíng)方式，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率明顯提高，這（）。A.表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變B.不能表明公司應(yīng)收賬款管理水平發(fā)生了突破性改變C.表明公司銷售收入增加D.表明公司保守速動(dòng)比率提高【答案】B47、下列關(guān)于邊際貢獻(xiàn)和安全邊際的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C48、下列項(xiàng)目中，屬于職工薪酬的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B49、根據(jù)《北京證券交易所上市公司股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓細(xì)則》，上市公司股份轉(zhuǎn)讓具有（）情形的，可以向北交所和中國(guó)結(jié)算申請(qǐng)辦理協(xié)議轉(zhuǎn)讓手續(xù)。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D50、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險(xiǎn)管理指引（試行）》規(guī)定，下列可將公開發(fā)行公司債券初步列為關(guān)注類債券的情形包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ【答案】D多選題（共20題）1、A公司是一家在上交所上市的公司，甲持有A公司5％的股份，乙系A(chǔ)公司的董事，丙某是A公司的董事會(huì)秘書，丁系A(chǔ)公司的監(jiān)事，以下說法正確的有（）A.甲于2015年2月10日出售了500萬股A公司股票，2015年7月9日甲通過證券公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票800萬股違反了證券法關(guān)于短線交易的規(guī)定B.乙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日乙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股符合相關(guān)規(guī)定C.丙于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丙通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股不違反證券法的短線交易的規(guī)定，但其購買的該500萬股A公司股票在2016年1月8日之前不得出售D.丁于2015年2月10日出售了300萬股A公司股票，2015年7月9日丁通過基金管理公司定向資產(chǎn)管理方式購買A公司股票500萬股，該方式購買的A公司500萬股丁可在2016年1月8日前出售，不違反相關(guān)規(guī)定【答案】BC2、以下資產(chǎn)減值中，適用《資產(chǎn)減值準(zhǔn)則》的有（）A.采用成本模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)B.商譽(yù)C.存貨D.可供出售金融資產(chǎn)E.采用公允價(jià)值模式后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)F.不具有重大影響、在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的金融資產(chǎn)【答案】AB3、下列可以在所得稅前扣除的有（）A.企業(yè)在匯總計(jì)算繳納企業(yè)所得稅時(shí)，其境外營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的虧損不得抵減境內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)的盈利B.企業(yè)因存貨盤虧、毀損、報(bào)廢、被盜等原因不得從增值稅銷項(xiàng)稅額中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，可以與存貨損失一起在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除C.對(duì)企業(yè)盤虧的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨盤虧損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除D.對(duì)企業(yè)毀損、報(bào)廢的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除殘值、保險(xiǎn)賠款和責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨毀損、報(bào)廢損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除E.對(duì)企業(yè)被盜的固定資產(chǎn)或存貨，以該固定資產(chǎn)的賬面凈值或存貨的成本減除保險(xiǎn)賠款和責(zé)任人賠償后的余額，作為固定資產(chǎn)或存貨被盜損失在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除【答案】ABCD4、創(chuàng)業(yè)板上市公司以下人員的選舉中，需要采取累積投票的有（）A.選舉總經(jīng)理時(shí)B.選舉一名董事時(shí)C.選舉兩名以上監(jiān)事時(shí)D.選舉兩名以上董事時(shí)【答案】CD5、證券公司的股東有虛假出資、抽逃出資的行為的，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以采取以下哪些措施（）A.責(zé)令改正B.責(zé)令轉(zhuǎn)讓股權(quán)C.限制出境D.限制股東權(quán)利【答案】ABD6、擬上市公司董事會(huì)構(gòu)成符合規(guī)定的有（）A.一名獨(dú)立董事?lián)魏匣锶说穆蓭熓聞?wù)所曾擔(dān)任公司常年法律顧問，現(xiàn)已解除服務(wù)合同B.一名獨(dú)立董事為會(huì)計(jì)專業(yè)人士，同時(shí)兼任4家上市公司獨(dú)立董事；C.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名、董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理1名、副董事長(zhǎng)兼副總經(jīng)理1名、另三名董事分別由職工代表、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書兼任：D.