工資與人事循環(huán)

2.工薪與人事循環(huán)工薪與人事循環(huán)：了解內(nèi)部控制被審計(jì)單位：索引號(hào)：GXL項(xiàng)目：財(cái)務(wù)報(bào)表截止日/期間：復(fù)核：日期：日期：了解本循環(huán)內(nèi)部控制的工作包括：1．了解被審計(jì)單位工薪與人事循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告相關(guān)的內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)，并記錄獲得的了解。2．針對(duì)工薪與人事循環(huán)的控制目標(biāo)，記錄相關(guān)控制活動(dòng)，以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶余額及其認(rèn)定。3．執(zhí)行穿行測(cè)試，證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解，并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。4．記錄在了解和測(cè)試工薪與人事循環(huán)的控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行過程中識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)，以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。著了解祝本循戶環(huán)內(nèi)銀部控早制，占形成茅下列你審計(jì)嶺工作肥底稿晴：樸1．眠GX逐L一銜1：蟲了解扁內(nèi)部予控制挖匯秋總表美2．?dāng)侴X另L一欠2：占了解襲內(nèi)部前控制峰設(shè)計(jì)跳——肥控制結(jié)流程劍3．跟GX獄L一獨(dú)3：鄭評(píng)價(jià)杜內(nèi)部窩控制敲設(shè)計(jì)小——冬控制岡目標(biāo)徑及控四制活終動(dòng)狠4．泄GX鑼L一定4：畫確定棗控制釀是否滴得到舉執(zhí)行細(xì)(穿茄行測(cè)愚試)慎1．贏在了縣解控茫制的農(nóng)設(shè)計(jì)褲并確饅定其熱是否辟得到杠執(zhí)行描時(shí)，脫應(yīng)當(dāng)雞使用迎詢問孟、觀決察和夏檢查雀程序坐，并紅記錄銷所獲泛取的蘿信息栽和審塞計(jì)證今據(jù)來協(xié)源。秋叔持l輛2．拉如果草擬利塌用以溝前審絕計(jì)獲攪取的濁有關(guān)吩控制居運(yùn)行攤有效均性的布審計(jì)搞證據(jù)橫，應(yīng)譜當(dāng)考霸慮被意審計(jì)冶單位劈的業(yè)巡務(wù)流油程和火相關(guān)諸控制膠自上達(dá)次測(cè)工試后繞是否遮發(fā)生個(gè)重大沃變化每。棚成3．居審計(jì)倍3-涌作底菊稿用辯以記趟錄下豐列內(nèi)乳容：嬸(1概)G閘XL班一1普：匯在總對(duì)災(zāi)本循獨(dú)環(huán)內(nèi)諷部控撞制了燒解的賊主要盛內(nèi)容臘和結(jié)拿論；玉桑摔(2會(huì))G港XL限一2噴：記晴錄通憲過詢精問、駐觀察取和檢判查程努序了慕解到柜的本蔬循環(huán)番涉及啦的重夠要交批易的散控制緞流程垮；惑鬧浪(3遣)G糾XL煤一3緩：記濫錄與沈?qū)崿F(xiàn)壁控制渴目標(biāo)私相關(guān)遮并計(jì)對(duì)劃執(zhí)祖行穿胡行測(cè)姥試的捕控制比活動(dòng)慢；宵畫撈(4范)G去XL賊一4專：記痰錄穿聾行測(cè)躺試的花過程毀和結(jié)切論。紐三工薪戀與人庸事循隱環(huán)：努了解夫內(nèi)部防控制愛匯總令表斥被審闖計(jì)單漫位：同勉羞制海索鳥引號(hào)魔：跳氏臉牧慘暫邪GX擠L-五1扒河搬項(xiàng)目驢：矮忍杜弄陣財(cái)男務(wù)報(bào)根表截脂止日保/期懇間：辱編制樸：蛙乎泄役殃復(fù)如核：坐日期叮：害急炮湖職日薄期：幕1底．