審計工作報告

第頁審計工作報告一、市財政局組織執(zhí)行市級預算和市地方稅務局稅收征管的審計整改狀況

(一)對部分非稅收入征繳管理不規(guī)范的問題，市財政局已會同有關部門聯(lián)合發(fā)文，對市本級行政性收費收繳分別改革落實狀況實施專項檢查。市財政局將依據專項檢查狀況，不斷完善非稅收入管理信息系統(tǒng)，剛好對條件成熟的執(zhí)收點實施收繳分別。上海仲裁委員會對過渡賬戶中未按規(guī)定剛好上繳的644萬元資金，已全部上繳財政。

(二)對部分資金未納入部門預算管理的問題，市發(fā)展改革委、市財政局、市房地資源局聯(lián)合探討制定了相關管理方法，規(guī)定從xx年1月1日起簽定的土地出讓合同所涉及的土地出讓業(yè)務費納入部門預算管理。

(三)對部分企業(yè)存在1.88億元稅收違規(guī)預繳狀況的問題，青浦、普陀2個區(qū)xx年度部分企業(yè)違規(guī)預繳的9118萬元已抵扣企業(yè)xx年度應繳稅金，另一戶企業(yè)違規(guī)預繳的9693萬元已由普陀區(qū)稅務局進行處理并主動辦理相關手續(xù)。

(四)對部分稅收未剛好或足額征收入庫6278萬元的問題，除普陀區(qū)8萬元房產稅由于企業(yè)虧損嚴峻無法剛好征收入庫外，其余已剛好預征入庫或在匯算清繳時處理完畢。

(五)對房產稅征收范圍未剛好調整的問題，市地稅局已開展了修改本市房產稅實施細則的調研工作，并于xx年6月完成了調研報告，市xxxx將對房產稅征收范圍作相應調整。

(六)對查補稅款入庫管理缺乏制度規(guī)范的問題，市地稅局已改進系統(tǒng)設置，今后查補稅款在應繳到期日15天后系統(tǒng)會自動提示開具有關稅單并轉入欠稅統(tǒng)計系統(tǒng)。對第四稽查局開出稅務處理懲罰確定的查補稅款597萬元，青浦稅務分局已開具《稅收強制執(zhí)行確定書》。截至xx年9月20日，已將稅款241萬元征收入庫，另356萬元由于欠稅公司資金嚴峻短缺且存在嚴峻的債務糾紛，該分局已探討實行其他措施加強整改。

二、市本級轉移支付的審計整改狀況

(一)對部分區(qū)縣相關支出決算編報范圍不一樣、導致轉移支付安排依據不精確的問題，市財政局進一步加強對區(qū)縣決算編制的指導，督促區(qū)縣加強決算編制管理，以真實反映區(qū)縣的實際狀況。

(二)對轉移支付資金結結存較多、部分資金運用不規(guī)范的問題，市財政局探討實行整改措施，從xx年起先，今后每年8月底前將本市轉移支付安排方案上報市xxxx，待批準后剛好下達區(qū)縣執(zhí)行，切實解決由于安排下達不剛好而造成區(qū)縣當年預算難以執(zhí)行完畢的問題。對xx年分別下達崇明縣、奉賢區(qū)的轉移支付結存資金，目前均已支配項目并在年內下?lián)?。普陀區(qū)科學技術委員會、楊浦區(qū)科學技術委員會對用于有關項目補貼的科普經費116萬元、95萬元，在xx年預算中已分別調整。

三、部門預算執(zhí)行和其他財政收支的審計整改狀況

對審計發(fā)覺的問題，市發(fā)展改革委、市經委、市公安局、市水務局、市人口計生委、市xxxx外辦、市xxxxxx、市xxxxxx、市規(guī)劃局、市信息委、市市政局、市醫(yī)保局、市檔案局、市婦聯(lián)、市文管委、上海仲裁委員會、上海圖書館上?？茖W技術情報探討所等17個部門及其下屬單位高度重視，主動進行整改。截至xx年9月底，有關部門及其下屬單位有關問題已整改的涉及金額13.06億元，正處于整改程序的涉及金額6.96億元，已整改和正在整改涉及金額占審計查出問題總金額的67.28%;承諾整改的涉及金額9.73億元，占審計查出問題總金額的32.73%。承諾整改主要是預算編制、xxxx選購 等方面沒有嚴格執(zhí)行制度的問題，由于以前年度預算編制工作和xxxx選購 項目已結束，相關單位將進一步加強預算管理，嚴格xxxx選購 程序，并在以后預算編報時和xxxx選購 程序中切實完成整改工作。市審計局將在以后審計工作中進一步加強對重點單位的跟蹤回訪。詳細整改狀況如下：

(一)市級部門存在問題的整改狀況

1、關于市醫(yī)保局等9個部門多報預算或部門預算編報不完整的問題，有關部門對審計發(fā)覺的問題，仔細分析緣由，主動探究整改方法，完善20xx年部門預算編制執(zhí)行和分析制度，進一步提高嚴格預算執(zhí)行的意識。

2、關于市公安局等9個部門無預算、超預算支出的問題，有關部門仔細分析了問題產生的緣由，完善了相關制度，并進一步細化預算編制，加強預算管理，以杜絕類似問題的發(fā)生。如市公安局加強制度建設，對財務報銷和經費預算管理等財務管理制度作了較為系統(tǒng)的修訂和完善，并向全局后勤系統(tǒng)印發(fā)了《財務管理規(guī)章制度選編》，以進一步增加經費運用的規(guī)范性。同時，該局還表示在20xx年度實行的公用經費綜合定額預算管理中將嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，合理支配預算，增加預算支出的剛性，避開超預算支出問題的發(fā)生。

3、關于市經委等7個部門部分專項資金或基金被用于出借、投資及未能?？顚Ｓ玫葐栴}，有關部門主動進行整改。如市經委下屬上海工業(yè)技術發(fā)展中心挪用的節(jié)能基金1130萬元已被收回，歷年基金收益407萬元已歸還。該中心目前已被撤銷，原領導班子被撤職，工作人員被分流。

4、關于市檔案局等3個部門以明顯高于市場價格或實際成本的結算價格將相關業(yè)務交由下屬單位實施、增加了費用支出的問題，有關部門有針對性地進行整改。如市檔案局依據市場價格調整了與其下屬單位縮微中心之間的檔案縮微掃描結算價格，將結算價格由1元/頁調整為0.45元/頁。

(二)市級部門所屬單位存在問題的整改狀況

1、關于市規(guī)劃局等7個部門所屬單位未嚴格執(zhí)行xxxx選購 制度、自行選購 納入集中選購 書目項目的問題，有關單位組織人員進行專題培訓，進一步提高執(zhí)行xxxx選購 制度的自覺性。如市規(guī)劃局下屬上海城市規(guī)劃展示館特地成立了固定資產管理部負責承辦xxxx選購 工作，并切實完善相關工作程序。

2、關于市水務局、市市政局、市發(fā)展改革委等11個部門所屬單位部分收入收繳管理不規(guī)范的問題，有關單位主動進行整改，進一步加強規(guī)范管理。如市水務局下屬原河道管理處已停止收取河道占用補償費，并與市財政局協(xié)商后將已收取的費用余額納入市水務局20xx年度部門預算管理。思想匯報范文市市政局所屬質監(jiān)站已收回少征的市政、馬路工程質量監(jiān)督費1106萬元，其余的1770萬元將于年底前收回。市發(fā)展改革委下屬物價檢查所已將罰沒收入過渡賬戶內余額1039萬元全部上繳財政部門。

3、關于市市政局等11個部門所屬單位部分固定資產未納入賬內管理的問題，有關單位實行有效措施，主動辦理固定資產的登記、評估等相關手續(xù)。

4、關于市婦聯(lián)、市xxxx外辦等9個部門所屬單位對外投資管理不健全的問題，有關單位主動收回相關資金資產，并將相關投資納入賬內管理。如市婦聯(lián)下屬xxxx社與另一企業(yè)共同出資成立的一家文化傳播公司，現(xiàn)已由該xxxx社社長兼該公司董事長干脆負責經營業(yè)務活動，切實解決了雙方權利義務不對等的問題。對上海市護照簽證受理中心實際未出資的150萬元注冊資本金的問題，市xxxx外辦已批復同意削減注冊資本。

5、關于市公安局等4個部門所屬單位向關聯(lián)單位收取、列支

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審計工作報告篇3

一、實習目的：

通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現(xiàn)理論和實踐的結合，為我以后的工作和學習奠定初步的學問。

為期一個月的實習結束了，心中無限感概，這次的實習讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務流程，包括下級財務部門和上級財務部門的溝通，還讓我把專業(yè)理論學問運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過同事們的幫助，更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著，當然，除了勝利的閱歷，在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆珍貴的財寶。

