投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力?？寄M資料打印

投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力模考模擬資料打印

單選題（共50題）1、下列關(guān)于公眾公司重大資產(chǎn)重組的規(guī)定，正確的是（）。A.公眾公司實際控制人以其他資產(chǎn)認購股份，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，自股份發(fā)行結(jié)束之日起6個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓B.獨立財務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)對實施重大資產(chǎn)重組的公眾公司履行持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)的期限自公眾公司完成本次重大資產(chǎn)重組之日起應(yīng)當(dāng)不少于12個月C.對擬購買資產(chǎn)實現(xiàn)的利潤未達到盈利預(yù)測報告預(yù)測金額80%的，中國證監(jiān)會可以對相關(guān)責(zé)任人員采取監(jiān)管談話等監(jiān)管措施D.甲為公眾公司，購買乙公司100%股權(quán)，最近一年乙公司經(jīng)審計的期末凈資產(chǎn)占甲公司凈資產(chǎn)的比例為60%，乙公司經(jīng)審計的資產(chǎn)總額占甲公司資產(chǎn)總額的25%，不構(gòu)成重大資產(chǎn)重組【答案】D2、甲上市公司向控股股東支付2000萬元購買其子公司A公司80％的股權(quán)，A公司所有者權(quán)益賬面價值2000萬元，公允價值2200萬元，甲公司資本公積金額為400萬元，其中資本公積——股本溢價為240萬元，資本公積——其他資本公積為160萬元，下列會計處理正確的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.I【答案】D3、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發(fā)行股票，則預(yù)案中必須披露的10名自然人的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A4、甲企業(yè)2015年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了5.6萬元的壞賬準(zhǔn)備。2016年5月份，甲、乙達成協(xié)議，甲企業(yè)同意減免乙企業(yè)4萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的96萬元貨款，下列關(guān)于甲、乙兩公司會計處理說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅳ【答案】C5、以下關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股的說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】D6、甲公司2016年財務(wù)報表于2017年4月10日對外報出。假定其2017年發(fā)生的下列有關(guān)事項均具有重要性，甲公司應(yīng)當(dāng)據(jù)以調(diào)整2016年財務(wù)報表的是（）。A.5月2日，自2016年9月即已開始策劃的企業(yè)合并交易獲得股東大會批準(zhǔn)B.4月15日，發(fā)現(xiàn)2016年一項重要交易會計處理未充分考慮當(dāng)時情況，導(dǎo)致虛增2016年利潤C.3月12日，某項于2016年資產(chǎn)負債表日已存在的未決訴訟結(jié)案，由于新的司法解釋出臺，甲公司實際支付賠償金額大于原已確認預(yù)計負債D.4月10日，因某客戶所在地發(fā)生自然災(zāi)害造成重大損失，導(dǎo)致甲公司2016年資產(chǎn)負債表日應(yīng)收該客戶貨款按新的情況預(yù)計的壞賬高于原預(yù)計金額【答案】C7、根據(jù)《上海證券交易所股票上市交易規(guī)則》，上市公司關(guān)聯(lián)自然人包括()。A.ⅠⅢ,Ⅳ,ⅤB.Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】C8、下列關(guān)于發(fā)審委的工作規(guī)程的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B9、以下事項中，需要聘請保薦機構(gòu)保薦的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C10、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，發(fā)行人尚未盈利的，首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的（）。