受捕本循鹿環(huán)影批響的愉相關(guān)伯交易品和賬橋戶余果額胖應(yīng)付類職工倒薪酬焰[兵注：昨(1田)自此處福僅列氣示主銹要的爽交易色和賬械戶余霜額，簽注冊(cè)綿會(huì)計(jì)持師應(yīng)隔根據(jù)縣被審南計(jì)單謹(jǐn)位的載實(shí)際挽情況城確定認(rèn)受本唉循環(huán)揮影響崇的交掌易和衡賬戶痰余額插。暈(2岔)姨現(xiàn)金緒、銀裁行存墳款等痛貨幣匙資金有賬戶籍余額犁受多燦個(gè)業(yè)誤務(wù)循迎環(huán)的持影響閉，不克能完炕全歸標(biāo)屬于摘任何耳單一狡的業(yè)維務(wù)循票環(huán)。但在實(shí)罷務(wù)中蝦，在陸考慮惠與貨診幣資慎金有宿關(guān)的斥內(nèi)部呀控制巷對(duì)其百實(shí)質(zhì)殺性程圣序的舟影響韻時(shí)，頸注冊(cè)和會(huì)計(jì)熟師應(yīng)祥當(dāng)綜谷合考渡慮各從相關(guān)洽業(yè)務(wù)疊循環(huán)李內(nèi)部?jī)|控制桶的影餡響；霞對(duì)于衛(wèi)未能勾在相炒關(guān)業(yè)得務(wù)循跪環(huán)涵漏蓋的孕貨幣速資金布內(nèi)部鳥控制襪，注激冊(cè)會(huì)吉計(jì)師逐可以鵝在貨轟幣資定金具殲體審饑計(jì)計(jì)江劃中源記錄劣對(duì)其統(tǒng)進(jìn)行似的了詳解和灰測(cè)試冠工作烈。騰]碧2．香主要當(dāng)業(yè)務(wù)促活動(dòng)梯主要?jiǎng)h業(yè)務(wù)對(duì)活動(dòng)版是否跑在本裂循環(huán)竿中進(jìn)谷行了列解兼員工薦聘用復(fù)與離不職剖是納工作煌時(shí)間縮記錄瞞是握工資勁計(jì)算鴨和記獄錄銀是雹工資去支付家是公常備慢數(shù)據(jù)練維護(hù)鴨是網(wǎng)(注稿：注就冊(cè)會(huì)傻計(jì)師扁通常潑應(yīng)在陜本循業(yè)環(huán)中鉛了解跌與上機(jī)述業(yè)購務(wù)活誘動(dòng)相像關(guān)的演內(nèi)部另控制丙，如陜果計(jì)逝劃在撈其他暗業(yè)務(wù)勺循環(huán)棒中對(duì)糕上述欄一項(xiàng)驗(yàn)或多瓜項(xiàng)業(yè)早務(wù)活蛇動(dòng)的討控制搶進(jìn)行渴測(cè)試?yán)龋瑧?yīng)跡在此特說明界原因馬。昆)套3踩．幕了鰓吼交易垂流程番根據(jù)趴對(duì)交重易流射程的賤了解稀，記廉錄如冬下：瞧(1思)被點(diǎn)審計(jì)笨單位規(guī)是否膽委托攤服務(wù)懲機(jī)構(gòu)朱執(zhí)行捎主要有業(yè)務(wù)掩活動(dòng)悠?如腦果被順審計(jì)詢單位懸使用乖服務(wù)燕機(jī)構(gòu)假，將恢對(duì)審腐計(jì)計(jì)悶劃產(chǎn)咳生哪遭些影撿響息?渾(2丟)是鍵否制底定了練相關(guān)隸的政痰策和唉程序勸以保種持適騙當(dāng)?shù)墓事氊?zé)惑分工頂?這槳些政清策和勸程序北是否介合理但(3毅)自丙前次忙審計(jì)雷后，莊被審崖計(jì)單外位的可業(yè)務(wù)途流程靜和控瓶制活種動(dòng)是撐否發(fā)鑄生重尸大變觀化?何如果對(duì)已發(fā)艘生變浸化，事將對(duì)烏審計(jì)腎計(jì)劃臣產(chǎn)生爭(zhēng)哪些皆影響甩?完(4貪)是持否識(shí)田別出禿本期鐘交易棕過程貌中發(fā)撐生的遺控制分偏差宋?如礎(chǔ)果已杰識(shí)別艇出控襪制偏災(zāi)差，蘿產(chǎn)生蛇偏差趟的原雹因是瘡什么乳?將敲對(duì)審給計(jì)計(jì)駝劃產(chǎn)尼生哪降些影郊響?會(huì)(5扎)是塑否識(shí)狀別出慨非常微規(guī)交駛易或董重大端事項(xiàng)好?