二、實習內容

1月初，我進入了XXX會計師事務所，進行審計助理的實習。雖然我學的是財務管理專業(yè)，但是也學習了會計、審計等方面的學問，而進入會計師事務所學習也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務的高峰期，對工作人員的需求非常急迫，因而這時候他們通常都情愿接納較大量的應屆畢業(yè)生作為實習生來補充原本所內編制工作人員的不足。這樣我們應屆畢業(yè)生與會計師事務所各取所需，達到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務所學習，增加工作閱歷的同時更為自己將來的就業(yè)打上基墊。因為在注冊會計師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是常常的事。

(一)實習單位基本狀況介紹：

(二)業(yè)務范圍：(每個單位狀況不同)

1、審計業(yè)務

包括驗證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項目預(決)算審計;經營者經濟責任審計;合并、分立、清算審計;財務專項調查等其他特別項目的審計;上市公司年報審計、IPO審計。

2、司法會計鑒證業(yè)務

包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務資料的司法鑒證。

3、資產評估業(yè)務

包括單項資產評估、整體資產評估;兼并、聯(lián)營、解散、破產資產評估;融資租賃、抵押、轉讓及拍賣資產評估;房地產及土地評估;無形資產評估;其他資產評估。

4、基本建設概預算審計

包括基本建設預算審計、建安工程竣工結算審計及基本建設總投資審計等。

5、房地產估價業(yè)務

全部房地產評估業(yè)務，房地產評估詢問業(yè)務、培訓業(yè)務。包括為企業(yè)整體資產中的房地產估價、房地產轉讓估價、房地產抵押估價、房地產拍賣估價、房地產處置估價、房地產糾紛估價、房地產租賃估價、房地產保險估價、房地產分割和合并估價、征地和房屋動估價，以及房地產與房地產法規(guī)詢問服務。

6、稅務代理業(yè)務

包括代辦稅務清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔當稅務顧問;其他稅務事項。

7、管理詢問業(yè)務

擔當財務會計顧問;受托設計財務管理制度及內部限制制度;企業(yè)改制財務顧問;制作可行性探討報告及商業(yè)安排書;其他管理詢問業(yè)務;公司內部限制設計或審核。

(三)實習期間根據要求和公司支配主要完成以下實習工作任務：

1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業(yè)務。

2、分別熟識事物所各種會計業(yè)務的操作流程，行業(yè)規(guī)范，幫助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務。

3、協(xié)作工作人員完成各種辦公室日常工作。

(四)現(xiàn)根據時間進度將實習內容報告如下：

我主要是參閱審計工作底稿，從中學習審計學問;而后整理工作底稿，更深化的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關系;在對審計工作有了肯定的了解之后，我實際的接觸了審計工作，參加了幾個單位的實際審計工作。以下是我在工作中對審計的相識。

1、對審計業(yè)務的初步相識

審計是指對企業(yè)財務報表的審計，屬于鑒證業(yè)務。會計事務所和項目負責人依據審計證據形成審計看法，并依據詳細狀況出具審計報告。注冊會計師的審計看法旨在提高財務報表的可信任程度。

進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計看法，并依據詳細狀況出具審計報告。審計的內容主要是報表數(shù)與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一樣，以及賬實的一樣，還包括對會計政策和各項稅收政策的執(zhí)行狀況。

2、對審計報告的初步相識

審計報告是注冊會計師依據中國注冊會計師審計準則的規(guī)定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發(fā)表審計看法的書面文件。審計報告可以分為:標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留看法審計報告和非無保留看法的審計報告，非無保留看法的審計報告包括保留看法的審計報告、否定看法的審計報告、無法表示看法的審計報告。

審計報告包括以下內容：標題;收件人;引言段;管理層對財務報表的責任段;注冊會計師責任段;審計看法段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項。

此外還存在對特別目的的審計業(yè)務出具的審計報告。特別目的的審計業(yè)務的含義是指：注冊會計師接受托付，對根據特別基礎編制的財務報表，財務報表組成部分，合同的遵守狀況，簡要財務報表進行審計并出具審計報告的業(yè)務。其審計報告主要有四種：對根據特別基礎編制的財務報表出具的審計報告，對財務報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守狀況出具的審計報告，對簡要財務報表出具的審計報告。根據特別基礎編制的財務報表通常包括根據計稅基礎、收付實現(xiàn)制基礎和監(jiān)管機構的報告要求編制的財務報表。財務報表組成部分包括特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。合同的遵守狀況主要是指被審計單位合同中有關財務會計條款的遵守狀況發(fā)表審計看法。例如，對貸款合同遵守狀況發(fā)表審計看法;對專利技術、商標運用權等轉讓協(xié)議遵守狀況發(fā)表審計看法。簡要財務報表則是指依據已審計財務報表編制的簡要財務報表。

3、審計工作底稿的構成和填制

工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。

審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告供應充分、適當?shù)挠涗?，證明注冊會計師根據審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計安排、實施的審計程序、獲得的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。

審計工作底稿通常包括總體審計策略、詳細審計安排、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。

資產類工作底稿、負債類工作底稿、全部者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、全部者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、全部者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。依據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，依據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。

在實習期間，我所參加的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很困難，做底稿一般比較順當，出具報告及審計過的報表和報表附注根據模版都很好出，但在審計工作中，肯定要細致仔細。

三、實習心得

我實習的第一個感悟是實習價值的凹凸取決于自身的主動性。在一個完全生疏的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有實力把握了。比如是否可以遇到一個主動教育你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能珍貴，一般狀況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最終自己做的工作究竟規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的方法就只有遇到懷疑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手實力的機會，更是一個熬煉交際實力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的狀況，在遇到困難的時候也能夠剛好的得到幫助。很興奮的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境開心并得到意外的收獲。

其次個感悟是實踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)分。理論是實踐的基礎，我們書本上的學問都是我們實踐的基礎，有很多學問不是一目了然的。須要我們駕馭特別嫻熟后加以應用。而且書本的學問都只是概論，至于細微環(huán)節(jié)，詳細的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。

第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我慢慢了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存逆境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較實惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的狀況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所干脆把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的狀況下，一方面事務所要創(chuàng)建利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生沖突的時候，特殊是發(fā)生尖銳的沖突，關系到事務所生存發(fā)展的狀況下，許多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。

通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了許多東西，許多課本上沒有而工作中又必需具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并漸漸熟識了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必需具備的個人素養(yǎng)，應當具備的業(yè)務實力和身體素養(yǎng)，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。

在當今社會，經濟的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經濟業(yè)務也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴格的要求，我們作為即將步入社會的將來的會計專業(yè)人員，為了滿意和順應社會的要求，增加社會競爭力，更應當增加自身的素養(yǎng)，培育較強的會計操作實力和會計道德素養(yǎng)。而最干脆的途徑就是參與實習。在實習中，我們可以使我們在課堂上學到的學問得到印證，加深印象，熟識流程，發(fā)覺并彌補錯誤。

通過這次在會計師事務所的實習，使我在即將畢業(yè)前學到了許多東西，許多課本上沒有而工作以后又必需具備的東西。明白事務所工作的主要職責范圍，機構構成，學到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并漸漸熟識了審計業(yè)務的流程以及關鍵步驟。體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務制度是至關重要的，而作為會計師事務所，肩負著外部審計這一重任。而作為事務所人員必需具備良好的個人品質，同時應具備較好的業(yè)務實力和身體素養(yǎng)，這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作。

同時，作為事務所的實習人員，在審計過程中看到了許多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。每一筆業(yè)務的發(fā)生，都要依據其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間依次登登記來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要依據業(yè)務的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，依據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最終才把它登記入總賬。結轉其成本后，依據總賬合計，填制資產負債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般依次和基本流程。

另外，財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的味同嚼蠟的賬目和數(shù)字時常會心生郁悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必需調整好心態(tài)，只要你專心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實習，同樣存在著一些不足之處。一是實習時間短，兩個多月的時間不足以對事務所全部業(yè)務都有一完整的了解，對于審計業(yè)務也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務類型;其次，參加審計的都是業(yè)務較為簡潔的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學習內容有所遺忘，以至于在實踐過程中時常不知如何解決。

對于以上問題，還須要在今后有機會的實習過程或者工作過程中留意改進和解決?？傊?，這幾個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺!

