南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告

南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告1南京冠石科技股份有限公司neTechnologyCoLtd2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告2南京冠石科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“冠石科技”或“公司”)為滿足公(本報(bào)告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票預(yù)案》中的釋義相同的含義)。一、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景和目的(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的背景提高鏈構(gòu)成南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告3不斷加大序律法規(guī)及政策4號(hào)12023年局《國家發(fā)展改革委2023年享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項(xiàng)目、軟件企業(yè)清單制定工作關(guān)要求的通知》2023年享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項(xiàng)目、軟件企業(yè)清單包括：集成電路產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵原材料、零配件(靶材、光刻膠、掩模版、封裝載板、拋22022年提升核心產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。著力提升基礎(chǔ)軟硬件、核心電子元器件、關(guān)鍵基礎(chǔ)材料和生產(chǎn)裝備的供給水平，強(qiáng)化關(guān)鍵產(chǎn)品自給保障能力。實(shí)施產(chǎn)業(yè)鏈強(qiáng)鏈補(bǔ)鏈行動(dòng)，加強(qiáng)面向多元化應(yīng)用場(chǎng)景的技術(shù)融合和產(chǎn)品創(chuàng)新，提升產(chǎn)業(yè)鏈關(guān)鍵環(huán)節(jié)競(jìng)爭(zhēng)源汽車、人工智能、工業(yè)互聯(lián)產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈體系。32021年《國家標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展加強(qiáng)關(guān)鍵技術(shù)領(lǐng)域標(biāo)準(zhǔn)研究。在人工智能、量子信息、生物大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈、衛(wèi)生健康、新能源、新材料等應(yīng)用前景廣闊的技術(shù)領(lǐng)域，同步部署技術(shù)研發(fā)、標(biāo)準(zhǔn)研制與產(chǎn)業(yè)推廣，42021年《中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十四個(gè)五年規(guī)加強(qiáng)關(guān)鍵數(shù)字技術(shù)創(chuàng)新應(yīng)用。聚焦高端芯片、操作系統(tǒng)、人工智能關(guān)鍵算法、傳感器等關(guān)鍵領(lǐng)域，加快推進(jìn)基礎(chǔ)理論、基礎(chǔ)算法、裝備材料等研發(fā)突破與迭代應(yīng)用。加強(qiáng)通用處理器、云計(jì)算系統(tǒng)和軟件核心技52021年《重點(diǎn)新材料首批次應(yīng)用示范指導(dǎo)目錄(2021年版)》用光掩膜版、CF用光掩膜版、248nm用光掩膜版、193nm用562021年總局《關(guān)于支持集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)口稅收政策 印發(fā)免征進(jìn)口關(guān)稅的集成電路生產(chǎn)企業(yè)、先進(jìn)封裝測(cè)試企業(yè)和集成電路產(chǎn)業(yè)的關(guān)鍵原材及國內(nèi)不能生產(chǎn)或性能不能滿足需求的自用生產(chǎn)性(含研發(fā)用)原材料、配套系統(tǒng)及生產(chǎn)設(shè)備(包括進(jìn)口設(shè)備和國產(chǎn)設(shè)備)零配件的免稅進(jìn)口商品清72020年《新時(shí)期促進(jìn)集成電路產(chǎn)業(yè)和軟件產(chǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展的若在先進(jìn)存儲(chǔ)、先進(jìn)計(jì)算、先進(jìn)制造、高端封裝測(cè)試、關(guān)鍵裝備材料、新一代半導(dǎo)體技術(shù)等領(lǐng)域，結(jié)合行業(yè)特點(diǎn)推動(dòng)各類創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)?？萍疾?、國家發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部等部門優(yōu)先支持相關(guān)創(chuàng)新平臺(tái)(二)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的目的1、與現(xiàn)有業(yè)務(wù)協(xié)同良性發(fā)展，積極布局“第二主業(yè)”璃南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告6目在建成達(dá)產(chǎn)后將與公司現(xiàn)有主營(yíng)業(yè)務(wù)在下游客戶需求方面具有一定的延續(xù)性半nm的規(guī)?；a(chǎn)能力(其中以45-28nm成熟制程為主)，可進(jìn)一步加速我國在高精且資本實(shí)力的增強(qiáng)和債務(wù)結(jié)構(gòu)的改善有助于提高公司銀行信貸等方式的融資能7二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性(一)本次發(fā)行證券的品種國境內(nèi)上市人民幣普通股(A股)，每股面值1.00元。(二)本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、滿足本次募集資金投資項(xiàng)目的資金需求2、股權(quán)融資是適合公司當(dāng)前發(fā)展階段的融資方式三、本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍、數(shù)量和標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性(一)本次發(fā)行對(duì)象的選擇范圍的適當(dāng)性本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的發(fā)行對(duì)象為不超過35名(含)符合中國證監(jiān)會(huì)南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告8最終發(fā)行對(duì)象由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在本次發(fā)行申請(qǐng)獲得上交所審核通過據(jù)詢價(jià)結(jié)果與保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)協(xié)商確定。若國家法律、法規(guī)對(duì)向特定對(duì)象辦法》等法律、當(dāng)。(二)本次發(fā)行對(duì)象的數(shù)量的適當(dāng)性冊(cè)管理辦法》等法律、(三)本次發(fā)行對(duì)象的標(biāo)準(zhǔn)的適當(dāng)性管理辦法》等法律、四、本次發(fā)行定價(jià)的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性(一)本次發(fā)行定價(jià)的原則及依據(jù)價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易總額÷定價(jià)基準(zhǔn)日前二十個(gè)交易日股票交易9總量)。本次發(fā)行的最終發(fā)行價(jià)格將由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在通過上交所審核并經(jīng)次發(fā)行的保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)協(xié)商確定。