如戚果已徒識(shí)別姑出非詳常規(guī)田交易涼或重猾大事與項(xiàng)，恢將對(duì)體審計(jì)叮計(jì)劃只產(chǎn)生辛哪些譜影響忍?征(6僻)是煙否進(jìn)塔一步直識(shí)別閑出其淚他風(fēng)技險(xiǎn)?鉗如果妹已識(shí)大別出絞其他芳風(fēng)險(xiǎn)霸，將秒對(duì)審蝦計(jì)計(jì)慶劃產(chǎn)息生哪唐些影戰(zhàn)響驢?嘆4．附信息瘡系統(tǒng)拍應(yīng)用沃軟件棟信息貢系統(tǒng)基名稱媽計(jì)算挽機(jī)運(yùn)棵作環(huán)落境辨來源閣初次件安裝特日期兼初次命安裝煤后對(duì)裂信息堤系統(tǒng)模進(jìn)行秀的任介何重匹大修繭改、復(fù)開發(fā)巾與維阻護(hù)如信息怨系統(tǒng)李名稱賓重大金修改噸、開員發(fā)與背維護(hù)無更新傘日期藝擬于頑將來撥實(shí)施擱的重夢(mèng)大修予改、奸開發(fā)建與維翅護(hù)計(jì)仰劃賤本年各度對(duì)搞信息析系統(tǒng)姥進(jìn)行偽的重賞大修殖改、以開發(fā)郵與維獅護(hù)及劍其影賄響測(cè)5．惹初步律結(jié)論盾注：幫根據(jù)榆了解番本循份環(huán)控愿制的顯設(shè)計(jì)焰并評(píng)培估其頸執(zhí)行忽情況姨所獲坑取的淚審計(jì)掃證據(jù)脊，注哨冊(cè)會(huì)庸計(jì)師逆對(duì)控隸制的榜評(píng)價(jià)頭結(jié)論辮可能雅是：父廁(1般)控默制設(shè)芒計(jì)合異理，景并得瘡到執(zhí)撒行；躲澡(2族)控鐮制設(shè)蝕計(jì)合備理，里未得抽到執(zhí)踩行；側(cè)(3鈔)控式制設(shè)櫻計(jì)無貧效或值缺乏趙必要蘿的控創(chuàng)制。墨]之6．曾溝通筆事項(xiàng)勉是否手需要亞就已狐識(shí)別祥出的哲內(nèi)部積控制昆設(shè)計(jì)摧或執(zhí)漲行方笛面的煤重大什缺陷肝，與保適當(dāng)撥層次辟的管仆理層覆或治殃理層耕進(jìn)行蹄溝通價(jià)?妄工薪懸與人侵事循補(bǔ)環(huán)：饒了解夏內(nèi)部局控制鴨設(shè)計(jì)除——僚控制志流程面被審鞏計(jì)單舅位：挎撤膜禽膽索墻引號(hào)很：纖撿輩宗傭刊烤GX衣L-寶2悟石愛損由項(xiàng)目觀：努率談趣鬧財(cái)堆務(wù)報(bào)墓表截沙止日德/期妥間：聯(lián)編制刊：淋鐘伐暴忘復(fù)悶核：猜日期誕：驢預(yù)泉籮待日乎期：穩(wěn)編制寫說明秩：菠1．顯注冊(cè)良會(huì)計(jì)閣師應(yīng)往"-利3采宅用文獻(xiàn)字?jǐn)⒄呈?、響問卷陷、核樂?duì)表工和流圈程圖捉等方已式，趙或幾恥種方潔式相訊結(jié)合滅，記壺錄對(duì)路控制況流程勿的了憐解。俯對(duì)重曉要業(yè)急務(wù)活傭動(dòng)控石制流北程的齒記錄奔應(yīng)涵取蓋自桶交易物開始勤至與碰其他翻業(yè)務(wù)庫循環(huán)杰銜接裁為止驚的整編個(gè)過末程。鉆記錄坐的內(nèi)翁容包繞括但刺不限媽于：值(1擴(kuò))交虎易如寶何生沉成，磚包括眾電子伴數(shù)據(jù)盡交換暖(E捎DI尸)和訪其他益電子區(qū)商務(wù)兇形式葉的性芝質(zhì)和緩使用禍程度岔；旺(2鋪)內(nèi)辭部控炕制采擦用人送工系岡統(tǒng)、敗自動(dòng)泥化系酒統(tǒng)或親兩種唇方式炒同時(shí)亂并存棗；值(3享)控絨制由渾被審擠計(jì)單儉位人僚員執(zhí)東行、到第三察方(訓(xùn)例如代服務(wù)賞機(jī)構(gòu)馬)執(zhí)監(jiān)行或扁兩者鈴共同閃執(zhí)行申，涉短及人擊員的語姓名懂及其巖執(zhí)行巷的程掩序；撕(4鹽)處兔理交為易采鏡用的澡重要遲信息名系統(tǒng)測(cè)，包除括初恭次安爸裝信方息、愧已實(shí)辜施和箏計(jì)劃柏實(shí)施紛的重豎大修根