精選審計實習工作報告5

自從走進了高校,就業(yè)問題就好像總是圍繞在我們的身邊,成了說不完的話題。為了拓展自身的學問面,擴大與社會的接觸面,增加個人在社會競爭中的閱歷,熬煉和提高自己的實力,以便在以后畢業(yè)后能真正走入社會,能夠適應國內外的經濟形勢的改變,并且能夠在生活和工作中很好地處理各方面的問題,我參與了學校為期一個多月的ERP實習。

一、實習目的

實習,就是把我們在學校所學的理論學問,運用到客觀實際中去,使自己所學的理論學問有用武之地。只學不實習,那么所學的就等于零。理論應當與實習相結合。另一方面,實習可為以后找工作打基礎。通過這段時間的ERP實習,學到一些在課堂里學不到的東西。

因為環(huán)境的不同,接觸的已經不是我熟識的那班同學,所做的工作也不是以前的作業(yè)那般簡潔了,而是近趨于真實的經濟業(yè)務。能從中學到的東西自然就不一樣了。要學會從實習中學習,從學習中實習。通過ERP實習初步了解企業(yè)生產,過程,結合實習內容消化和理解課堂學習過的理論學問,較概括地了解生產企業(yè)狀況,提高學生理論聯(lián)系實際以及分析問題,解決問題的實力,為工作就業(yè)打下基礎。

二、實習體驗

立志以審計為職業(yè)的我,在這次實習中自然選擇了內部審計這一職位。我有幸在實習中與各位同學一起工作,一起經營企業(yè),能把自己在課堂學到的學問真正運用出來使我頗感興奮。在以前上課時都是老師在教授,學生聽講,理論部分占主體,而我自己對專業(yè)學問也能駕馭,本以為到了實際工作中應當能夠應付得來,但是在ERP實習中并沒想象的如此簡單。有許多時候,必需運用到其他的專業(yè)學問,這就要靠平常的積累,所以說會計審計是一個博學的職業(yè)。

令我印象最深的是,平常在課堂教學上交作業(yè),數(shù)字錯了改一改就可以交上去了,但在ERP實習里,數(shù)字肯定不行以出錯,因為數(shù)據是審計業(yè)務的重點,數(shù)據不行,審計項目便無法完成,也有可能發(fā)表了錯誤的審計看法。同樣,模擬企業(yè)會對每一個員工嚴格要求,每一個環(huán)節(jié)都不能出錯,因為這不是一個人的事,是一組人全體成員的事。這種要求在課堂里是沒有的,在課堂里可能會解一道題,算出一個程式就行了,但這里更須要的是與實際相結合,只有理論,沒有實際操作,只是在紙上談兵,是不行能在這個社會上立足的,所以肯定要特殊當心謹慎,而且一旦出錯并不是像平常的作業(yè)一樣老師打個紅叉,然后改過來就行了,在實際經營里出錯是要負上責任的,這關乎整個企業(yè)的利益損失。

剛起先的時候,我還以為內部審計只是一個閑職,后來在實習的過程中漸漸摸索和發(fā)覺,才比較清晰地了解內部審計的目的和意義。內部審計以增加組織價值和改善組織經營為目的,是內部審計性質所確定的,也是現(xiàn)代社會對內部審計的必定要求。內部審計應當通過評價和改善組織的風險管理,內部限制和管理過程的有效性,幫助組織改善經營,實現(xiàn)價值最大化。內部審計職業(yè)化是指內部審計應當作為一種獨特的社會職業(yè)存在和發(fā)展。所以,在市場經濟發(fā)達的國家,組織的各種人才都已經職業(yè)化或有職業(yè)化的趨勢。因此,職業(yè)化便于內部審計內部化,有利于保證內部審計質量,提高內部審計為組織增加價值服務的實力。

通過本次實習,我不僅學習運用和實習了審計與會計的學問,還大致了解企業(yè)嚴謹?shù)慕Y構和運作。由于我們模擬經營的企業(yè)是生產企業(yè),我便有幸比較真實地接觸生產企業(yè)的經營狀況。在ERP實習中,我們作為一個電子生產企業(yè)的管理層,經驗了第八年的嚴峻虧損,到第九,十年的高盈利,深深地感受到企業(yè)經營管理的不易,理解當今企業(yè)生存和競爭環(huán)境的殘酷與激烈。同時,我還學習到財務預料對企業(yè)經營的重要性。

財務預料,一般是指依據歷年形成的各種會計信息和財務數(shù)據,考慮現(xiàn)實的要求和條件,以及將來的改變因素,根據反映論的連續(xù)性,因果性,相像性和可控性的原理,對企業(yè)財務活動將來的發(fā)展趨勢和前景,事先作出的有科學依據的定量或定性推斷。財務預料的結果,事實上是對將來生產經營活動的一種預先反映,是干脆服務于財務決策,財務預算和財務限制的,預料的最終目的在于實現(xiàn)價值增值。

三、實習收獲

許多人認為,放棄參與聘請會和到其他企事業(yè)單位實習的機會,而去參與學校的ERP實習毫無意義。起先我也有一點這樣的思想,但在實習過程中,我的思想也起先慢慢變更,到最終一心一意投入到ERP實習中來。因為我覺得,ERP實習對我們將來就業(yè)的確有非凡的意義。

這次ERP實習時間雖然短暫,但是收獲頗多。專業(yè)實習使我們的專業(yè)學問得到鞏固和開拓,使我們更簡單將所學與實習聯(lián)系起來;實習使我們相識到自身學問的缺漏,必需重拾書本,虛心請教老師,彌補自身的不足;實習使我們在會計業(yè)務上,審計業(yè)務實力上有了更大的提升。實習使我們更加明確自己的努力的方向,必需充分利用好圖書館的資料,網絡來加深自己的專業(yè)涵養(yǎng)。

專業(yè)實習還讓我懂得如何將理論和和實際結合起來。我們要常常跟蹤專業(yè)新技術,新動態(tài),時刻走在時代的前列;還要注意積累閱歷,在實習時,積累一些通用專業(yè)術語,才能使自己漸漸地融入同事之中,更快地進入工作角色;此外,還要注意養(yǎng)成終身的學習習慣,擴大自己的學問面,才能促進自己不斷進步。

在實習的這段時間內,我親身參加了模擬企業(yè)的經營業(yè)務,感受著工作的氛圍,這些都是在課堂教學里無法感受到的,在課堂里或許有老師安排說今日做些什么,明天做些什么,但在這里,不肯定有人會告知你這些,你必需自覺地去做,而且要盡自已的努力做到最好,一份工作的效率就會得到別人不同的評價。

在課堂,只有學習的氛圍,終歸課堂是學習的場所,每一個學生都在為取得更高的成果而努力。而在ERP沙盤實戰(zhàn)模擬室,這里是工作的場所,每個人都會為了獲得更多的酬勞而努力,無論是學習還是工作,都存在著競爭,在競爭中就要不斷學習別人先進的地方,也要不斷學習別人怎樣做人,以提高自自己的實力。

走進企業(yè),接觸各種各樣的客戶,同事,上司等等,關系困難,但我得去面對我從未面對過的一切。記得在我參與過的聘請會上所反映出來的其中一個問題是,學生的實際操作實力與在校理論學習有肯定的差距。在這次ERP實習中,這一點我感受很深。在課堂,理論的學習許多,而且是多方面的,幾乎是四平八穩(wěn);而在實際工作中,可能會遇到書本上沒學到的,又可能是書本上的學問一點都用不上的狀況?；蛟S工作中運用到的只是很簡潔的問題,只要套公式似的就能完成一項任務。

有時候我會埋怨,實際操作這么簡潔,但為什么書本上的學問讓人學得這么吃力呢這是社會與課堂教學脫軌了嗎或許老師是正確的,雖然高校生生活不像踏入社會,但是終于是社會的一個部分,這是不行否認的事實。但是有時也要感謝老師孜孜不倦地教育,有些問題有了有課堂上地仔細消化,有平常作業(yè)作補充,我比一部人具有更高的起點,有了更多的學問層面去應付各種工作上的問題,作為一名新世紀的高校生,應當懂得與社會上各方面的人交往,處理社會上所發(fā)生的各方面的事情,這就意味著高校生要留意到社會實習,社會實習必不行少。

終歸,不久的將來,我已經不再是一名高校生,是社會中的一分子,要與社會溝通,為社會做貢獻。只懂得紙上談兵是遠遠不及的,以后的人生旅途是漫長的,為了熬煉自己成為一名合格的,對社會有用的人才。

這次實習也讓我相識到處理好人際關系的重要性。在工作中,要留意工作的方法,語言技巧,學會扮演和轉換好角色,"在其位,謀其政",增加自身的法律意識,加強自身的處事技巧,明確各自的責任分工,才能處理好各方的關系。

