公司整體財(cái)務(wù)分析

精品資料推薦ABC有限公司200*主要財(cái)務(wù)指標(biāo)分析主要業(yè)績2022年1-12月實(shí)現(xiàn)：1、公司已簽合約：億元；2、公司總產(chǎn)值： 億元；、主營業(yè)務(wù)收入：萬元（含稅萬元）；、產(chǎn)品利潤總額：萬元；、凈利潤：萬元；、公司總資產(chǎn)：1.1*億元；、繳納各類稅金合計(jì)：11*1萬元（其中增值稅**0萬元）；、支付員工薪酬及保險(xiǎn)：***萬元（其中薪酬：**0萬元、各類保險(xiǎn)1**萬）；、存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)：**天10、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)：**天11、已獲利息倍數(shù)（EBIT）：*0倍（反映我公司有足夠的能力償還債務(wù)，理論上有很大的融資空間）精品資料推薦200*年與200?年同期相比單位：萬元項(xiàng)目200*年200*年比200*年主營業(yè)務(wù)收入增長*1%210*萬元產(chǎn)品利潤總額增長*1%1*0*萬元凈利潤增長**2%***萬元長期資產(chǎn)增長*1.*%,公司基建項(xiàng)目增加投入**0萬元總資產(chǎn)增長**%1***萬元一、實(shí)現(xiàn)利潤分析1、產(chǎn)品利潤總額：200*年實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品利潤*1**萬元，與200*年相比增長1*0*萬元，增長*1%；200*年產(chǎn)品毛利率為**%,200*年產(chǎn)品毛利率為**%,產(chǎn)品毛利率增長*%；說明公司的贏利基礎(chǔ)是可靠的，公司200*年產(chǎn)品毛利率目標(biāo)是**%,目前已超過預(yù)定目標(biāo)*%；公司2022年產(chǎn)品毛利率目標(biāo)為**%,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品利潤**1*萬元；近三年產(chǎn)品利潤趨勢：單位：萬元;項(xiàng)目200*200*200*估計(jì)2022產(chǎn)品利潤*0*1*0**1****1*產(chǎn)品利潤率*1%**%**%**%精品資料推薦產(chǎn)品利潤2022 2022 2022 估計(jì)2022產(chǎn)品利潤率2、凈利潤：200*年公司實(shí)現(xiàn)凈利為*1*萬元，銷售凈利率為權(quán)益凈利率*1%。公司新的贏虧平衡點(diǎn)應(yīng)為**0萬/月（含稅）。公司2022年目標(biāo)銷售收入1億元，估計(jì)可實(shí)現(xiàn)利潤1*00萬元，銷售凈利率1*.*%。200★年度深交所上市公司思源電氣銷售凈利率2*.*%（其銷售費(fèi)用占收入比為10%）,這說明我們?cè)阡N售增長的同時(shí)，銷售凈利率尚存在很大的提升空間。200★年費(fèi)用構(gòu)成情況及變化趨勢:年份銷售收入銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用200*金額**2*100*****1占銷售比重2*%1*%2%200*金額***21**0**2**占銷售比重2*%12%1%費(fèi)用收入比趨勢圖:精品資料推薦費(fèi)用收入比趨勢圖**%*0%2*%20%1*%10%*%12%0%2%1%管或費(fèi)用的*精品資料推薦費(fèi)用收入比趨勢圖**%*0%2*%20%1*%10%*%12%0%2%1%管或費(fèi)用的*叱財(cái)務(wù)費(fèi)用?收大世2022年完成銷售計(jì)戈U凈利潤預(yù)測:產(chǎn)品毛利銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用稅金凈利潤*,0**2,2111,1***0*01,*00收入比2*%1*%0.*%0.*%估計(jì)2022年銷售員工資及差旅費(fèi)的增長幅度低于銷售收入增長，銷售增長遠(yuǎn)高于銷售投入。高速成長中的企業(yè)，銷售增長是利潤率提升的核心；企業(yè)競爭的核心是經(jīng)營奇妙和成本率先，公司的銷售模式體現(xiàn)了經(jīng)營奇妙特征而成本率先則要通過產(chǎn)品開辟、采購流程、規(guī)?；a(chǎn)和產(chǎn)業(yè)鏈上溯、生產(chǎn)控制等方面的投入實(shí)現(xiàn)。*、結(jié)論總之，應(yīng)繼續(xù)加強(qiáng)銷售方面的投入，維系銷售模式的穩(wěn)定，增加品牌鑄造力度，在市場份額迅速擴(kuò)大的同時(shí)，營業(yè)利潤也加速增加，經(jīng)營業(yè)務(wù)成長性很好。