A.65%B.60%C.70%D.80%【答案】D11、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B12、下列情形中，上市公司應(yīng)當(dāng)提交臨時報告的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B13、深交所中小板上市公司獨立董事發(fā)表意見的事項有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D14、下列關(guān)于分部報告的說法正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A15、公開發(fā)行公司債應(yīng)在主承銷商核查意見上簽字的人員為（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C16、甲公司20×7年7月1日自母公司（丁公司）取得乙公司60％股權(quán)，當(dāng)日，乙公司個別財務(wù)報表中凈資產(chǎn)賬面價值為3200萬元。該股權(quán)系丁公司于20×5年6月自公開市場購入，丁公司在購入乙公司60％股權(quán)時確認了800萬元商譽。20×7年7月1日，按丁公司取得該股權(quán)時乙公司可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)持續(xù)計算的乙公司可辨認凈資產(chǎn)價值為4800萬元。為進行該項交易，甲公司支付有關(guān)審計等中介機構(gòu)費用120萬元。不考慮其他因素，甲公司應(yīng)確認對乙公司股權(quán)投資的初始投資成本是（）。A.1920萬元B.2040萬元C.2880萬元D.3680萬元【答案】D17、持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后，保薦機構(gòu)報送的保薦總結(jié)報告書應(yīng)當(dāng)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C18、創(chuàng)業(yè)板某上市公司擬非公開發(fā)行股票，募集資金用于收購某有限公司，以下屬于該上市公司應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A19、按照現(xiàn)行增值稅制度規(guī)定，下列項目應(yīng)當(dāng)征收增值稅的有（）。[2015年5月真題]A.ⅠB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D20、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B21、根據(jù)深交所《關(guān)于進一步加強債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理工作有關(guān)事項的通知》，關(guān)注類債券及其發(fā)行人存在（）情形之一，信用風(fēng)險狀況及程度不清的，受托管理人應(yīng)當(dāng)及時以適當(dāng)方式開展風(fēng)險排查。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D22、下列有關(guān)收入確認的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D23、關(guān)于在創(chuàng)業(yè)板上市公司首次公開發(fā)行股票的程序，下列敘述錯誤的是（）。A.保薦人應(yīng)當(dāng)對發(fā)行人的成長性進行盡職調(diào)查和審慎判斷并出具專項意見B.中國證監(jiān)會收到申請文件后，在5個工作日內(nèi)作出是否受理的決定C.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會核準(zhǔn)之日起12個月內(nèi)發(fā)行股票D.股票發(fā)行申請未獲核準(zhǔn)的，發(fā)行人可于次月再次提出股票發(fā)行申請【答案】D24、根據(jù)《上市公司非公開發(fā)行股票實施細則》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷業(yè)務(wù)指引》和《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行與承銷實施辦法》，下列機構(gòu)中，必須使用自有資金參與公司股票發(fā)行的有()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】B25、下列關(guān)于股份有限公司股利分配原則的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C26、地方政府專項債券期限為1年、2年、3年、5年、7年和10年，由各地綜合考慮項目建設(shè)、運營、回收周期和債券市場狀況等合理確定，但是7年和10年期債券的合計發(fā)行規(guī)模上限不得超過專項債券全年發(fā)行規(guī)模的（）。A.30％B.20％C.10％D.50％E.70％【答案】D27、下列關(guān)于現(xiàn)金流量性質(zhì)的判斷，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B28、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下關(guān)于發(fā)行價格的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D29、2015年1月1日，長城公司支付2360萬元購入360萬元購入甲公司于當(dāng)日發(fā)行的5年期債券20萬張，每張面值100元，票面利率7%，每年年末付息，到期一次還本，另支付相關(guān)交易費用20萬元。