另外,這次實習使我們對就業(yè)形勢有了一些信念。隨著所學課程和實習的增多,我的競爭力也就與日俱增,我完全有理由信任,靠著我執(zhí)著的看法和孜孜不倦的精神,我能把這門課學好。我也將注意積累,彌補不足,以尋求更大的提高。我們有信念憑我們現(xiàn)有的學問在就業(yè)沙場上贏得一席之地,當然我們也要接著深造,為自己的發(fā)展前途增加更加廣袤的空間。

審計工作報告篇4

市保密局：

依據全市專項保密檢查工作會議的要求，市審計局高度重視，仔細比照《莆田市20xx年專項保密檢查項目一覽表》檢查內容，結合工作實際，對局里的保密工作進行了全面的自查自檢，現(xiàn)將自查狀況報告如下：

一、組織領導和日常教化的狀況

局領導班子對保密工作非常重視，把它作為一項重要任務來抓，同業(yè)務工作同部署、同督促、同落實。成立保密工作領導小組，局長擔當組長，分管副局長擔當執(zhí)行副組長、成員由辦公室主任、監(jiān)察室主任、計算機中心負責人、局機要人員組成。保密工作領導小組下設辦公室，掛靠在局辦公室，詳細負責保密工作的宣揚、教化和檢查等。保密工作做到了主要領導親自抓，分管領導詳細抓，責任落實到科室，落實到人頭。我局結合審計工作實際，切實把保密教化工作貫穿于日常工作中，在每周一的學習例會上，多次組織全體機關干部仔細學習保密法規(guī)和保密工作有關會議精神，使大家了解保密規(guī)定，明白失密對國家和工作造成的損失。特殊是每逢重大節(jié)假日來臨之前，局領導都要親自對全體干部職工進行保密平安動員教化，明確崗位責任，強調每位同志都要慎言慎行，強調保密文件資料的妥當保管，強調計算機及網絡系統(tǒng)的平安管理，加強值班，嚴禁無關人員進入機關，做到萬無一失。同時，還仔細做好保密工作的檢查督促，促進全體干部職工提高思想相識，增加做好保密工作的責任感。

二、保密工作開展的狀況

1、涉密文件信息資料管理狀況。(1)指派特地人員詳細負責文件資料的收發(fā)、分放、整理、歸檔、銷毀等，責任到人，無丟失文件現(xiàn)象。(2)文件登記、傳閱都根據程序進行，對呈送局領導指示的文件進行登記，領導批示后,退還辦公室，不存在在領導之間橫向傳批文件或干脆將文件交承辦科室辦理等違反程序的問題。(3)對涉密的文件資料，只準在機關辦公室查閱，未經批準，不得帶出機關，并在文件流轉常見的辦公室配備文件粉碎機。(4)對往年的檔案妥當管理，剛好存檔，查詢、借閱檔案做到審批、登記并簽名，不允許非工作人員進入檔案室，保證隱私文件不外泄。(5)加強審計環(huán)節(jié)保密工作。嚴格保密紀律，規(guī)定審計人員在履行審計職責時，負有保密的義務，不得透露其知悉的國家隱私和被審計單位的商業(yè)隱私。

2、計算機網絡保密管理狀況。(1)結合審計工作實際，不斷修訂完善了相關保密制度，先后制訂了《計算機財產管理規(guī)定》、《莆田市審計局信息上網管理方法》、《莆田市審計局涉密計算機、移動存儲介質及涉密網絡保密管理制度》等制度，做到保密工作有據可依、有章可循。(2)建立計算機臺帳，對局機關的計算機進行登記管理，各科室根據“誰泄密、誰負責”的原則，嚴格執(zhí)行相關制度，正確運用好用于審計業(yè)務工作的個人計算機和移動存儲設備。(3)我局的.審計業(yè)務專網和互聯(lián)網是完全隔離，審計業(yè)務專網通過上下級審計機關相連，只用于傳遞與審計業(yè)務有關的文件資料信息，不傳遞其他信息。在局辦公室和計算機應用中心特地配備了3臺計算機單獨與互聯(lián)網相連，用于干部職工查閱網絡資料。(4)莆田市審計局門戶網站組建于20xx年，在門戶網的信息公開上，我們嚴格根據《莆田市審計局信息上網管理方法》，對上網公開的信息實行逐級審批，嚴密把關，切實做到“涉密信息不上網，上網信息不涉密”。(5)查閱、編輯、存儲和傳遞審計業(yè)務資料的計算機只能與審計業(yè)務專網相連，嚴禁上互聯(lián)網，每臺計算機都安裝了殺毒軟件，定期或不定期地進行升級和殺毒，確保網絡系統(tǒng)的平安、穩(wěn)定。

三、存在的問題和不足

我局的保密工作在局領導的高度重視和全體干部職工的共同努力下，工作開展比較順當，雖然從未發(fā)生過失密、泄密事務，但通過自查，也發(fā)覺了一些問題和不足：一是保密工作的宣揚教化力度還要加大。在此次自檢自查中，發(fā)覺在詳細工作中運用業(yè)務U盤時，要引入被審計單位會計資料數(shù)據，就可能與其他單位的計算機連接，還有在日常工作中還會把業(yè)務U盤與非業(yè)務U盤混用等。因此，須要不斷加強宣揚、教化力度，增加審計人員的保密意識，提高做好保密工作的主動性和自覺性。二是保密工作制度還需進一步完善。還要制定出更完善、更結合實際的規(guī)章制度，使事前行為得到規(guī)范，堵塞可能發(fā)生的失、泄密事務，消退隱患，以確保信息平安。

我局將以這次自查為契機，在今后的工作中，堅持不懈地抓好保密法規(guī)的學習和宣揚，針對自查中存在的不足制訂改進措施，加強對局機關保密工作的監(jiān)督檢查工作，主動探究探討新時期保密工作的新狀況、新問題，力爭保密工作再上新臺階。

審計工作報告篇5

一、20xx年度內部審計工作目標

20xx年度內審部工作目標將緊緊圍繞完善內部限制，提高公司經營管理工作而綻開，在公司內部為董事會和職能部門供應客觀的審計和檢查服務，我們的目的就是幫助董事會建立良好的公司治理機制，并對公司各級管理部門有效履行職責供應審核、看法和建議。

二、審計制度、職責與審計流程

結合公司實際狀況，修訂完善了內部審計制度，并在此基礎上明確了審計職責和工作流程。（參見公司內部審計制度、內審部工作職責與工作流程）

三、審計資源安排狀況

審計資源的安排是基于內審部一名審計人員而完成的。因公司內審工作剛綻開，內審部缺乏具有實際內審閱歷的人員指導審計工作，建議內審部聘請1名有內部審計閱歷的負責人。

四、20xx年內審安排

我們制定的內審安排是基于改善內部限制，降低業(yè)務風險而制定的。

五、關于5月內控審計的匯報

對于公司內部限制中的缺失我們做了專項工作報告（參見附件3：關于內部限制的內審報告），提請管理層賜予關注，因為這涉及到公司整體運營的穩(wěn)健性，比如信用限制缺失，將導致發(fā)貨不嚴；價格管制缺失，會產生后期折扣隨意，都會造成較大的實際應收賬款，截止3月底，應收賬款凈額為1.56億，在流淌資產中占比為40%。事實上，在4億的流淌資產中，應收賬款的參考閱歷數(shù)為15%至30%之間，均值為25%,即10100萬。但是算上已發(fā)貨未開票，公司的應收余額會更高，為1.9億，從發(fā)貨起先計算的應收賬款周轉率比財務賬面數(shù)要低，為3.1。

對于內控審計報告中的內控缺失，我們有責任對認為有問題的每一審計項目實施后續(xù)審計，支配相關后續(xù)審計安排、審計范圍和目標，實施相關后續(xù)審計程序，其目的是確定有無實行訂正措施，向公司董事會和管理層報告這些措施，并評價它們對訂正審計過程中發(fā)覺的缺陷的效果。

以上報告呈公司董事會審計委員會批復。

審計工作報告篇6

一、招商引資自我加壓服務創(chuàng)業(yè)。

今年我局的招商工作較往年出現(xiàn)了“三個突破”：一是指導思想上有突破，變更了過去的招商是審計局工作“副業(yè)”的思想，樹立了招商與審計并重的思想，樹立了敢為人先招大項目的觀念，力爭招商超任務目標。局里抽調了一名副局長和二名科長組成了招商小分隊。二是招商機制上有突破，局黨組探討確定，突破過去只靠招商小分隊的做法，招商小分隊完成市里下達的2。4億任務，局班子成員每人帶領分管科室再完成20xx萬任務，并給每個班子成員2萬元工作經費，調動了全局工作人員的招商主動性和責任感。三是招商工作模式上有突破，建立了產業(yè)項目庫，由過去廣泛招商向服務業(yè)、新材料、新能源招商轉變；由參與大型經貿活動招商向小規(guī)模、“一對一”等定向有效轉變；由小項目向5000萬以上工業(yè)項目轉變；由隨機型招商向我市新能源、鋼鐵等產業(yè)鏈招商轉變。到6月底，已實際進資6300萬元，有4個項目正在洽談中，招商小分隊大部分時間在外跑招商。

