2023年現(xiàn)金管理細則3篇

2023年現(xiàn)金管理細則3篇

書目

第1篇x房地產財務管理細則：庫存現(xiàn)金的管理

第2篇地產公司現(xiàn)金管理細則方法

第3篇建筑勞務企業(yè)現(xiàn)金管理細則

x房地產財務管理細則：庫存現(xiàn)金的管理

房地產財務管理細則:庫存現(xiàn)金的管理

一、庫存現(xiàn)金的管理

①現(xiàn)金出納必需做到日清月結,隨時清點庫存現(xiàn)金。庫存現(xiàn)金不得超過10000元,超過部分現(xiàn)金當天下午存入銀行。禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫,財務部領導及有關人員必需定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查,以保證帳實相符。

②出納人員到銀行提取現(xiàn)金,必需同時有兩個人前往辦理。

③凡能用支票支付的款項不得支付現(xiàn)金(如特別狀況,需用現(xiàn)金由雙方公司董事長或總經理批準,并經財務部同意后,方可支付現(xiàn)金。)。④現(xiàn)金的支出必需經過審批合格后,出納方可付款。詳細的審批程序見第五節(jié)。

⑤現(xiàn)金支付范圍:發(fā)給職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;零星購置辦公設備(2000元以下);其他1000元以下的零星開支。

⑥差旅費的借款,必需由出差人員填寫借款申請單,寫明出差時間、地點、申請金額(按相關差旅費標準金額計算)。按借款審批程序審批,經審批核準簽字后方可借款。出差人員回企業(yè)后必需在一周內報銷清帳,不報銷者由財務人員從工資中扣回。

⑦、其他借款,由借款人填寫申請單,經項目負責人簽字,并由簽字人負責此款的歸還,如不能按期歸還或出現(xiàn)損失,全部責任由簽字人負責。

⑧、一切現(xiàn)金往來,必需收付有憑證,嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉帳套現(xiàn)和大額度(1萬元以上)支付往來現(xiàn)金。嚴禁將公款存入私人帳戶,違者按貪污論處。

除1000元以下零星開支外可采納現(xiàn)金支付外,其余結算均應通過銀行結算。(二)現(xiàn)金日記帳必需用固定一本帳,嚴禁運用兩本帳或帳外有帳。會計每月終要會同出納員盤點現(xiàn)金庫存一次,保證鈔帳相符。盤點表應伴同會計報表一起上報。

建筑勞務企業(yè)現(xiàn)金管理細則

建筑勞務公司現(xiàn)金管理細則

第一章總則

第一條現(xiàn)金管理是企業(yè)財務管理的重要組成部分,為保障資金正常運轉,除執(zhí)行國家相關法律規(guī)定外,依據公司實際狀況,制定本方法。

其次章現(xiàn)金管理原則

其次條錢賬主管原則。即管錢的不管賬,管賬的不管錢的原則。各公司應配備專職出納員,負責辦理現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務,非出納人員不得經管現(xiàn)金收、付和現(xiàn)金保管業(yè)務。《會計法》規(guī)定出納人員不得兼管收入、費用、債權、債務賬目的登記工作,但應負責登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬,與會計員登記的現(xiàn)金銀行存款總賬,相互核對。

第三條現(xiàn)金開支的范圍必需符合規(guī)定的原則。依據《現(xiàn)金管理暫行條例》及其實施細則的規(guī)定,現(xiàn)金只能用于:一、支付員工工資;二、支付差旅費;三、支付因公借款;四、支付零星選購 材料和用品款;五、支付運雜費。

第四條現(xiàn)金必需剛好交庫。各職能部門收入的現(xiàn)金,應于當天送交財務部門,不得挪用、擠占和公款私存銀行。

第五條堅持日清日結。出納員辦理現(xiàn)金出納業(yè)務,必需做到按日清理、按日結賬,結出庫存現(xiàn)金賬面余額,并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符,是避開出現(xiàn)長款、短款賬實不符的重要措施。如有長款、短款,應查明緣由,屬于賬務的錯誤剛好更正,屬于出納員工作疏忽或業(yè)務水平問題,一般應由過失人賠償。

第六條堅持現(xiàn)金盤點。出納自身盤點,應由主管會計每月幫助盤點,對盤點的結果實行簽字保存,備公司隨時抽查。重點檢查賬款是否相符,有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無賬外資金等違紀行為。

