財(cái)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案模板

條例》和《中華人民共和國國家審計(jì)準(zhǔn)那么》,編制如下審計(jì)實(shí)施方一、審計(jì)目標(biāo)應(yīng)注意有無通過種種弄虛作假的方式“明招暗定”;有無投標(biāo)人采用定額計(jì)價(jià)(工料機(jī)單價(jià)法),取費(fèi)依據(jù)湘建價(jià)[xx]406號(hào)文件。20XX年4月23日下達(dá)審計(jì)通知書；一審審計(jì)時(shí)間：20XX年4月27日至20XX年5月4日；二審審計(jì)時(shí)間：20XX年5月7日至20XX年5月9日。一審責(zé)任人(審計(jì)組成員)：王彬林，1.按規(guī)定程序?qū)徲?jì)該工程工二審責(zé)任人(審計(jì)組組長(zhǎng))：卿燕。1.配合一審責(zé)任人現(xiàn)場(chǎng)觀察、二零一二年四月一十日九、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與防范………20XX年S省商業(yè)銀行次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審計(jì)實(shí)施方案一、審計(jì)工程S省A市商業(yè)銀行20XX年次級(jí)信貸業(yè)務(wù)審A市商業(yè)銀行是一家地處我國中部城市的零銷商業(yè)銀行，成立于1997年，現(xiàn)有在職職工3000余人，16個(gè)支行。截止xx年10月30日，全行總資產(chǎn)達(dá)560億元，各項(xiàng)存款達(dá)23.5億元，信貸到達(dá)18億A市商業(yè)銀行在辦理各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的流程中，也出現(xiàn)了不同程度的信貸風(fēng)險(xiǎn)。正是基于上述背景，對(duì)本行的xx年信貸業(yè)務(wù)進(jìn)展審核?！缎刨J管理手冊(cè)》等相關(guān)法律、法規(guī)，對(duì)本行20XX年的次級(jí)信貸業(yè)務(wù)根據(jù)本行xx年度各支行的次級(jí)信貸業(yè)務(wù)情況、市分行內(nèi)審部門人分行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行進(jìn)展重行、04分行、08分行、12分行、13分行、14分行和16分行。(1)次級(jí)信貸業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查情況；(2)客戶信用評(píng)級(jí)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性與全面性；(3)檢查重點(diǎn)次級(jí)貸款單位貸前的審批情況；(4)擔(dān)?；虻盅何镌u(píng)估的合規(guī)性；(5)成為次級(jí)貸款后有無繼續(xù)合理追回；(一)重要性水平確實(shí)定0.5%計(jì)算約為0.9億元(即9000萬元)作為本次審計(jì)的重要性標(biāo)準(zhǔn)，本即本次審計(jì)重要性標(biāo)準(zhǔn)為：人民幣9000萬元要性標(biāo)準(zhǔn)1/3-1/6把握，采用抽查與送達(dá)審計(jì)相結(jié)合的分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)不得高于1500萬元，全部調(diào)整事項(xiàng)應(yīng)予匯總后編制未調(diào)整不符事達(dá)審計(jì)相結(jié)合的分支行最終誤差超過1500萬元的要開展進(jìn)一步審表1S省商業(yè)銀行各分支行重要性標(biāo)準(zhǔn)分配情況單位：萬元合評(píng)價(jià)為20%,結(jié)合影響檢查風(fēng)險(xiǎn)的因素我20XX年4月10日至5月30日，1、20XX年4月10日-20XX年4月18日，該階段主要輔導(dǎo)各支行2、20XX年4月20日-20XX年5月20日進(jìn)展現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)；3、在20XX年5月22日-20XX年5月27日，匯總現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)結(jié)果，1、20XX年4月10日-20XX年5月5日，送達(dá)審計(jì)的支行報(bào)送與2、20XX年5月2日-20XX年5月20日，對(duì)送達(dá)審計(jì)支行報(bào)送的3、在20XX年5月22日-20XX年5月30日，匯總審計(jì)結(jié)果，最終本次審計(jì)時(shí)間約為50天，其中現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間約為30天，結(jié)合內(nèi)部審計(jì)部門的審計(jì)經(jīng)費(fèi)情況，本次信貸審計(jì)的費(fèi)用預(yù)算為20萬元。報(bào)、查閱賬簿、次級(jí)信貸內(nèi)部控