二、大力推動重大項目建設服務創(chuàng)業(yè)。

我局推動重大項目掛點單位是下村硅料廠，局里成立了領導小組，由局長謝桂生任組長，派了一名副縣級干部蹲點企業(yè)，幫助協(xié)調項目推動過程所遇到困難和問題。今年5月份由于下大雨，排污系統(tǒng)密封不夠嚴，溢出了少量污水，有關單位開出了20萬元的罰款，我局主要領導了解狀況后，多次與有關部門協(xié)調，最終處理結果雙方滿足。企業(yè)資金短缺，我局多次與金融部門聯(lián)系，深化細致做工作，盡力幫助解決一部分資金。我局還幫助解決了企業(yè)的消防、用電、技術人員職稱評定等問題。對政府投資的項目，我局全過程跟蹤審計，目前已完成北湖公園四個單項工程和抱石公園景觀塔主體土建工程及水電、消防、電梯等工程決算審計，報送工程造價8269.32萬元，核減工程造價20xx.85萬元，核減率為24.5%。

三、優(yōu)化政務環(huán)境服務創(chuàng)業(yè)。

一是在《日報》公開承諾“創(chuàng)業(yè)服務年”的內容和方式，并落實在日常工作中，向社會公示了我局的業(yè)務內容和操作流程。二是大力營造創(chuàng)業(yè)服務氛圍。在局網站開設創(chuàng)業(yè)服務年活動宣揚專欄，局“審計簡報”開設?？?，制作宣揚專欄，懸掛宣揚標語，將審計政策、法規(guī)制作了宣揚手冊向社會發(fā)放。到目前為止已發(fā)表了創(chuàng)業(yè)服務宣揚文章8篇，每月都向市效能辦報發(fā)了信息2條以上，在日報發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務及機關作風建設的新聞稿7篇，論文2篇，在《中國審計報》發(fā)表創(chuàng)業(yè)服務新聞2條。三是利用審計職能為創(chuàng)業(yè)服務優(yōu)化政務環(huán)境，每審計一個單位，都留意查找該單位是否存在“六亂”的現(xiàn)象，在今年上半年的審計中，已查處了4個單位的亂收費狀況。

四、依法審計為被審單位服務創(chuàng)業(yè)。

對被審單位我們做到了“三上門、三勾通”：送審計專業(yè)技能、審計業(yè)務培訓上門，送審計財政法規(guī)、審計建議上門，送廉潔從審反饋函、廉潔從審規(guī)章制度上門；審計人員與被審單位財會人員剛好勾通、分管領導與被審單位分管領導有事就勾通、主要領導與被審單位主要領導就審計整改勾通?！叭祥T、三勾通”較好的協(xié)調了與被審單位的關系，絕大部分被審單位認同我們的審計報告和審計確定，整改也比較快速。仔細貫徹“首問負責制”、“限時辦結制”、“過錯責任追究制”，并在平常工作中仔細落實到位，樹立了良好的審計形象。

五、存在的困難和問題。

主要是對于貫徹落余效能發(fā)〔20xx〕1號《市直單位創(chuàng)業(yè)服務年活動績效考核方案》難以全部到位，有些考核內容與我局的職能和工作內容難予連接，有些內容只涉及責任部門和協(xié)作部門。因此，我們在實行方面存在困難和問題。下半年，我局將再接再勵，堅決完成市委、市政府下達的有關“創(chuàng)業(yè)服務年”活動中的各項任務。

審計工作報告篇7

xx年度，在局黨組的正確領導下，我科全體同志團結一樣，堅持“全面審計，突出重點”的審計方針，以“審深、審透、審細、審嚴”為工作標準，完成了局黨組支配的各項審計工作任務，現(xiàn)將一年來的工作狀況和黨風廉政建設狀況述職如下：

一、以改進作風、優(yōu)化政務環(huán)境為目標，不斷強化隊伍建設

一年來，我科始終把強化學習，提高素養(yǎng)、改進作風作為做好一切工作的前提和基礎。一是不斷加強政治學習，以此作為增加審計人員事業(yè)心和責任感的重要手段。二是實行多種形式，不斷強化業(yè)務學習。首先是遵守機關的學習制度，主動參與機關統(tǒng)一組織的各類業(yè)務培訓；其次是堅持自我學習、定期不定期實行相互溝通學習體會，相互探討和答疑解惑等形式，有效地提高了全科的審計業(yè)務實力；三是把業(yè)務學問學習和貫徹黨的政策法規(guī)有機結合起來，真正做到了學以致用，以學促審，從而保證了各項審計業(yè)務的順當開展和工作水平的不斷提升。

二、全年各項工作任務完成狀況

全年完成5個項目、

8個單位的審計和審計調查任務，查出違紀違規(guī)金額736.26萬元，管理不規(guī)范金額2637.69萬元,提交審計結果報告2篇，提出審計建議20余條詳細為：

1、完成了四個單位xx年度預算執(zhí)行狀況審計（市公安局、城區(qū)公安分局、市交警支隊、機關事務管理局）四單位預算執(zhí)行審計共查出違規(guī)違紀金額138.5萬元，管理不規(guī)范金額145萬元，對市公安局看管所私設小金庫、公款私存的違規(guī)行為進行了全面揭示；對機關事務管理局、交警支隊應轉未轉收入、滯留未上繳財政資金和、坐支應上繳財政資金的違紀行為進行了查處，并提出了多條改進建議。

2、完成了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁任期經濟責任審計

今年6—10月我科擔當了對市文化新聞出版管理局局長張秋旺和市衛(wèi)生局局長張廷魁二位局長的任期經濟責任審計，二位局長任職時間均為xx年11月，我科針對二位局長任職時間長，資金活動量大，下屬單位較多的實際狀況，在充分進行審前調查的基礎上，克服人手少的困難，合理利用審計資源，充分利用時間，盡可能擴大審計面，對市文化新聞出版管理局9個下屬單位和市衛(wèi)生局12個二級預算單位進行了延長審計。兩單位審計資金總額為8304萬元，查出擠占專項資金、無證收費、未繳財政專戶、超標準收費、報銷不實等19個方面的問題，對查出違規(guī)金額587.76萬元，管理不規(guī)范金額2492.69萬元，進行了責任劃分，提出了多條加強管理的建議。

3、于xx年5月對太原晉城大廈

xx年1月1日至xx年12月31日承包費應上繳狀況、接待費用掛賬狀況、新增固定資產及零星工程改造費用進行了審計認定。

4、年初協(xié)作財政部門對市直38個行政、事業(yè)單位xx年度考察培訓費、差旅費執(zhí)行狀況進行了專項檢查，對差旅費支出中存在標準過高，支出隨意、財務把關不嚴，報帳發(fā)票填寫不規(guī)范、繞道旅游，借考察培訓之名游山玩水等違反財務制度的行為進行了緣由分析并提出了建議。

5、參加了對四川汶川“512”特大地震我市資金的審計，我科主要擔當了市紅十字會前期募集資金和上繳狀況的審計。

6、目前正在組織進行《全市農村義務教化“普九”債務審計》按省廳方案要求，這項工作分二個階段實行，第一階段是試點縣的審計，我市的試點縣為XX縣，目前審計已結束，按規(guī)定時間給省廳報送了資料，其余五縣區(qū)安排在12月底完成。

三、警鐘長鳴，始終把廉政建設放在首位

如何搞好廉政建設，是新形勢下對我們每個審計人員的嚴峻考驗，也是搞好每個審計項目的關健環(huán)節(jié)，今年我科全體同志在履行好自己的工作職責同時，從思想上樹立起了一心一意為人民服務的意識，做到了識大體、顧大局，以全局為重，虛心謹慎，不驕不躁，擺正自己的位置，樹立起了堅固的道德防線，嚴格執(zhí)行審計紀律，把廉政建設作為衡量審計人員合格與否的重要標準，召開審計項目進點會時，我們都要同被審計單位一道學習有關反腐倡廉的文件和規(guī)定，審計組全部成員都要向被審計單位承諾，絕不以審謀私，并要求被審計單位：在審計監(jiān)督的同時，要監(jiān)督審計人員的廉潔行為。在今年的審計工作，我和全科同志嚴格約束自己，每個審計項目都同局紀檢組簽訂了《項目審計廉政責任書》，仔細執(zhí)行審計署《關于審計組廉政責任的若干規(guī)定》。沒有利用職務和工作之便吃請、收受禮品等違法違紀的現(xiàn)象。