二、成本分析1、產(chǎn)品成本情況：200*年至200*年各產(chǎn)品毛利率變動(dòng)趨勢:項(xiàng)目200*年200*年提升產(chǎn)品毛利率：**%**%*.0%框架斷路器*1%*2%11.0%漏電斷路器小梟％木木％2.0%塑殼斷路器（可調(diào)型）*0%2皋%-*.0%塑冗斷路器（熱磁式）**%*2%*0%塑冗斷路器（可通迅）小小%*.0%彳款型斷路備交流接觸器"%*1%品2%*1%*.0%10.0%精品資料推薦電容接觸器**%22%-P.0%元件及通訊材料*2%**%元件ACB公司產(chǎn)品毛利率的提升主要源于框架斷路器產(chǎn)品毛利的上升，塑殼類產(chǎn)品毛利率增長較少（是公司2022年需有所突破的重點(diǎn)），元件類毛利率呈下降趨勢因其總量較小可適當(dāng)關(guān)注；元件ACB產(chǎn)品毛利貢獻(xiàn)份額產(chǎn)品類別ACBMCCB元件份額 **% 2*% 2%產(chǎn)品毛利貢獻(xiàn)份額□ACB■MCCB□元件200?年產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)分析產(chǎn)品成本結(jié)構(gòu)材料人工創(chuàng)造費(fèi)用**.0%L*%2.*%公司產(chǎn)品生產(chǎn)鏈較短所以產(chǎn)品成本中材料比重很高，加強(qiáng)材料成本控制和延長產(chǎn)業(yè)鏈?zhǔn)浅杀究刂频姆较?。一個(gè)成熟的產(chǎn)品在設(shè)計(jì)階段就決定了其**%以上的成本，后期的控制是找出投入和產(chǎn)出的平衡點(diǎn)。精品資料推薦2、營業(yè)費(fèi)用分析及未來變化營業(yè)費(fèi)用結(jié)構(gòu)分析：項(xiàng)目工資差旅費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)運(yùn)輸費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)廣告費(fèi)其他200*年金額*0*.****1.***1*.****.*2*2.*02*.*12禮**占銷售比禮*%11.河*.*%1.*%0.*%0.*%0.*%200*年金額21*.*1*02.*021*.***1.1**.**2*.*0*.0*占銷售比*.2%1*.河*.*960.*%0.2%0.*%0.1%公司200*年和200*年銷售占銷售收入比均為2*%,但我們也看到其內(nèi)部結(jié)構(gòu)還是有變化的，其中工資及差旅費(fèi)比重在降低，運(yùn)費(fèi)和銷售服務(wù)費(fèi)用上升較快;3、管理費(fèi)用分析及未來變化:項(xiàng)目工資辦公費(fèi)郵電通訊費(fèi)差旅費(fèi)汽車費(fèi)用研發(fā)費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其他200*年金額1*1.**21,***.****.02**.0*1*****1.**11*.01占銷售比2.*%0.*%0.2%1.*%0.禮2%2.1%200*年金額10*.1*1*.**1*.02**.**1*.*22**.*2*1.**112.**占銷售比*.2%_0.*%_0.*%__1.*%_0.*%_*.1%_1.*%_*.*%公司管理費(fèi)用由200*年的占銷售額1*%下降為200*年的12%,200*年度深交所上市公司思源電氣管理費(fèi)用占銷售比為10.1%,我認(rèn)為管理費(fèi)用其本質(zhì)就是人頭費(fèi)，人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)決定管理成本，2022年因公司在產(chǎn)品開辟的投入較大，公司目標(biāo)管理費(fèi)用占銷售比為12.*%應(yīng)該可以實(shí)現(xiàn)。4、財(cái)務(wù)費(fèi)用分析及未來變化;項(xiàng)目利息支出手續(xù)費(fèi)擔(dān)保費(fèi)200*年金額**.1**.***.20占銷售比0. 0.1%0.1%精品資料推薦200*年金額**.***.**11.0*占銷售比1.*%0.1%0.公司200*年在融資金額增加的同時(shí)財(cái)務(wù)費(fèi)用與0*年相比凈減少2*萬元，比預(yù)期的*0萬尚低1*萬,財(cái)務(wù)費(fèi)用占銷售比由0*年的2%下降至0*年的1%,原因是我們盡量用銀行承兌匯票付款，全年開出對(duì)付票據(jù)1*00萬元此項(xiàng)節(jié)約貸款利息約20萬元，0*年以自有土地融資節(jié)約擔(dān)保費(fèi)*萬元；5、現(xiàn)金流問題：200*年末可用現(xiàn)金*00萬元，建行未用額度*00萬元，合計(jì)*00萬元；2022年無需補(bǔ)充銷售增長的增量營運(yùn)資金。估計(jì)1*00萬元的利潤，可給我們帶來1*00萬的現(xiàn)金凈注入；資金需求和來源如下需求來源項(xiàng)目增量（萬元）項(xiàng)目增量（萬元）土建1200建行新增1200設(shè)備*00信用社*00產(chǎn)品開辟*00營運(yùn)凈流入1*00合計(jì) 2*00合計(jì)**00明年將是公司有質(zhì)的變化的一年，從資金方面來看也是最艱難的一年，從上表來看我們2022的增量資金徹底能滿足需求，但需求是在*