第七條規(guī)定庫存現(xiàn)金限額。實際庫存現(xiàn)金超過庫存限額時,出納員應將超過部分剛好送存銀行,照實際庫存現(xiàn)金低于庫存限額,應剛好補提現(xiàn)金。

第三章現(xiàn)金管理詳細規(guī)定

第八條日?，F(xiàn)金儲備不超過人民幣2000元,要做到日清月結,庫存現(xiàn)金不應超過規(guī)定限額。

第九條日?，F(xiàn)金儲備不得私自挪用,不能白條抵帳,不能私自外借。

第十條現(xiàn)金報銷,憑正式發(fā)票,由領導審批會計填制付款憑證報銷?，F(xiàn)金支出后,發(fā)票要加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。

第十一條報銷事宜應由經辦人員親自辦理,不得相互轉讓或讓他人代替辦理。

第十二條各種報銷發(fā)票,必需符合國家制度和公司制度規(guī)定,有法定的原始憑證和完備的手續(xù)后,財務人員才能辦理付款業(yè)務。

第十三條罰款一般不予報銷。

第十四條現(xiàn)金領用人與審批人不得為同一人。

第十五條因工作須要(如出差、業(yè)務款待等)購買100元以上的辦公用品等(100元以內,不予借支,先個人墊付,然后憑正式發(fā)票報銷),支取現(xiàn)金時,必需由經辦人員填寫現(xiàn)金支出申請,領導審批簽字。

第四章附則

第十六條本細則自二○一一年一月一日起施行。

地產公司現(xiàn)金管理細則方法

現(xiàn)金管理細則:

1、現(xiàn)金的運用范圍:

包括支付員工個人的工資、津貼;支付個人的勞務酬勞;依據國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種獎金;支付各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出;出差人員差旅費;結算起點在1000元以下的零星支出。

2、現(xiàn)金管理要求:

(1)庫存現(xiàn)金限額以銀行核定庫存現(xiàn)金額為限,存放現(xiàn)金必需運用保險柜,保險柜鑰匙由出納專人保管,保險柜密碼不得外泄,下班后密碼必需打亂。

(2)不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。

(3)不準單位之間相互借用現(xiàn)金。

(4)不準慌報用途套取現(xiàn)金。

(5)不得將公款以個人名義存入銀行或保存賬外現(xiàn)金等各種形式的賬外公款。

(6)公司購置國家規(guī)定的社控商品必需實行轉賬方式,不得運用現(xiàn)金。

3、現(xiàn)金收付管理程序:

(1)任何現(xiàn)金形式的收付業(yè)務,財務人員要依據國家及公司的有關規(guī)定,進行仔細審驗,對于超出標準和未經批準開支的款項,一律不予報銷。

(2)報銷的憑證無論是外來原始發(fā)票還是本單位自制原始憑證,都必需內容屬實、數(shù)字正確、手續(xù)完備,外來原始憑證必需有填發(fā)單位財務專用章,并在其背面左上角由上述規(guī)定的相關人員同意簽字后方可到財務部報銷。對于內容不全、手續(xù)不齊、數(shù)字有差錯的發(fā)票(單據)應予以退回,補填或更正;對于偽造或涂改的憑證應拒絕辦理。

(3)凡現(xiàn)金收入必需于當天送交銀行,不得在保險柜內留存;公司財務部門支付現(xiàn)金,應從本單位庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行提取,不得坐支現(xiàn)金。

(4)日常零星支出需運用現(xiàn)金,可由經辦人預先墊付,數(shù)額較大需借款的應填寫現(xiàn)金借款單,注明借款理由、金額,經財務經理和總經理批準簽字后到財務部領取備用金,但應在三天內歸還,可用發(fā)票報賬補齊或退回所借金額。

(5)公司職工因工出差借款要填寫一式二聯(lián)的借款單,注明出差事由、地點、金額經總經理批準簽字后到財務部領取備用金(大額出差借款,要提前三天通知財務部)。

(6)出差人員要于返回三日內到財務部報銷沖賬,報銷時依據公司差旅費報銷標準,照實填寫“差旅費報銷單”,經財務人員審核后,報總經理批準簽字即可報賬。

(7)每筆現(xiàn)金收付后出納人必需馬上在