《教育、退休規(guī)劃》教學(xué)課件

《教育、退休規(guī)劃》幻燈片本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！本課件PPT僅供大家學(xué)習(xí)使用學(xué)習(xí)完請(qǐng)自行刪除，謝謝！第一節(jié)教育投資規(guī)劃概述教育的重要性投資：進(jìn)展人力資本投資，增加知識(shí)和技能消費(fèi)：滿(mǎn)足人的求知欲，理解未知世界的快樂(lè)教育投資規(guī)劃是一種理財(cái)規(guī)劃，指通過(guò)提前投資，為自己和家庭成員的教育費(fèi)用提前積累適當(dāng)?shù)馁Y金。包括自身教育投資規(guī)劃和子女教育投資規(guī)劃子女教育投資規(guī)劃子女教育支出巨大，是教育投資規(guī)劃的重點(diǎn)包括根底教育投資規(guī)劃和大學(xué)教育投資規(guī)劃子女教育投資規(guī)劃的特點(diǎn)和作用子女教育支出的特點(diǎn)支出時(shí)間相對(duì)剛性，無(wú)法推遲支出支出金額相對(duì)剛性，難以縮減支出子女教育投資規(guī)劃的作用防止因?yàn)橘Y金問(wèn)題而放棄子女所需承受的教育減少因?yàn)樽优逃M(fèi)用而負(fù)債的可能性防止因?yàn)樽优逃M(fèi)用而推遲退休，或利用額外時(shí)間兼職防止子女因?yàn)闅w還教育貸款，而在就業(yè)初期拼命工作或放棄其他規(guī)劃子女教育投資規(guī)劃的原那么早規(guī)劃原那么對(duì)教育投資準(zhǔn)備的時(shí)間越長(zhǎng)，給家庭帶來(lái)的財(cái)務(wù)壓力越小。資金充裕原那么子女受教育程度取決于父母期望、子女資質(zhì)、學(xué)習(xí)能力、興趣愛(ài)好，教育費(fèi)用難以準(zhǔn)確估算，且難以縮減，教育費(fèi)用準(zhǔn)備應(yīng)寧多毋少。多余的子女教育資金可以轉(zhuǎn)用于養(yǎng)老。穩(wěn)健投資原那么原因1：高風(fēng)險(xiǎn)投資工具容易導(dǎo)致投資損失，影響子女教育投資規(guī)劃的實(shí)施。原因2：進(jìn)展銀行儲(chǔ)蓄，容易遭受通貨膨脹侵蝕。例子：1萬(wàn)元的教育費(fèi)用，在5%的通貨膨脹率下，18年后的費(fèi)用增長(zhǎng)到2.4萬(wàn)元結(jié)論1：如果子女教育規(guī)劃的時(shí)間較長(zhǎng)，應(yīng)進(jìn)展中長(zhǎng)線投資〔如證券投資基金〕，追求資金長(zhǎng)期穩(wěn)定增值。結(jié)論2：距離教育資金使用越近，要求投資工具的平安性越高教育投資準(zhǔn)備時(shí)間不同的比較第二節(jié)子女教育投資規(guī)劃實(shí)務(wù)一、子女教育資金來(lái)源二、子女教育投資工具三、子女教育投資規(guī)劃流程四、子女教育投資規(guī)劃案例一、子女教育資金來(lái)源小學(xué)初中義務(wù)教育階段教育支出較小資金來(lái)源：政府教育資金、家庭教育資金高中階段教育支出較小資金來(lái)源：家庭教育資金、政府教育資金大學(xué)及研究生階段教育支出較大資金來(lái)源以家庭教育資金為主其它來(lái)源：助學(xué)貸款、政府教育資金、獎(jiǎng)學(xué)金、子女勤工儉學(xué)金二、子女教育投資工具1、個(gè)人儲(chǔ)蓄風(fēng)險(xiǎn)小，收益穩(wěn)定收益較低，可能低于通貨膨脹率要求客戶(hù)自覺(jué)定期儲(chǔ)蓄有急需時(shí)，容易挪作他用〔既是缺點(diǎn)，又是優(yōu)點(diǎn)〕如果父母去世，教育投資規(guī)劃將無(wú)法繼續(xù)，子女將缺乏教育資金2、子女教育保險(xiǎn)既有保險(xiǎn)保障，又有儲(chǔ)蓄作用如果父母出意外，可豁免以后要繳納的保費(fèi)投資收益率低二、子女教育投資工具〔續(xù)〕3、銀行理財(cái)