長城公司將其劃分為持有至到期投資，經(jīng)計算確定其實際利率為3%。則2016年末甲公司因該債券應(yīng)確認的投資收益金額為（）萬元。A.62.4B.71.4C.69.342D.140【答案】C30、以下屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結(jié)算機構(gòu)申請辦理股份轉(zhuǎn)讓和過戶登記手續(xù)的情形的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅲ.Ⅳ【答案】B31、保薦機構(gòu)推薦發(fā)行人發(fā)行證券，應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交()。A.Ⅰ,ⅢB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】A32、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C33、甲公司為母公司，其所控制的企業(yè)集團內(nèi)2016年發(fā)生以下與股份支付相關(guān)的交易或事項：（1）甲公司與其子公司（乙公司）高管簽訂協(xié)議，授予乙公司高管100萬份股票期權(quán)，待滿足行權(quán)條件時，乙公司高管可以每股4元的價格自甲公司購買乙公司股票；（2）乙公司授予其研發(fā)人員20萬份現(xiàn)金股票增值權(quán)，這些研發(fā)人員在乙公司連續(xù)服務(wù)2年，即可按照乙公司股價的增值幅度獲得現(xiàn)金；（3）乙公司自市場回購本公司股票100萬股，并與銷售人員簽訂協(xié)議，如未來3年銷售業(yè)績達標(biāo)，銷售人員將無償取得該部分股票；（4）乙公司向丁公司發(fā)行500萬股本公司股票，作為支付丁公司為乙公司提供咨詢服務(wù)的價款。不考慮其他因素，下列各項中，乙公司應(yīng)當(dāng)作為以權(quán)益結(jié)算的股份支付的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、某主板上市公司擬于2016年7月非公開發(fā)行股票，根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，以下將導(dǎo)致該上市公司不符合非公開發(fā)行股票的條件的有（）。[2016年5月真題]A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.ⅤD.Ⅰ、Ⅱ【答案】C35、下列可以凈額列示的是（）。A.金融負債可以以凈額列示B.企業(yè)具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，但公司管理層不打算執(zhí)行C.甲公司與乙公司有長期合作關(guān)系，為簡化結(jié)算，甲公司和乙公司合同中明確約定，雙方往來款項定期以凈額結(jié)算D.作為某金融負債擔(dān)保物的金融資產(chǎn)，可以與被擔(dān)保的金融負債抵銷后凈額列示【答案】C36、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C37、掛牌公司控股股東及實際控制人在掛牌前直接或間接持有的股票分三批解除轉(zhuǎn)讓限制，每批解除轉(zhuǎn)讓限制的數(shù)量均為其掛牌前所持股票的1／3，解除轉(zhuǎn)讓限制的時間分別為（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B38、某高爾夫球具生產(chǎn)企業(yè)2018年9月1日以分期收款方式銷售一批球桿，價稅合計為139．2萬元，合同約定于9月5日、11月5日各支付50％價款，9月5日按照約定收到50％的價款，但并未給客戶開具發(fā)票，已知高爾夫球具的消費稅稅率為10％，該企業(yè)適用的增值稅稅率為16%，該企業(yè)9月就該項業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的消費稅為（）萬元。A.6B.12C.14.04D.0【答案】A39、甲公司2013年凈資產(chǎn)為40億元，近3年平均可分配利潤為6500萬元。公司擬申請發(fā)行企業(yè)債券，募集資金投資于棚戶區(qū)改造項目，項目投資總額為20億元，假設(shè)本次債券票面利率為5%，則發(fā)行規(guī)模最高為（）。A.12億元B.13億元C.14億元D.16億元【答案】B40、上市公司發(fā)行新股，股東大會應(yīng)當(dāng)對下列（）事項作出決議。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅥE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】C41、根據(jù)《上市公司章程指引》，下列屬于上市公司股東大會職權(quán)范圍內(nèi)應(yīng)予審議的事項有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、發(fā)行人提交首次公開發(fā)行股票申請文件后，需要中止審查的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D43、2008年1月1日，甲上市公司發(fā)行面值為100億元的可轉(zhuǎn)換公司債券，發(fā)行價為105億元，款項已收存銀行。