納稅健康自檢系統(tǒng)課件

納稅健康自檢系統(tǒng)20191020項目背景及特點系統(tǒng)功能介紹軟件操作服務與支持目錄

Contents1234項目背景及特點01背景/Background

隨著全面“營改增”、“金三系統(tǒng)”上線、國地稅機構合并、社保費納入稅務部門征收等稅務改革事件的實現(xiàn)。我國從“以票控稅”進入了“數據管稅”時代，稅務部門建立起智能化的風險管控平臺，實時，高效，全天候，全方位的監(jiān)管企業(yè)涉稅業(yè)務。2019年陜西省稅務局將把減稅降費作為全年“一號落實工程、一號督查事項、一號考核任務”，成立實施減稅降費工作領導小組，加強政策宣傳解讀，建立納稅申報與減免稅政策強制關聯(lián)審核，最大程度地簡化程序、精簡資料、防止差錯，確保納稅人、繳費人應享盡知、應享盡享，便捷享受減稅降費紅利。

為了響應總局“放管服”、“便民春風行動”以及陜西省稅務局減稅降費的要求，適應“互聯(lián)網+稅務”及大數據時代社會發(fā)展的需求，以納稅人進行自我涉稅風險自檢為導向，遵循“風險前置、稅企共防、引導遵從、管理與服務并重”四原則，全面優(yōu)化納稅服務，構建納稅人自身事前以及稅務機關事中、事后管理全流程閉環(huán)的稅收風險防控體系。企業(yè)應該思考的問題大數據運用時代，企業(yè)如何提升自身涉稅業(yè)務管理面對稅務改革，企業(yè)如何防范風險，利用好國家減稅降費改革紅利，享受稅收優(yōu)惠從傳統(tǒng)的財稅籌劃到管理創(chuàng)新，企業(yè)如何做到風險關口前移如何利用信息化手段與核算工具提高稅法遵從度，并通過合法的稅務籌劃創(chuàng)造價值企業(yè)財會人員的困惑（1）專業(yè)財稅知識和政策法規(guī)了解不足，無法事前識別預防涉稅風險并對風險問題糾正處理，增加了企業(yè)涉稅風險成本；（2）稅務優(yōu)化籌劃能力不足，無法幫助企業(yè)匹配享受更多稅務政策紅利，為企業(yè)減負增收；企業(yè)財稅業(yè)務風險類型《中華人民共和國刑法》第二百零一條：納稅人采取欺騙、隱瞞手段進行虛假納稅申報或者不申報，逃避繳納稅款數額較大并且占應納稅額百分之十以上的。處三年以下有期徒刑或者拘役，并處罰金;數額巨大并且占應納稅額百分之三十以上的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金。登記風險舉例：高科技企業(yè)認定征管查對：指標達不到規(guī)定指標扣除，由認定機構取消其高新技術企業(yè)資格，追繳其不符合認定條件年度起已享受的稅收優(yōu)惠。企業(yè)后果：取消高新技術企業(yè)資格，并追繳稅款、滯納金。5年內不再受理該企業(yè)的認定申請。發(fā)票風險舉例：商貿企業(yè)忘開票征管查對：金三系統(tǒng)中預警該企業(yè)的庫存過大，不符合企業(yè)經營狀況，發(fā)起實地盤點庫存。企業(yè)后果：實地盤點庫存后，企業(yè)補交稅款、滯納金和罰金。申報風險舉例：達到一般納稅人標準、未進行身份認定征管查對：應稅銷售額已達到一般納稅人標準。但一直是按照小規(guī)模納稅人適用征收率申報繳納增值稅企業(yè)后果：出具《稅務處理決定書》。企業(yè)補交稅款、滯納金和罰金。財務風險舉例：個人股東從公司借款征管查對：在該納稅年度終了后既不歸還，又未用于企業(yè)生產經營的，其未歸還的借款可視為企業(yè)對個人股東的紅利分配，依照“利息、股息、紅利所得”項目計征個人所得稅。企業(yè)后果：收到《稅務檢查通知書》、《調取賬簿通知書》。按照應納稅所得額20%征收。外部稅務風險因素內部稅務風險因素權益未享受如何促進依法納稅保證納稅人的合法權益陽光執(zhí)法，公開透明稅務改革后，全國建立智能化的風險監(jiān)控管理平臺，實時高效的識別企業(yè)的稅收違法行為。企業(yè)在稅務新政的理解或者運用過程中，極易出現(xiàn)偏差。企業(yè)管理者涉稅意識有待加強、財務工作者業(yè)務水平偏低、內部控制制度不完善，風險評判能力低。經營行為適用稅法不準確，沒有用足有關優(yōu)惠政策，多繳稅，增加了稅收負擔。普及宣貫最新稅收政策法規(guī)，及時解答納稅人反應的稅收問題，適時對納稅事項進行風險提醒。要讓納稅人感受到國家稅改帶來的紅利，做好涉稅服務，確保政策應享盡享。風險防控有理有據，公開、公正、透明納稅征稅稅局企業(yè)目標權威性準確性及時性所有指標的公式、數據項、權重、預警值范圍與稅務機關同步，確保指標及時更新形成涉稅信息的檢查指標。所有指標的公式、數據項、權重、預警值范圍與稅務機關保持一致，確保指標的準確性。所有指標均是結合現(xiàn)行稅收政策和相關規(guī)章制度，形成的合法、合理和科學的企業(yè)涉稅信息的檢查指標。詳盡性指標覆蓋發(fā)票、稅種、財務類信息，按行業(yè)、企業(yè)規(guī)模等多維設計，構成一個完備的企業(yè)自檢指標體系。產品運用人工智能技術，利用海量數據進行機器學習，可以為企業(yè)提供前瞻性的風險預判。前瞻性系統(tǒng)特點一鍵自檢、隨時保護客戶端發(fā)起自檢智能平臺感知數據運算擬合聚類輸出報告提醒應對納稅人需求減少違規(guī)違法導致的成本增加優(yōu)惠帶來的收入財稅健康無違規(guī)違法、無隱患問題最大程度享受優(yōu)惠政策、減少稅負02系統(tǒng)功能介紹