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)較小，收益比儲(chǔ)蓄高需要投資的初始資金較高，一般在5萬(wàn)元以上4、國(guó)債無(wú)違約風(fēng)險(xiǎn)、平安性高，容易變現(xiàn)收益低于同期銀行存款5、證券投資基金與股票相比，風(fēng)險(xiǎn)較低、收益較高需要注意基金的投資方向和風(fēng)險(xiǎn)6、股票一般不鼓勵(lì)客戶(hù)采用如果教育規(guī)劃較長(zhǎng)，在早期可適當(dāng)采用股票投資方式三、子女教育投資規(guī)劃流程明確子女未來(lái)能夠承受的教育目標(biāo)，了解實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)當(dāng)前所需費(fèi)用預(yù)測(cè)教育費(fèi)用增長(zhǎng)率，計(jì)算實(shí)現(xiàn)該教育目標(biāo)未來(lái)所需費(fèi)用計(jì)算一次性投資所需資金和分期投資所需資金選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y工具進(jìn)展投資子女教育投資規(guī)劃流程四、子女教育投資規(guī)劃案例〔一〕明確子女教育目標(biāo)，確定目前該教育目標(biāo)所需費(fèi)用子女目前的年齡？希望子女完成哪個(gè)級(jí)別的教育？希望子女在何地完成教育？希望子女在何種類(lèi)型的學(xué)校完成教育？這些教育目標(biāo)對(duì)子女有多重要？……四、子女教育投資規(guī)劃案例〔續(xù)〕〔二〕預(yù)測(cè)教育費(fèi)用增長(zhǎng)率教育費(fèi)用往往與物價(jià)同步上漲，要考慮未來(lái)的通貨膨脹率隨著人們?cè)絹?lái)越重視教育，教育需求增加，扣除通貨膨脹率的教育費(fèi)用可能上漲實(shí)際操作上，往往在通貨膨脹率的根底上增加幾個(gè)百分點(diǎn)，作為教育費(fèi)用的預(yù)期增長(zhǎng)率根據(jù)資金充裕原那么，當(dāng)教育費(fèi)用增長(zhǎng)不確定性較大時(shí)，應(yīng)調(diào)高教育費(fèi)用增長(zhǎng)率四、子女教育投資規(guī)劃案例〔續(xù)〕〔三〕估算未來(lái)所需教育資金，確定當(dāng)前所需總投資額和分期投資額根據(jù)教育費(fèi)用增長(zhǎng)率，估算未來(lái)所需教育資金計(jì)算未來(lái)所需教育資金在目前時(shí)點(diǎn)的時(shí)間價(jià)值，確定當(dāng)前所需總投資額和分期投資額四、子女教育投資規(guī)劃案例〔續(xù)〕〔四〕選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y工具例子案例資料：客戶(hù)王先生的兒子今年6歲。王先生估計(jì)兒子上大學(xué)之前的教育費(fèi)用不多。他的子女教育投資規(guī)劃目標(biāo)是：在兒子18歲上大學(xué)時(shí)能積累足夠的大學(xué)本科和碩士的教育費(fèi)用。王先生目前已經(jīng)有3萬(wàn)元教育準(zhǔn)備金，缺乏局部打算以定期定額投資基金的方式來(lái)解決。王先生投資的平均回報(bào)率大約4%。為實(shí)現(xiàn)這一教育目標(biāo)，請(qǐng)做一個(gè)教育投資規(guī)劃。解題步驟〔1〕確定實(shí)現(xiàn)教育目標(biāo)的當(dāng)前費(fèi)用我國(guó)目前大學(xué)本科四年需要花費(fèi)48000-72000元，取中間值60000。