(二)本次發(fā)行定價(jià)方法和程序次發(fā)行股票的定價(jià)方法和程序均符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》五、本次發(fā)行方式的可行性(一)本次發(fā)行方式合法合規(guī)1、本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件(1)本次發(fā)行符合《證券法》第九條的相關(guān)規(guī)定：非公開發(fā)行證券，不得(2)本次發(fā)行符合《證券法》第十二條的相關(guān)規(guī)定：上市公司發(fā)行新股，2、公司本次發(fā)行不存在《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十一條不得(1)擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會(huì)認(rèn)可；(2)最近一年財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和披露在重大方面不符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或者(3)現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員最近三年受到中國證監(jiān)會(huì)行政處罰，(4)上市公司及其現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員因涉嫌犯罪正在被司法(5)控股股東、實(shí)際控制人最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或者投資(6)最近三年存在嚴(yán)重?fù)p害投資者合法權(quán)益或者社會(huì)公共利益的重大違法3、公司募集資金的使用符合《上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法》第十二條(2)除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用不得為持有財(cái)務(wù)性投資，不得直(3)募集資金項(xiàng)目實(shí)施后，不會(huì)與控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他4、公司本次發(fā)行符合《〈上市公司證券發(fā)行注冊(cè)管理辦法〉第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告(1)公司最近一期末不存在金額較大的財(cái)務(wù)性投資；(2)公司控股股東、實(shí)際控制人最近三年不存在嚴(yán)重?fù)p害上市公司利益或(3)本次發(fā)行的股份數(shù)量不超過本次發(fā)行前總股本的百分之三十；(4)公司本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的董事會(huì)決議日距離前次募集資金到位5、公司不屬于《關(guān)于對(duì)失信被執(zhí)行人實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對(duì)海關(guān)失信企業(yè)實(shí)施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，屬于一般失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)。(二)本次發(fā)行程序合法合規(guī)六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告本次發(fā)行方案及相關(guān)文件在上交所網(wǎng)站及符合中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定條件的媒體七、本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)情況和采取措施及相關(guān)主體的承諾展的若干意見》(國發(fā)〔2014〕17號(hào))和《關(guān)于首發(fā)及再融資、重大資產(chǎn)重組攤薄即期回報(bào)有關(guān)事項(xiàng)的指導(dǎo)意見》(中國證監(jiān)會(huì)公告〔2015〕31號(hào))等文件的要求，為保障中小投資者利益，公司就本次向特定對(duì)象發(fā)行A股股票事宜對(duì)補(bǔ)措施能夠得到切實(shí)履行作出了承諾，具體如下：(一)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析務(wù)指標(biāo)的影響。提條件南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告(1)假設(shè)公司所處的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展、公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展(2)假設(shè)公司于2023年11月末完成本次發(fā)行。該時(shí)間僅用于計(jì)算本次發(fā)(3)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票募集資金總額上限為80,000.00萬元(含本數(shù))，發(fā)(4)本次測(cè)算以公司2022年度經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)進(jìn)行測(cè)算。公司2022年度情況進(jìn)行測(cè)算(以下假設(shè)不代表公司對(duì)2023年的經(jīng)營(yíng)情況及趨勢(shì)的判斷，不構(gòu)成公司的盈利預(yù)測(cè))：；；(6)不考慮本次發(fā)行募集資金到賬后，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況等(如營(yíng)業(yè)收入、財(cái)務(wù)費(fèi)用、投資收益等)的影響。南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告上述盈利水平假設(shè)僅為測(cè)算本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的2、對(duì)公司主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的影響分析2022年度2023年度普通股股數(shù)(萬股).96.96.94歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元)393939基本每股收益(元/股)稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(扣歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元)扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元)398383基本每股收益(元/股)2022年度2023年度稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(扣歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元).97.97扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于上市公司普通股股東的凈利潤(rùn)(萬元)39.26.26基本每股收益(元/股)稀釋每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益(元/股)扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益(元/股)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%)加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(扣益的計(jì)算及披露》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行計(jì)算。(二)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)提示由于本次募集資金到位后從投入使用至募投項(xiàng)目投產(chǎn)和產(chǎn)生效益需要一定即南京冠石科技股份有限公司2023年度向特定對(duì)象發(fā)行股票方案論證分析報(bào)告年歸屬資者注意。(三)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票的必要性和合理性(四)本次募集資金投資項(xiàng)目與公司現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系、了良好的合作關(guān)系。由于顯示行業(yè)客戶在生產(chǎn)顯示面板過程中需要大量使用DDIC擬生產(chǎn)的半導(dǎo)體光掩膜版系生產(chǎn)DDIC前端工序所的國產(chǎn)化配套能力，形成新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。(五)公司應(yīng)對(duì)本次發(fā)行攤薄即期回報(bào)采取的措施益。公司填補(bǔ)即期回報(bào)的具體措施如下：，為公司發(fā)展提供制度保障。董事會(huì)已對(duì)本次向特定對(duì)象發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目的可行性進(jìn)行了充分論發(fā)行導(dǎo)致的即期回報(bào)攤薄的風(fēng)險(xiǎn)。范募集資金各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。來三年股東分紅回報(bào)規(guī)劃(2023-2025)》等文件中完善了公司利潤(rùn)分配的決策回報(bào)水平。。(六)公司相關(guān)主體對(duì)本次向特定對(duì)象發(fā)行股票攤薄即期回報(bào)采、控股股東、實(shí)際控制人出具的承諾(2)本人承諾切實(shí)履行公司制定的有關(guān)填補(bǔ)回報(bào)措施以及本人對(duì)此作出的(3)本承諾出具后，如監(jiān)管部門就填補(bǔ)回報(bào)措施及