四、存在不足

盡管一年來的工作有一個比較圓滿的結局，也取得了肯定成果，但問題和不足依舊存在，如審計人手不夠與審計任務繁重的沖突還較突出；行政事業(yè)審計隊伍建設還需進一步加強；市局行政事業(yè)科對全市行政事業(yè)審計工作的組織、協(xié)調還不夠；審計項目的質量還需進一步提高；審計成果的利用和轉化還不夠充分等，這些問題

都須要在今后的工作中仔細思索，努力改進。

五、工作安排

（一）按時保質、保量完成省審計廳統(tǒng)一支配的審計任務。

（二）安排組織開展對全市新型農村合作醫(yī)療資金運用和社會效益狀況的審計和審計調查。

（三）以劇烈的政治責任感和工作緊迫感，抓好科室黨風廉政建設

審計工作報告篇8

經濟責任審計述職報告基本內容

一、任期內單位的基本狀況

（一）本人任職起止時間；

（二）本單位機構設置、管理體制及人員構成狀況；

（三）本單位管理、科研及生產經營活動的基本狀況。

二、任期內單位的財務管理狀況

（一）本人履行經濟管理職責的狀況；

（二）單位財務管理制度及內部限制制度的建立與執(zhí)行狀況，財務管理規(guī)章制度和內部限制制度是否健全、有效；

（三）單位財務管理制度及財務收支運用（包括安排標準、比例）等的公開、透亮狀況。

（四）單位駕馭、管理、運用的各類專項資金是否做到?？顚Ｓ?，有無擠占、挪用等問題。各項收入是否嚴格根據“收支兩條線”規(guī)定完全納入學校財務統(tǒng)一核算。

三、任期內單位的財務狀況

（一）本單位的預算執(zhí)行狀況；

（二）本單位資金收支狀況，是否按規(guī)定管理單位資金，有無及公款私存等問題；

（三）本單位設備物資選購 狀況，工程項目、大型或批量設備、物資選購 招標以及各類承包、租賃、出借是否符合有關規(guī)定，手續(xù)是否完備，有無重大失誤和損失；

（四）全部工程項目是否經過審計；

（五）本單位固定資產管理、運用狀況。是否平安、完整，管理運用和處置是否合法、合規(guī)；

（六）本單位對外簽訂的協(xié)議、合憐憫況，是否合法、合規(guī)，是否履行完畢，有無損害學校權益的問題；

（七）本單位的債權債務狀況，有無經濟糾紛和遺留問題，并說明緣由及處理措施；

四、任期內單位的重要經濟決策及效果、效益狀況

（一）經濟決策是否按規(guī)定的程序進行，效益如何，任期內有無決策不當、管理不善或玩忽職守造成重大損失和奢侈；

（二）任期內的經濟目標完成狀況；

（三）本單位對內對外投資項目及重大經費支出（包括對內對外的借款、融資貸款等）的審批程序和執(zhí)行效果、效益狀況，有無經濟決策失誤和違規(guī)投資等。

五、任期內遵守國家財經法規(guī)和學校規(guī)章制度的狀況

（一）本人是否嚴格遵守國家的財經法規(guī)和學校的財務制度，有無違規(guī)違紀問題；

（二）單位的各項收入中有無亂集資、亂收費行為，有無隱瞞、截留、自收自支及私設小金庫或賬外賬行為；

（三）本人廉潔自律方面的狀況；

（四）其他須要說明的狀況。

審計工作報告篇9

近年來，隨著金融領域合規(guī)經營、風險防范意識不斷增加，內外部審計檢查項目日益頻繁，我行上下對審計檢查發(fā)覺問題的整改工作也越來越重視，通過多種途徑，不斷加大整改力度，使整改工作逐步走上了常態(tài)化和規(guī)范化軌道。從唐山分行來看，分行領導班子始終高度重視對審計檢查發(fā)覺問題的整改，先后通過健全組織機構、完善規(guī)章制度和工作流程、強化資源配置、加大責任追究力度等多種措施，不斷細化管理，狠抓落實，連續(xù)多年完成了上級行下達的整改率目標，整改報告上報質量也受到了省分行的通報表揚，在確保整改工作任務順當完成的同時，有效促進了全行各項業(yè)務的合規(guī)、健康發(fā)展。

以上成果的取得，是與各級領導高度重視、全行上下齊抓共管密不行分的，在今后的工作中還應接著堅持和發(fā)揚。但從全行整改工作實踐來看，我認為仍存在一些問題或不足，如防范風險與業(yè)務發(fā)展擺布還不盡合理、職責分工還不夠明晰、舉一反三整改措施還不夠詳細、整改工作標準還不夠清楚、整改結果報送質量仍需進一步提高等，在肯定程度上影響了整改工作的效果。

為進一步提高整改工作質量，全面消退各類違規(guī)問題帶來的風險，在整改工作中建議從以下幾個方面實行措施，加以完善：

一、應進一步提高對整改工作的重視程度

內外部審計檢查發(fā)覺問題整改工作是保證我行合規(guī)經營，防范各類風險的重要手段。隨著近年來，內外部審計、監(jiān)管檢查工作力度的不斷加大，相關機構和業(yè)務條線部門應切實提高相識，克服“重發(fā)展、輕管理”的思想，合理擺布好兩者的關系，進一步完善組織機制，合理支配資源配置，細化責任分工，深化探討整改工作方法，確保整改工作的全面落實。

二、應進一步強化系統(tǒng)性整改措施，務必杜絕屢查屢犯

針對每項整改項目，建議條線部門和相關機構建立整改項目專題會議制度，仔細比照上級行整改要求或審計檢查部門的管理建議、整改建議等內容，針對問題進行系統(tǒng)梳理和分析，留意對審計發(fā)覺問題區(qū)分共性和特性，制定切實可行的舉一反三整改措施，提高系統(tǒng)性整改效果，堅決杜絕類似問題再次發(fā)生，避開因“就問題改問題”而導致的整改建議不落實或落實不到位的狀況發(fā)生。同時，根據《工作人員違規(guī)失職處理方法》和《稍微違規(guī)行為積分管理方法》等相關文件要求，剛好確認問題責任人，仔細負責地做好認定和追究工作，充分發(fā)揮懲戒制度的警示作用。

三、應進一步提高整改報告質量

目前，內外部審計檢查項目較多，整改工作量較大，審計部門和上級行對整改工作上報時限要求比較嚴格，各整改主辦部門和整改經辦行，應對涉及本條線、本機構的問題從發(fā)覺之日起，盡早制定相應措施，抓緊落實整改，并嚴格根據報送要求和時限進行報送，避開發(fā)生遲報、漏報的狀況。應切實提高整改工作報送質量，嚴格按報告要求撰寫整改報告及相關報表，其中對問題整改狀態(tài)的界定，要嚴格根據省分行下發(fā)的《關于明確內部審計發(fā)覺問題整改狀態(tài)及整改完成率計算口徑的通知》，結合問題整改的實際狀況，精確區(qū)分整改狀態(tài)，避開主觀臆斷，同時，在整改過程中，力爭做到完全整改，盡量避開出現(xiàn)“無效整改”等狀況。

四、應進一步完善整改工作檔案資料

各機構和各部門應明確專人，對整改資料要實行專夾保管，按規(guī)定歸檔;針對詳細問題盡量留存整改依據，以便在后續(xù)追蹤檢查中剛好供應;嚴格落實整改臺賬銷號制度，確保存在問題徹底消退。

審計工作報告篇10

為仔細實行省委十二屆二次全會、州委十一屆四次全會和縣委四屆四次全會精神，切實推動村務監(jiān)督，依據有關法律法規(guī)和文件規(guī)定，結合審計工作實際，現(xiàn)就開展村務監(jiān)督工作狀況報告如下：

一、強化組織領導、落實責任

為切實加強對村務工作的監(jiān)督，促進“肯定兩議三監(jiān)督”等基層治理機制的進一步落實，切實構建法治、德治、自治融合的鄉(xiāng)村治理體系，大力提升鄉(xiāng)村治理水平，剛好探討成立了監(jiān)督檢查工作組，明確了監(jiān)督檢查的重點，落實了工作責任。

二、強化監(jiān)督檢查、促進工作落實

半年來，我局共組織開展村務監(jiān)督檢查工作4次，覆蓋了全縣17個鄉(xiāng)鎮(zhèn)26個村。一是對項目資金運用管理、救災應急物資的管理、發(fā)放等進行了監(jiān)督檢查；二是對村務公開、村級財務公開等工作進行了監(jiān)督檢查；三是對“肯定兩議三監(jiān)督”制度落實狀況等進行了監(jiān)督檢查。四是剛好派出工作組對防汛救災物資選購 發(fā)放、人員轉移安置、保通保暢、搶險排危等各項開支的原始依據是否規(guī)范等進行了專項指導，并就工作開展的后期報賬等提出了建議。