債券票面年利率為6％，期限為3年，每年年末支付利息。甲公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券時，二級市場上與之類似的沒有附帶轉(zhuǎn)換權(quán)的債券市場利率為9％。假設(shè)（P／E，3，9％）=0．8，（P／A，3，9％）=3，假定不考慮其他相關(guān)因素，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅥB.Ⅱ、Ⅳ、ⅦC.Ⅰ、Ⅴ、ⅥD.Ⅱ、Ⅲ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ【答案】A44、甲公司2015年10月10日自證券市場購入乙公司發(fā)行的股票100萬股，共支付價款860萬元，另支付交易費用4萬元。購入時，乙公司已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利為每股0.16元，于本月末收回。甲公司將購入的乙公司股票作為交易性金融資產(chǎn)核算。2015年12月2日，甲公司出售該交易性金融資產(chǎn)，收到價款960萬元。甲公司2015年利潤表中因該交易性金融資產(chǎn)應(yīng)確認的投資收益為（）萬元。A.100B.112C.120D.132【答案】B45、以下關(guān)于證券公司短期融資券說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B46、某項融資租賃合同，租賃期為5年，每年年末支付租金80萬元，承租人擔(dān)保的資產(chǎn)余值為50萬元，與承租人有關(guān)的A公司擔(dān)保余值為30萬元，租賃期間，履約成本共60萬元，或有租金30萬元。就承租人而言，最低租賃付款額為()萬元。A.450B.480C.510D.540【答案】B47、下列符合《企業(yè)所得稅法》規(guī)定的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D48、假如不考慮其它因素，以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組后再融資的說法正確的有（）。A.ⅠB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C49、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，下列關(guān)于創(chuàng)業(yè)板上市公司持續(xù)督導(dǎo)的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C50、甲公司現(xiàn)有某種存貨1000件，成本為0．8萬元／件，其中600件有合同，合同價格為500萬元；400件沒有合同，市場價格為1萬元／件，預(yù)計銷售每件產(chǎn)品銷售費用約為0．1萬元，變現(xiàn)相關(guān)稅費約為0．1萬元／件，該存貨應(yīng)計提多少存貨跌價準(zhǔn)備（）A.100萬元B.0萬元C.166.67D.-100【答案】A多選題（共20題）1、某上市公司2010年2月發(fā)行股份購買資產(chǎn)，以卜特定對象認購的股份應(yīng)予鎖定36個月的有（）A.甲股東為上市公司實際控制人B.乙股東用于認購的資產(chǎn)于2009年5月購入C.特定對象為上市公司實際控制人的關(guān)聯(lián)人D.通過認購本次發(fā)行的股份取得上市公司的實際控制權(quán)【答案】ABCD2、甲公司2013年1月購入乙公司30%的股份并可對乙公司施加重大影響，2013年度發(fā)生的下列交易或事項中，對甲公司當(dāng)年個別財務(wù)報表中確認對乙公司投資收益有影響的是（）A.甲公司向乙公司提供借款100萬元，并收取借款利息5萬元B.乙公司持有的可供出售金融資產(chǎn)期末公允價值上升30萬元，由此增加資本公積30萬元C.乙公司將賬面價值20萬元的專利權(quán)作價60萬元轉(zhuǎn)讓給甲公司D.乙公司股東大會宣布分派現(xiàn)金股利20萬元【答案】AC3、規(guī)模較小的一人有限公司可以不設(shè)（）A.董事會B.監(jiān)事會C.經(jīng)理D.股東會【答案】ABCD4、上市公司股東發(fā)行可交換公司債券，應(yīng)符合的規(guī)定有（）A.公司最近一期末的凈資產(chǎn)額不少于人民幣2億元B.本次發(fā)行債券的金額不超過預(yù)備用于交換的股票按募集說明書公告日前20個交易日均價計算的市值的60％C.經(jīng)資信評級機構(gòu)評級，債券信用級別良好D.公司最近3個會計年度實現(xiàn)的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息E.本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近一期末凈資產(chǎn)額的40％【答案】CD5、股份公司可以提議召開臨時董事會的人有（）A.獨立董事B.監(jiān)事會C.三分之一以上監(jiān)事D.十分之一以上表決權(quán)的股東【答案】BD6、以下屬于證券交易的內(nèi)幕信息知情人的有（）A.發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級管理人員B.