董事會(huì)由9人構(gòu)成，其中獨(dú)立董事4名，董事長(zhǎng)1名，副董事長(zhǎng)1名?！敬鸢浮緼BD7、下列行為符合規(guī)定的有（）A.投資者發(fā)出全面收購要約，以股份作為支付對(duì)價(jià)，同時(shí)提供現(xiàn)金選擇權(quán)B.投資者以現(xiàn)金方式要約收購，預(yù)計(jì)收購總金額9億元，以2億元作為履約保證金C.控股股東持有上市公司45％的股份，投資者擬收購33％的股份，計(jì)劃先通過協(xié)議方式收購控股股東30％的股份然后向全體股東發(fā)出要約收購3％的股份D.投資者已持有上市公司30％股份，現(xiàn)向持有上市公司20％股份的另一股東發(fā)出部分收購要約E.收購人進(jìn)行要約收購的，要約價(jià)格不低于提示性公告前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算數(shù)平均值【答案】AB8、保薦代表人履行保薦職責(zé)可對(duì)發(fā)行人行使以下哪些權(quán)利（）A.列席發(fā)行人的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)B.對(duì)發(fā)行人的信息披露文件及向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交的其他文件進(jìn)行事前審閱C.對(duì)發(fā)行人違法違規(guī)的事項(xiàng)發(fā)表公開聲明D.對(duì)有稅務(wù)部門關(guān)注的發(fā)行人涉嫌滯納稅款事項(xiàng)進(jìn)行核查，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所配合【答案】ABCD9、下列關(guān)于享受所得稅優(yōu)惠的說法，正確的是（）A.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，企業(yè)為開發(fā)新工藝發(fā)生的研究開發(fā)費(fèi)用，未形成無形資產(chǎn)計(jì)入當(dāng)期損益的，在按照規(guī)定據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照研究開發(fā)費(fèi)用的50％加計(jì)扣除B.在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，安置殘疾人員所支付的工資，在據(jù)實(shí)扣除的基礎(chǔ)上，按照支付給殘疾職工工資的100％加計(jì)扣除C.對(duì)設(shè)在西部地區(qū)國(guó)家鼓勵(lì)類產(chǎn)業(yè)的內(nèi)資企業(yè)和外商投資企業(yè)，在2001年至2010年期間，減按15％的稅率征收企業(yè)所得稅D.非居民企業(yè)在中國(guó)境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)，就其來源于中國(guó)境內(nèi)的所得按減10％的稅率征收企業(yè)所得稅【答案】ABD10、某有限責(zé)任公司有四個(gè)股東甲、乙、丙、丁，持股比例為4：3：2：1，丁欲將其股權(quán)作價(jià)10萬元對(duì)外轉(zhuǎn)讓，則以下行為符合法律規(guī)定的是（）A.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購5萬元B.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓但同意購買，協(xié)商不成時(shí)，乙最多可認(rèn)購6萬元C.乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購買，丁可以轉(zhuǎn)讓D.甲、乙、丙均不同意轉(zhuǎn)讓也不同意購買，丁可以轉(zhuǎn)讓【答案】BCD11、收購人對(duì)上市公司進(jìn)行收購，收購價(jià)款9億元，以下表述正確的有（）A.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金9億元B.以現(xiàn)金支付，需要支付履約保證金1.8億元C.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值9億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管D.以在證券交易所上市交易的證券支付收購價(jià)款的，需將用于支付的價(jià)值1.8億元的證券交由證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管【答案】BC12、甲上市公司監(jiān)事李某，2014年5月買了甲公司300萬股票，2014年9月將300萬股全部賣出，獲得收益20萬元，以下說法正確的有（）A.收益20萬元應(yīng)收歸公司所有，應(yīng)由董事會(huì)收回其所得收益B.公司董事會(huì)不按照規(guī)定收回收益的，股東有權(quán)要求董事會(huì)在30日內(nèi)執(zhí)行C.股東要求董事會(huì)收回收益，董事會(huì)在30口內(nèi)未執(zhí)行的，股東有權(quán)要求監(jiān)事會(huì)以公司名義向人民法院提起訴訟D.證券法規(guī)定的短線交易限制適用的對(duì)象僅包含公司董事和高管，監(jiān)事不在限制范圍，因此董事會(huì)無權(quán)收回監(jiān)事李某的收益【答案】AB13、下列各項(xiàng)中，體現(xiàn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的謹(jǐn)慎性要求的有（）。A.因本年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)遠(yuǎn)超過預(yù)算，對(duì)所有固定資產(chǎn)大量計(jì)提減值準(zhǔn)備B.符合條件的或有應(yīng)付金額確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債C.對(duì)投資性房地產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備D.將長(zhǎng)期借款利息予以資本化【答案】BC14、關(guān)于土地使用權(quán)，以下正確的是（）A.企業(yè)購入的房屋建筑物用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，房地?zé)o法合理分配，應(yīng)全部確認(rèn)為固定資產(chǎn)B.房地產(chǎn)公司購入的土地使用權(quán)用于開發(fā)，應(yīng)作為存貨核算C.購入土地使用權(quán)用于自行開發(fā)建造廠房，應(yīng)確認(rèn)為固定資產(chǎn)D.企業(yè)改變土地使用權(quán)的用途停止自用用于賺取租金，應(yīng)將其賬面價(jià)值轉(zhuǎn)為投