什么是納稅健康自檢系統(tǒng)

納稅健康自檢系統(tǒng)是國家稅務總局陜西省稅務局為落實國務院和國家稅務總局“放管服”改革要求，而開發(fā)的納稅人自主風險管理服務系統(tǒng)，通過企業(yè)稅務自檢，識別自身的發(fā)票信息、財務數據和納稅申報數據可能存在的稅務風險，幫助企業(yè)及時發(fā)現(xiàn)涉稅問題，并提供對應解決辦法，實現(xiàn)其根據現(xiàn)行稅收法規(guī)進行合理、合法修正，進而幫助企業(yè)合理有效的降低納稅成本，真正做到保護納稅人合法權益，降低納稅人納稅風險。

納稅健康自檢系統(tǒng)，納稅人端支持IE、CHROME、360等主流瀏覽器直接登錄，無需安裝任何插件；系統(tǒng)采用手機號實名注冊，注冊成功后可關聯(lián)綁定多家企業(yè)，驗證通過后即可發(fā)起自檢。企業(yè)綁定系統(tǒng)通過手機短信驗證碼進行注冊，注冊后需關聯(lián)綁定企業(yè)。手機號驗證、隨機問答兩種驗證方式。財稅衛(wèi)士納稅人自定義業(yè)務區(qū)間，對區(qū)間內的發(fā)票、申報、優(yōu)惠、信用類風險發(fā)起風險檢測請求。財稅哨兵納稅人根據自身需要，訂閱需要檢測的風險類型，訂閱后，若有新業(yè)務產生，系統(tǒng)自動進行檢測，并推送風險結果。財稅小二接收和執(zhí)行局端下發(fā)的自檢任務；接收提醒消息；反饋自檢結果和處理結果等。報告下載系統(tǒng)提供標準的風險報告模板，支持隨時查閱，同時可提供PDF格式的下載。風險應對對于系統(tǒng)檢測出來的風險項，納稅人可向下鉆取到具體的風險詳情進行查看；系統(tǒng)給出建議解決和改進方案。納稅人端功能風險和優(yōu)惠指標1取得上游走逃企業(yè)增值稅專用發(fā)票2發(fā)票開具稅率與商品編碼對應稅率不匹配3常見不得抵扣項目專用發(fā)票4取得失控發(fā)票5取得增值稅專用發(fā)票被作廢6取得增值稅專用發(fā)票被沖紅7法人涉及非正常戶8財務負責人涉及非正常戶9辦稅人涉及非正常戶10逾期未申報11增值稅小規(guī)模納稅人達到一般納稅人標準12小規(guī)模納稅人達到增值稅一般納稅人標準按適用稅率征稅13增值稅一般納稅人稅負變動異常14存貨與留底稅額不匹配15酒店（住宿）業(yè)一般納稅人申報為單一稅率16一般納稅人商業(yè)零售企業(yè)無票收入較低17存在欠稅影響信用降低18增值稅小規(guī)模企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案19增值稅小規(guī)模企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案20增值稅一般納稅人企業(yè)享受減征優(yōu)惠未備案21增值稅一般納稅人企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案22增值稅一般納稅人企業(yè)簡易征收未備案……1小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征資源稅（減免性質代碼0619A001）2小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征資源稅（減免性質代碼0619A002）3小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征資源稅未享受提醒（減免性質代碼0619A003）4小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城市維護建設稅（減免性質代碼0719A001）5小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城市維護建設稅（減免性質代碼0719A002）6小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征城市維護建設稅未享受提醒（減免性質代碼0719A003）7小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征房產稅（減免性質代碼0819A001）8小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征房產稅（減免性質代碼0819A002）9小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征房產稅未享受提醒（減免性質代碼0819A003）10小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征印花稅（減免性質代碼0919A001）11小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征印花稅（減免性質代碼0919A002）12小