碩士研究生需要花費(fèi)30000-40000元，取中間值35000元簡(jiǎn)便起見(jiàn)，假設(shè)學(xué)費(fèi)入學(xué)時(shí)一次性支付，不考慮學(xué)費(fèi)支付的時(shí)間差異〔2〕預(yù)測(cè)教育費(fèi)用增長(zhǎng)率結(jié)合通貨膨脹率、大學(xué)收費(fèi)增長(zhǎng)、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)等因素，預(yù)測(cè)教育費(fèi)用年均增長(zhǎng)率為5%解題步驟〔續(xù)〕〔3〕估算未來(lái)所需教育資金和當(dāng)前現(xiàn)值12年后上大學(xué)的費(fèi)用:60000×〔1+5%)12=60000×〔F/P,5%,12)=107751元已準(zhǔn)備金額：30000×〔1+4%)12=30000×〔F/P,4%,12)=48031元尚需準(zhǔn)備金額：107751-48031=59720元每年應(yīng)提存金額：59720÷〔F/A,4%,12)=3975元，每月應(yīng)提存金額：3975÷12=331元〔簡(jiǎn)便起見(jiàn)，不考慮每月提存的時(shí)間價(jià)值差異〕簡(jiǎn)便計(jì)算方法：每期金額PMT〔i=4%，N=12，PV=-30000，F(xiàn)V=107751〕使用Excel函數(shù)計(jì)算PMT(4%,12,-30000,107751,0)=3975元解題步驟〔續(xù)〕16年后王先生的兒子讀碩士的教育規(guī)劃：應(yīng)準(zhǔn)備碩士教育費(fèi)用：35000×〔1+5%)16=35000×〔F/P,5%,16)=76401元每年應(yīng)提存金額：76401÷〔F/A,4%,16)=3501元每月應(yīng)提存金額：3501÷12=292元現(xiàn)在到兒子上大學(xué)期間，王先生每月必須定期定額提存資金331+292=623元兒子上大學(xué)到讀碩士的四年間，王先生每月必須定期定額提存資金292元第三節(jié)教育規(guī)劃

教育投資規(guī)劃的重要性我國(guó)子女教育投資現(xiàn)狀教育投資規(guī)劃的種類(lèi)教育投資的資金來(lái)源教育投資規(guī)劃技術(shù)教育投資規(guī)劃工具教育投資規(guī)劃的重要性教育是一種重要的人力資本投資昂貴的教育費(fèi)用我國(guó)子女教育投資現(xiàn)狀高度重視子女教育—望子成龍學(xué)費(fèi)的快速上漲大學(xué)學(xué)費(fèi)與家庭收入之比高居世界前列子女教育規(guī)劃中的重要原那么考慮子女意愿寧可多準(zhǔn)備，多余局部可轉(zhuǎn)為退休準(zhǔn)備金平衡高等教育經(jīng)費(fèi)和退休經(jīng)費(fèi)教育投資規(guī)劃的種類(lèi)個(gè)人教育投資規(guī)劃子女教育投資規(guī)劃教育規(guī)劃工具

教育儲(chǔ)蓄教育保險(xiǎn)貸款子女兼職教育投資規(guī)劃技術(shù)確定目標(biāo)所需費(fèi)用設(shè)定通貨膨脹率r計(jì)算未來(lái)子女入學(xué)時(shí)所需的費(fèi)用分別計(jì)算如果采用一次性投資方案所需的金額現(xiàn)值和如果采用分期投資方案每月所需支付的金額現(xiàn)值選擇適當(dāng)?shù)耐顿Y工具進(jìn)展投資。第四節(jié)退休方案〔RetirementPlans〕從退休金到養(yǎng)老金退休收入來(lái)源中國(guó)目前的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)——養(yǎng)老年金美國(guó)的退休金方案退休規(guī)劃綜合案例思考題退休后的財(cái)務(wù)需求會(huì)減少嗎？退休方案的必要性人口老齡化社會(huì)，預(yù)期壽命延長(zhǎng)社會(huì)保障資金緊張，退休收入替代率下降核心家庭養(yǎng)老負(fù)擔(dān)沉重提早退休女性更應(yīng)重視退休方案其他不確定因素老齡化社會(huì)：65歲以上人口占總?cè)丝诒壤竭_(dá)7%，或60歲以上人口占總?cè)丝诒壤竭_(dá)10%即為老年型國(guó)家。2000年，第五次人口普查，我國(guó)65歲以上老人有8811萬(wàn)人，占總?cè)丝诒壤_(dá)6.96%。