新會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（一）

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（一）受訪人：調(diào)查問題回答注釋缺點不適用是否主要次要A.財務(wù)主管方面1.會計和財務(wù)方面的事項，是集中于總部或母公司處理，還是按分權(quán)原則，由各下屬單位分別處理，集中或分散程度如何？2.財務(wù)主管是否能參加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的重大決策？財務(wù)主管對重大支出是否親自核準？B.會計機構(gòu)和人員方面1.財務(wù)會計機構(gòu)是否獨立？2.財務(wù)會計機構(gòu)是否健全？3.財務(wù)會計機構(gòu)人員是否充足？4.業(yè)務(wù)分工是否明確并考慮批準、執(zhí)行和記錄職能分開的內(nèi)部牽制原則？5.出納人員是否不兼管收入、費用、債務(wù)、債權(quán)帳簿的登記工作以及稽核、會計檔案保管工作？會計人員上崗前是否有足夠的崗位培訓(xùn)，并取得會計證？是否定期對財務(wù)人員進行培訓(xùn)，以滿足知識更新的需要7.會計人員離職輪換是否辦理交接手續(xù)，并由財務(wù)主管監(jiān)交？會計人員流動是否頻繁，是否發(fā)生過重要員工離職及解雇等情況？C.會計核算與管理方面銀行日記帳和現(xiàn)金日記帳是否采用訂本式？銀行對帳單與銀行帳簿的核對工作是否由出納員以外的人員進行？2.有價證券應(yīng)收（付）票據(jù)是否設(shè)置了備查登記簿？3.原始憑證是否都經(jīng)審核人員和有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核無誤？4.是否有企業(yè)財務(wù)收支審批制度？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）5.空白支票和印章是否分開由專人保管？印鑒單位章、名章是否分管？6.現(xiàn)金保險箱是否有專人掌握鑰匙和密碼？7.是否有會計核算業(yè)務(wù)手冊？（如有請企業(yè)提供）8.是否有成本核算規(guī)程？（如有請企業(yè)提供復(fù)印件）會計系統(tǒng)調(diào)查問卷（二）受訪人：調(diào)查問題回答注釋缺點不適用是否主要次要9.固定資產(chǎn)總帳是否每年與固定資產(chǎn)管理部門臺帳核對相符？10.應(yīng)收帳款、其它應(yīng)收款是否定期催收清理？11、已核銷的應(yīng)收款是否編制備查記錄，以便催收、核算？12.存貨總帳是否每月與存貨管理部門明細帳核對相符？D.會計控制系統(tǒng)的變化1.近年來財務(wù)部門所承擔(dān)的職能、財會部門組織和內(nèi)部職責(zé)劃分方面有何變化？2.以前年度審計中是否發(fā)現(xiàn)會計系統(tǒng)控制中存在重大問題？（如有，列舉問題）3.本年度會計系統(tǒng)控制是否存在重大變化？（如有，列舉改變內(nèi)容）問題與評價：改進建議：精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會計帳冊登記表（二）帳冊名稱使用年度年