發(fā)行人控股的公司及其董、監(jiān)、高C.公司的實際控制人及其董、監(jiān)、高D.持有公司5％以上股份的股東【答案】ABCD7、根據(jù)相關(guān)規(guī)定，以下系監(jiān)事會可以行使的職權(quán)有（）A.對董事會編制的公司定期報告進行審核并提出書面審核意見B.檢查公司財務(wù)C.對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對董事、高級管理人員提出罷免的建議D.提議召開臨時股東大會E.向股東大會提出提案【答案】ABCD8、以下關(guān)于清算的說法正確的有（）A.清算組可以代表公司參與民事訴訟活動B.清算組為清償債務(wù)承攬新業(yè)務(wù)C.有限公司清算組有股東組成，股份公司清算組由董事或董事會確定的人員組成D.應(yīng)當(dāng)在觶散事由出現(xiàn)之日起15日內(nèi)成立清算組，開始清算。E.清算順序為支付清算費用、繳納所欠稅款、支付職工的工資、社保和法定補償金后剩余財產(chǎn)有限公公司按出資比例分配，股份公司按持有股份比例分配【答案】AD9、甲公司2008年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出目為2009年3月30日，實際對外公布日期為2009年4月3日。該公司2009年發(fā)生的下列事項中，應(yīng)作為資產(chǎn)負債表日后調(diào)整事項的有（）A.3月1目發(fā)現(xiàn)2008年10月一項固定資產(chǎn)尚未入賬B.4月2日甲公司從銀行借入8000萬元長期借款簽訂重大資產(chǎn)抵押合同C.2月1日，與丁公司簽訂的債務(wù)重組協(xié)議執(zhí)行完畢，該協(xié)議系甲公司與丁公司于2009年1月5日簽訂D.3月10日甲公司被法院判決敗訴，并要求支付賠款1000萬，此項訴訟系甲公司2008年的未決訴訟，甲公司已于2008年末確認預(yù)計負債600萬元。【答案】AD10、上市公司的下列事項，必須經(jīng)股東大會特別決議通過的有（）A.發(fā)行公司債券B.員工股權(quán)激勵C.一年內(nèi)購買重大資產(chǎn)超過公司最近一期經(jīng)審計總資產(chǎn)的30％D.對公司章程確定的現(xiàn)金分紅政策進行調(diào)整或者變更E.為資產(chǎn)負債率超過70％的擔(dān)保對象提供的擔(dān)?！敬鸢浮緽CD11、以下說法正確的有（）A.某人持有上市公司5％股份，買入上市公司股份后6個月內(nèi)又賣出，買賣股票的收益應(yīng)比照董事、監(jiān)事和高級管理人員由董事會收歸公司所有B.對于董事、監(jiān)事和高級管理人員在6個月內(nèi)買入上市公司股票后又賣出的，應(yīng)由董事會追繳相關(guān)人員股票買賣收益。如董事會不作為，股東有權(quán)向法院提起訴訟C.證券公司因為包銷購入售后剩余股份而持有5％以上股份的，買賣該股票的時間不受6個月限制D.上市公司的董事、高級管理人員將其持有的該公司股票買入后6個月內(nèi)賣出或者賣出后6個月內(nèi)買入的，監(jiān)事不受此限制?！敬鸢浮緼B12、下列關(guān)于我國稅收法律級次的表述中，正確的有（）A.《中華人民共和國城市維護建設(shè)稅暫行條例》屬于稅收規(guī)章B.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》屬于稅收行政法規(guī)C.《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》屬于全國人大制定的稅收法律D.《中華人民共和國增值稅暫行條例》屬于全國人大常委會制定的稅收法律【答案】BC13、甲公司在編制現(xiàn)金流量表的補充資料時，下列各項中，應(yīng)當(dāng)作為凈利潤調(diào)節(jié)項目的有（）。A.固定資產(chǎn)折舊B.資產(chǎn)減值準(zhǔn)備C.應(yīng)收賬款的增加D.處置固定資產(chǎn)的收益E.遞延所得稅資產(chǎn)的增加【答案】ABCD14、以下關(guān)于利率期限結(jié)構(gòu)的理論說法正確的有（）A.市場預(yù)期理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)完全取決于對未來即期利率的市場預(yù)期，如果預(yù)期未來即期利率上升，則利率期限結(jié)構(gòu)呈上升趨勢，反之成下降趨勢，利率期限結(jié)構(gòu)與債券期限長短沒有關(guān)系B.流動性偏好理論認為，債券的期限越長，流動性溢價越大，利率曲線的形狀是由對未來利率的預(yù)期和延長償還期所必須的流動性溢價共同決定的C.流動性偏好理論認為，如果預(yù)期利率上升，其利率期限結(jié)構(gòu)是向上傾斜的；如果預(yù)期利率下降，其其利率期限結(jié)構(gòu)是向下傾斜的D.市場分割理論認為，利率期限結(jié)構(gòu)取決于短期資金市場的供求狀況與長期資金市場供求狀況的比較，如果短期資金市場供需曲線交叉點利率高于長期資金市場供需曲線交叉點利率，利率期限結(jié)構(gòu)呈向下傾斜趨勢【答案】ABD15、乙公司2008年1月1日購買三年期債券并準(zhǔn)備持有至到期，2008年4月1日，公司因臨時資金緊張，出售60%，取得價款720萬元。假定4月1日該債券出售前賬面余額（成本）為1000萬元，不考慮其他因素的影響，則以下說法正確的是（）A.乙公司200