人口老齡化速度的國(guó)際比較國(guó)家/地區(qū)到7%的速度到14%的速度法國(guó)18651980瑞典18901975英國(guó)19301975美國(guó)19442010中國(guó)20002025退休后的經(jīng)濟(jì)問(wèn)題收入失去工資支出壽命延長(zhǎng)醫(yī)療、保健、護(hù)理費(fèi)用增加旅游方案、老年大學(xué)不想降低退休生活水準(zhǔn)，甚至提高生活水準(zhǔn)目標(biāo)第二人生——黃金歲月舒適、高品質(zhì)的退休生活退休方案的原那么早做準(zhǔn)備退休收入來(lái)源多元化考慮通貨膨脹的因素考慮所得稅有一定彈性主要依賴(lài)?yán)碡?cái)師的經(jīng)歷判斷，不過(guò)分追求準(zhǔn)確思考題退休收入來(lái)源有哪些？退休收入的來(lái)源三角凳原理政府企業(yè)個(gè)人中國(guó)的養(yǎng)老收入來(lái)源社會(huì)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)企業(yè)年金〔補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)〕?企業(yè)年金試行方法?〔2004〕?企業(yè)年金基金試行方法?〔2004〕個(gè)人儲(chǔ)蓄商業(yè)性養(yǎng)老保險(xiǎn)——養(yǎng)老年金人壽保險(xiǎn)個(gè)人投資繼承遺產(chǎn)房產(chǎn)美國(guó)的退休金方案社會(huì)保障(Socialsecurity)、個(gè)人儲(chǔ)蓄(Per-sonalsavings)及養(yǎng)老金收入(Pensionincome)構(gòu)成了美國(guó)一個(gè)“三條腿〞的凳子，專(zhuān)欄：401〔K〕方案

〔固定分擔(dān)額退休金方案〕當(dāng)參加401〔k〕方案時(shí)，你可以告知雇主您希望在賬戶(hù)中存入多少錢(qián)。通常每月最高可存入工資的15%，但雇主有權(quán)限制該金額。如果金額不如您的預(yù)期，您應(yīng)當(dāng)盡力爭(zhēng)取一個(gè)較高的限額。美國(guó)國(guó)稅局設(shè)定的全年總繳款限額為1.1萬(wàn)美元〔2002年〕。這筆繳款是在計(jì)算稅款前直接從您的工資中扣除的

如果運(yùn)氣好，雇主會(huì)根據(jù)您的繳款數(shù)額，提供一定比例的“搭配〞繳款。雇主提供的搭配繳款，即您可以“白拿的錢(qián)〞，是用來(lái)鼓勵(lì)員工參加該方案的主要?jiǎng)恿ΑＹ~戶(hù)中的資金交給第三方進(jìn)展管理，管理人員負(fù)責(zé)幫您開(kāi)設(shè)賬戶(hù)，投資共同基金、債券、貨幣市場(chǎng)等，但具體投資組合方式是由您自己決定的。管理人員通常會(huì)提供一份投資工具清單，供您從中挑選，同時(shí)會(huì)針對(duì)您愿意承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)水平提供一些指導(dǎo)。假設(shè)您在59.5歲前取款，那么不僅要為這筆錢(qián)納稅，而且要向美國(guó)國(guó)稅局支付10%的罰款。但是可以從中借款！退休方案程序確定退休年齡確定退休收入來(lái)源估計(jì)退休收入估計(jì)退休收入需求比較退休收入和退休收入需求制定退休方案，彌補(bǔ)收入缺口實(shí)施退休方案定期檢驗(yàn)并調(diào)整彌補(bǔ)收入缺口的方法減少當(dāng)前消費(fèi)，提高儲(chǔ)蓄參加額外的退休金方案調(diào)整投資組合推遲退休調(diào)整退休收入目標(biāo)增加其他收入來(lái)源：再就業(yè)中國(guó)目前的養(yǎng)老收入體系分析社會(huì)根本養(yǎng)老保險(xiǎn)傳統(tǒng)個(gè)人儲(chǔ)蓄養(yǎng)老企業(yè)年金