通過監(jiān)督檢查，對存在的問題進行了剛好的指出，并督促進行了整改。

審計工作報告篇11

依據xx（20xx）x號文件精神及年初內審工作支配，公司審計組于20xx年x月x日至x日對xx供電所20xx年1月至9月經營活動的合法性、合理性、有效性進行了分析和核實，對該所財經紀律和財務制度執(zhí)行狀況實施了必要的審計程序。

依據《內部審計準則》及有關規(guī)法律制度的規(guī)定，xx供電所對其供應的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責?，F(xiàn)出具如下審計報告：

一、被審計單位基本狀況

該所共有員工x人，其中正式員工x人，農電員x人，負責全鄉(xiāng)x個行政村x個臺區(qū)的供用電業(yè)務。抄表到戶的有x個村x個臺區(qū)，共計xx戶，由所里直管移動機站臺區(qū)為__個;躉售承包給村農電員管理的有1個村1個臺區(qū);沉沒區(qū)有4個村17個臺區(qū),詳細是xx村、xx村、xx村、xx村,其中:xx村有用戶xx戶,xx村有用戶16戶,巖坳村有用戶xx戶,巖山岔村有用戶x戶,共計x戶。

二、管理及安排模式

該所財務核算方式是實行收支兩條線管理，全部收入交所里入帳后再進行安排，非沉沒區(qū)的22個臺區(qū)抄表收費工作實行責任考核制度，實行工資與電費回收和線損率掛鉤，按月兌現(xiàn);承包給村農電員自管的1個村1個臺區(qū)按躉售價x/kwh收費,沉沒區(qū)x個臺區(qū)的抄表收費工作沒有制定考核制度，責任沒有明確到人，按月由全所統(tǒng)一行動抄表收費,但在實際收費過程中由于沉沒區(qū)用戶刁難,往往只能象征性收點。該所對沒有改造的臺區(qū)制定綜合線損為x%,對已經改造的臺區(qū)制定綜合線損為x%,所長及農電員的基礎工資分為三個標準,所長的崗位工資定x元/月，班長定崗位工資為x元/月,一般的為x元/月。

三、經營及財務收支狀況

㈠、經營狀況

該所20xx年1至9月份供電量為xkwh，公司1至9月核減沉沒區(qū)電量為xkwh，核減后供電量為xkwh，到戶售電量為xkwh，核減前綜合線損為x%，核減后綜合線損為x%。

㈡、財務收支狀況

1、收入：該所20xx年1至9月份實現(xiàn)主營業(yè)務收入為x元，售電均價為0.x元/kwh,其他業(yè)務收入為x元，收入合計為x元。

2、支出：1至9月份購電成本為x元，工資支出x元，修理費支出x元，租車費支出x元，差旅費x元，辦公費x元，款待費x元,三金支出x元,福利費支出x元,其他支出x元,其他業(yè)務支出為x元,支出合計為x元。

3、利潤：該所20xx年1至9月虧損x元。

4、工資安排：該所的工資分為崗位工資和工程勞務提成兩大塊：

①1至9月份從電費中支出的工資總額為x元，其中：所長1人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元，職工5人，工資總額為x元，月平均工資收入為x元。

②1至9月份從其他業(yè)務費用中支出的勞務提成補助為x元，6人,人平月收入為x元。

5、開支比例：到20xx年9月底該所虧損x元，工資及其他費用均系占用了公司電費開支。

6、預料負債：經查該所未結帳的外欠債務為x元，其中款待費x元，移動公司基站雪災修理材料費x元，下鄉(xiāng)租車費、運費x元，因為該所1至9月經營為虧損,目前看沒有實力支付欠款，所以預料負債有潛在的風險。

四、審計評價

1、通過審計，我們認為xx供電所基本能夠遵守財經紀律和公司財務管理制度，財務報帳程序規(guī)范、手續(xù)完備、工資安排雖基本合理，但全部占用公司電費開支,能夠遵守發(fā)票管理制度，沒有出現(xiàn)違規(guī)運用發(fā)票和白條收費的現(xiàn)象。該所對沉沒區(qū)用電管理方面存在制度不健全,存在拖欠公司電費,違反財務記帳規(guī)則,財務公開手續(xù)不完備等現(xiàn)象。

2、xx在擔當所長這一年來,在財務管理上基本能夠遵守國家財經法規(guī)和公司財經紀律，全所收支透亮,安排基本公正，但做為沉沒區(qū)供電所所長xx個人的工資有所偏高;在審計中沒有發(fā)覺其個人作為所長有亂開支的現(xiàn)象，從供應的財務資料和審計組走訪全所職工及部分轄區(qū)內村民獲得的信息也基本能證明其個人沒有明顯的經濟違規(guī)現(xiàn)象。

五、審計發(fā)覺的問題及處理看法

1、沉沒區(qū)用電極不規(guī)范,造成電費損失巨大.

該所對沉沒區(qū)x個村x個臺區(qū)的抄表收費工作是按月進行，經查抄表卡上的記錄，抄表率為96%，這期間該所也的確做了大量的工作，常常實行突擊查電的方式對用戶的用電狀況進行檢查，1至9月份共查處偷漏電事務x起，追補電費x元。該所20xx年1至9月應交公司電費為x元，已交電費x元，下欠電費x元，非沉沒區(qū)1至9月供電量為xkwh，應交電費為x元，已交電費為x元，沉沒區(qū)x線路1至9月供電量為xkwh，公司沖減xkwh后，供電量為xkwh,應交電費為x元，實際收到電費為x元，其中上交公司x元，截用x元，主要是用于該所整頓沉沒區(qū)開支補助等工作經費。

處理看法：xx沉沒區(qū)是修建xx電站形成的,本應由xx電站擔當?shù)纳鐣熑螀s轉嫁給了我公司,長期以來,沉沒區(qū)問題始終沒有得到根本解決,政府也曾經多次組織力氣進行過整頓,最近一次是20xx至20xx年整改,公司花費了很大的人力、物力和財力,但由于工作組思想不統(tǒng)一,抱著敷衍的看法,沒有從根本解決問題,致使該沉沒區(qū)的整改效果沒有達到其他沉沒去的程度,工作組一撤回,又復原到原來的狀態(tài)?，F(xiàn)狀分析該沉沒區(qū)用電管理工作任重道遠,僅憑該所的力氣是難以搞好的,這須要接著得到縣委、政府及相關部門的大力支持,還要逐步解決一些歷史遺留問題,內部方面應建立公司與供電所聯(lián)動機制,幫助供電所處理沉沒區(qū)一些突發(fā)事務,對沉沒區(qū)管理的考核制度須要健全，責任要明確到人,志向的方式是20xx年能重組整頓工作班子,協(xié)作、督促xx鄉(xiāng)、xx鄉(xiāng)兩個供電所對沉沒區(qū)重新治理,可能才會收到肯定的效果。

2、財務人員不按規(guī)定剛好處理帳務

到檢查日止,該所20xx年10月份所發(fā)生的經濟業(yè)務出納員還沒有進行帳務處理,事后該所的委派會計也督促多次,出納員xx均以工作忙為由遲遲沒有辦理結帳手續(xù),導致財務報表至今不能報送,其行為違反了《供電所財務收支管理方法》第八項“審計及懲罰：第4點：對不按規(guī)定時間報送會計報表，屬供電所責任的每遲報一次，對該所所特長以x元罰款，屬會計人員責任的每遲報一次，扣除委派會計一個月獎金；報送的會計報表數(shù)據不真實，有瞞報、少報，弄虛作假的，屬供電所有意行為的，發(fā)覺一次對該所所特長以x元罰款，屬會計差錯一次扣除委派會計1個月月獎；不報送會計報表的，屬供電所不供應會計資料的一次，對該所所特長以x元罰款，屬會計人員不作為的一次扣除會計人員三個月月獎，之規(guī)定。”

處理看法：鑒于該責任是出納員xx造成，經多次督促后未能剛好辦理結帳手續(xù)，建議對xx處以罰款x元。

3、違反記帳規(guī)則造成現(xiàn)金短款

審計組在對出納現(xiàn)金進行盤底時發(fā)覺現(xiàn)金帳面余額與實際庫存現(xiàn)金不相符，出現(xiàn)短款x元，經調查，該所出納違反記帳規(guī)則，沒有按當期現(xiàn)金實際發(fā)生額入賬，而是實行未收先入的方式進行記帳。詳細事實是出納員xx分管xx村電費回收任務，月底為了完成電費回收任務，將沒有收到的電費先行入帳而造成現(xiàn)金短款，使賬實不相符。