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征印花稅未享受提醒（減免性質代碼0919A003）13小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質代碼1019A001）14小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征城鎮(zhèn)土地使用稅（減免性質代碼1019A002）15小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征耕地占用稅（減免性質代碼1419A001）16小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征耕地占用稅（減免性質代碼1419A002）17小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征耕地占用稅未享受提醒（減免性質代碼1419A003）18小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征教育費附加（減免性質代碼6119A001）19小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征教育費附加（減免性質代碼6119A002）20小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征教育費附加未享受提醒（減免性質代碼6119A003）21小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可按50%減征地方教育附加（減免性質代碼6119B001）22小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可疊加享受按50%減征地方教育附加（減免性質代碼6119B002）23小微企業(yè)（增值稅小規(guī)模納稅人）可享受按50%減征地方教育附加未享受提醒（減免性質代碼6119B003）24取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣（減免性質代碼0119A011）25生活性服務業(yè)納稅人按照當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額（減免性質代碼0119A009）26國內旅客運輸服務進項稅額允許抵扣（減免性質代碼0119A008）27小型微利企業(yè)應納稅所得額100萬減按25%，按20%稅率征收企業(yè)所得稅。（減免性質代碼0419A001）28小型微利企業(yè)應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業(yè)所（減免性質代碼0419A002）29創(chuàng)投企業(yè)投向初創(chuàng)科技型企業(yè)可按投資額70%抵扣應納稅所得額（減免性質代碼0419A003）30小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠（減免性質代碼0119A001）31出租不動產取得的租金收入免征增值稅（減免性質代碼0119A002）32一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人（減免性質代碼0119A003）33預繳增值稅稅款的小規(guī)模納稅人當期無需預繳稅款（減免性質代碼0119A004）34小規(guī)模納稅人銷售額未超過按月10萬（按季30萬）已開具增值稅專用發(fā)票預繳稅款的可申請退稅（減免性質代碼0119A006）35……

可自主選擇業(yè)務發(fā)生區(qū)間對發(fā)票、申報、信用發(fā)起風險檢查，（支持單獨掃描以及組合掃描）全程無憂納稅，規(guī)避納稅風險，

實時監(jiān)控涉稅業(yè)務數據，發(fā)現(xiàn)風險及時提示提醒對比發(fā)票和申報數據，對納稅人可能會享受的稅收優(yōu)惠做到提示提醒，讓納稅人應享盡享提供風險的對應解決辦法，讓納稅人對應法規(guī)合法修正，降低納稅人風險，風險結果實時推送。自檢系統(tǒng)可解決納稅人的問題1234951377常見不得抵扣項目專用發(fā)票；開具不得開具增值稅專用發(fā)票的項目；取得發(fā)票開票設備高風險預警長期未認證發(fā)票（滯留票）預警法人涉及非正常戶；發(fā)票領用人員多處任職；財務負責人涉及走逃非正常高風險；存在欠稅影響信用降低；……小微企業(yè)免征增值稅優(yōu)惠;以可享受的減征稅優(yōu)惠；一般納稅人轉為小規(guī)模納稅人；增值稅一般納稅人企業(yè)享受免征優(yōu)惠未備案；……存在逾期未申報違法違章行為;生活服務（餐飲）無票收入較低；達到增值稅一般納稅人標準固定資產綜合折舊率預警?！l(fā)票類其他信用類優(yōu)惠類