處理看法：責令該所調整賬務，督促出納xx剛好收回電費，并按所里規(guī)定的責任制進行懲罰。

4、拖欠公司電費x元

到9月底止，xx供電所拖欠公司電費為x元。

處理看法：到檢查日止該所的現(xiàn)金帳帳面余額為x元，但外欠債務有x元,建議扣掉支付外欠債務后,所剩部分用于補交公司電費,鑒于xx沉沒區(qū)確有其特別的一面,余欠部分電費建議公司年底在核減電量時予以考慮。

5、財務公開手續(xù)不完備

經查,該所雖然做到按月將財務收支狀況向職工公開,但沒有按季度寫出結論性材料向公司財務部備案。此行為違反了《供電所財務收支管理方法》第七項“財務公開:第4點:供電所在財務公開后，應按季度以書面形式寫出結論性材料，經所委會成員集體簽字后，報公司財務部備之規(guī)定。

處理看法:責令該所自審計檢查日起予以訂正，根據《供電所財務收支管理方法》中的規(guī)定寫出結論性材料向公司財務部備案。

六、審計建議

1、由公司爭取有關部門重新組織整頓組,督促并協(xié)作該所剛好拿出沉沒區(qū)整改方案,對xx鄉(xiāng)、xx鄉(xiāng)兩沉沒區(qū)重新進行仔細整治。

2、該所應進一步加強財務管理，嚴格遵守財經紀律和公司財務管理制度，對檢查中存在的問題,馬上進行整改、訂正,并于x月以底前向審計組遞交書面整改報告。

3、做為拖欠電費的沉沒區(qū)供電所所長xx個人的工資有所偏高,建議自檢查日起予以降低工資標準。

審計工作報告篇12

20xx年7月5日星期一，再找敏老師和張鳳麗老師的指導下，我們起先了一次審計綜合模擬實訓。目的是為了使我們能比較系統(tǒng)地練習審計的基本流程和技術方法，加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練，到達理論與審計實務相結合的統(tǒng)一，提高學生的實踐操作潛力，縮短學生步入社會的適應期，提高審計學專業(yè)學生發(fā)覺線索、查找錯弊問題、綜合分析確定和作出評價及提出舉薦的綜合潛力。

審計實訓不僅僅有利于我們加深對審計基本理論的理解、基本方法的運用和基本技能的訓練，到達理論與審計實務相結合的統(tǒng)一，提高學生的實踐操作潛力，縮短學生步入社會的適應期，提高審計學專業(yè)學生發(fā)覺線索、查找錯弊問題、綜合分析確定和作出評價及提出舉薦的綜合潛力；而且透過相互學習、相互督促、團結合作，有利于加深同學們之間、同學與老師之間的友情，增進感情。實訓過程中經過分組分工，明確自我的職責義務，有利于培育同學們團隊意識，對以后的學習工作好處重大。

我們都清晰審計學是一門實踐性很強的課程。我們只依靠理論學問是不夠的，它更須要的是利用我們所學到的理論學問去實踐。透過實訓我們能夠發(fā)覺自我存在的問題，能夠自我多查閱相關資料或向同學請教，以解決問題。從而，以奠定良好的專業(yè)基礎，也為以后的工作做了鋪墊，同時豐富了個人的閱歷。作為一名學生，我想學習的目的不在于透過考試，而是為了獲得學問，獲得工作技能，換句話說，在學校學習是為了能夠適應社會的須要，透過學習保證能夠完成將來的工作，為社會作出貢獻。透過實訓了解到工作的實際須要，使得學習的目的性更明確，得到的效果也相應的更好。

一、實訓的過程及資料

7月5日實訓起先。第一天的實訓審計工作并沒有真正起先，而是在老師的要求下熟識軟件，了解審計的大致流程。在進行實質性測試之前，我查看了限制測試的結果，發(fā)覺，廣東科麗機械股份有限公司的內部限制基本有效，完全能夠進行下一步的實質性測試。

在第一天的實訓課上，老師安排了實訓資料并且將專業(yè)兩個班分成四組，每組20個人。以組為單位，實訓結束時上交一份審計結果。我們短暫須要審計的主要資料是貨幣資金、應收賬款、存貨、固定資產、長期借款、主營業(yè)務收入、主營業(yè)務成本、管理費用、實收資本。

7月6日上午，作為一班第一組，我們召開了一個簡短的會議。會議上，組長對于本次實訓資料作了基本分工:組內20個人又分成四小組，每小組5個人，分別審計上述主要資料；設定主任會計師、部門經理、項目經理(在每小組的小組長任項目經理)。我所在第四小組分到了管理費用審計和實收資本審計兩個資料。由于資料比較少，我們并沒有進行工作細分，而是5個人每人做一份工作底稿上交，最終由項目經理審核確定用最精確，誤差最小的那一份。

為了便利溝通，組長還特地建立了名為“一班一組”的qq群，大家在群里熱情的交談，有什么問題立即得到解決。

7月8日，每個組基本完成了老師兩天前規(guī)定的審計任務。由于完成任務的效率高，提前結束老師布置的資料，因此老師又另外補加了幾項。

7月11日，實訓結束。

二、收獲與體會、存在的問題

1、收獲與體會

1)自主學習。實訓期間不像我們平常的上課，在這期間老師不像之前那樣每一節(jié)課都和我們一齊，給我們講課，監(jiān)督我們的學習……而如今幾乎是靠我們自我去把握，我們務必自覺地去學習，遇到不懂的問題時，要自我去查閱相關資料而不是抄同學的試驗結果。遇到問題時，只要找到老師，她是會幫忙我們解決的，從而我們又能夠從中學會一些東西。

2)專心的看法。在實訓期間的確是有點味同嚼蠟，因為每一天應對的都是同一門課程，一堆數(shù)據……這就更須要我們有那份由始至終的專心看法，持續(xù)學習的熱忱，對學問的渴望。我們須要專心的看法，把每一個試驗做好，把結果做到最好。

3)團隊精神。在這次的審計實訓，其實也須要我們發(fā)揮團隊精神，我們要學會與人溝通，溝通，因為有時候只有透過不斷地探討和溝通彼此的看法，這樣才能到達試驗的最精確的結果。然而別人遇到不懂的問題時，我們要盡自我最大的潛力去幫忙同學，因為從中我們也是收益的，我們也會收獲不少東西。

4)理論和實踐相結合。在這次的審計實訓周特性深有體會，原以為學到了一些書本學問就能夠了，就能夠很好地把它運用到實際工作中來。其實我們在學校所學到的書本學問，只是理論學問，我們只有透過實訓，使我們的理論指導實踐，只有這樣，才能更好地與以后的會計工作接軌。我們要做到理論指導實踐，從實踐中不斷總結，從而真正地做到理論與實踐相結合。

2、存在的問題

除了中間的系統(tǒng)出現(xiàn)了一點小問題外，審計實訓過程基本順當。我做好“實收資本審定表”存盤后退出，然后再進入發(fā)覺，已經存盤的數(shù)據無法從系統(tǒng)中取出。我詢問了其他的同學，發(fā)覺也有類似的狀況。最終我們只好重做一遍，然后進行抓圖操作，將做好的表整理出來。

經過這些天的審計實訓，是我的審計學學問在實際工作中得到了驗證，并具備了必需的基本實際操作潛力。但在取得實效的同時，我也在操作的過程中發(fā)覺了自身的很多不足:1、比如自我不夠細心和沒有耐性，常常會因為資料的枯燥而放松自我去想一些不相干的事，以致遺漏了某些細微環(huán)節(jié)，導致之后填表時為了謹慎又要重新看一遍，引起了不必要的麻煩；2、雖然實訓中有老師指導，但是很簡單就發(fā)覺自我的審計學基礎學問沒有打好，今后還得加強練習。

由于這次的實訓是團體合作的，小組成員間進行了具體的分工，所以某些模塊我們沒有參加到，自我感覺有點缺憾，因為不一樣的模塊都是對不一樣的會計基礎學問進行檢驗的最好結果。

我非常感謝學校能夠帶給我們這次珍貴的實訓機會，還要感謝實訓過程中趙敏老師和張鳳麗老師對我的指導以及同學們的關切和幫忙。透過這次實訓，不僅僅嫻熟駕馭了審計操作的基本技能，將審計專業(yè)理論學問和專業(yè)實踐有機的結合起來，開闊了我們的視野，增加了我們對審計實踐運作狀況的。

審計工作報告篇13

廣東XXX會計師事務所GUANGDONGXXXCERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS穗注報備：xx020xx0號粵X審字[xx]000號

審計報告

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我們審計了后附的ABC股份有限公