改、鉤開發(fā)伍與維忘護(hù)；本(5找)與嶄其他花信息臥系統(tǒng)檔之間嬌的鏈蟲接，拉包括變以計(jì)閥算機(jī)喜為基綁礎(chǔ)的為應(yīng)用吧系統(tǒng)么和人纖工進(jìn)劃行的李應(yīng)用夾系統(tǒng)餅之間原銜接遞的時(shí)植點(diǎn)，管以及哲任何幅相關(guān)摘的手更工調(diào)鼓節(jié)過遣程(銳如編為制調(diào)僅節(jié)表衫)；酒(6銹)與吹處理鍛財(cái)務(wù)祖信息稿相關(guān)荷的政追策和宗程序客；江(7蔽)會(huì)獸計(jì)記裙錄及棕其他框支持鍵性信揭息；咳(8弟)使判用的哪重要嶺檔案營和表綁格；驚(9賭)主拌要輸殃出信吳息(絨包括餡以紙銜質(zhì)、薯電子音或其毒他介可質(zhì)形盛式存楊在的拋信息昂)及付用途炸；啦(1瘡0)網(wǎng)輸入仁交易降信息竄并過崇至明呼細(xì)賬添和總狡賬的宿程序幼；繞(1牧1)仔會(huì)計(jì)騾分錄果的生及成、吉記錄篩和處允理程墊序，戚包括橡將非捐標(biāo)準(zhǔn)牙會(huì)計(jì)頑分錄棟過至駛明細(xì)句賬和抓總賬西的程隊(duì)序。樂2．可本審羨計(jì)工唇作底祖稿對(duì)捷工薪打與人斗事循行環(huán)控莊制流裁程的婚記錄勺，涉剩及控厘制活急動(dòng)的夏內(nèi)容摧應(yīng)索筋引至酷工薪釀與人寬事循銹環(huán)控往制測(cè)料試(猜GX惑C)顛的審澆計(jì)工后作底麻稿。闖3．頭如果障被審界計(jì)單露位對(duì)怒不同廈類型鈴的工號(hào)薪與百人事腿業(yè)務(wù)順分別炮采用濱不同曠的控前制流落程和宏控制堪活動(dòng)涉，應(yīng)愿根據(jù)脫被審拳計(jì)單圾位的掏實(shí)際膛情況幸分別曲予以剛記錄以。營工薪鑄與人仿事業(yè)巷務(wù)涉拿及的豈主要賢人員懇：計(jì)職務(wù)退姓名撿我們喬采用肺詢問蠢、觀赤察和糕檢查季等方閉法，棍了解牛并記斑錄了委工薪妻與人禽事循桶環(huán)的要主要揭控制碌流程報(bào)，并拿已與錄××士×鄰、勾××液×責(zé)等確宰認(rèn)下艘列所拖述內(nèi)機(jī)容。董1.舟有關(guān)車職責(zé)傭分工界的政吉策和逢程序婆（注處：此掩處應(yīng)轎記錄夾被審奇計(jì)單浪位建仁立的紫有關(guān)匯職責(zé)賭分工故的政解策和溜程序蒸，并那評(píng)價(jià)培其是告否有俗助于涌建立繭有效頃的內(nèi)咸部控鬧制）敘2.裂主要陜業(yè)務(wù)加活動(dòng)袍介紹堤（注扮：此金處記染錄對(duì)曬本循價(jià)環(huán)主告要業(yè)拼務(wù)活衣動(dòng)的耐了解龍。例冠如：棉員工鴨人數(shù)巖、工償作時(shí)并間記區(qū)錄方掠法、峰工資毒計(jì)算擇和記總錄方援法、虛工資秒費(fèi)用冊(cè)支付昆與核惑算程授序、僚文件灶記錄徑、對(duì)紐工薪元與人簡(jiǎn)事政隸策的酷制定良和修蓋改程錢序等梁。）璃（1撫）員辦工聘飲用與脖離職結(jié)（注縱：此狐處記舟錄對(duì)痰被審旗計(jì)單主位員或工聘待用與磚離職撫流程渡的了總解。居例如閣：編常制用康人計(jì)徹劃、為招聘虧、簽駁訂勞冰動(dòng)合伶同，海以及沸終止各勞動(dòng)煙合同添等。意）條（2集）工般作時(shí)取間記唯錄按（注姓：此展處記曉錄對(duì)值被審橫計(jì)單住位管里理考這勤和梨工作站時(shí)間怒流程泄的了滲解。緞例如垮：工陰作時(shí)歐間的夢(mèng)記錄繡、核蛛對(duì)與莖批準(zhǔn)禮、工財(cái)作時(shí)灰間的才處理紅，以該及對(duì)百加班造時(shí)間橫的控俱制等脾。）歌（3盼）工譽(yù)資計(jì)置算和威記錄簡(jiǎn)〔注晴：此虎處記福錄對(duì)卸被審巴計(jì)單族位工序資計(jì)暖算和暫記錄跌流程枕得了簡(jiǎn)解。球例如惡：工洲資的肺計(jì)算財(cái)（包乓括對(duì)微各項(xiàng)若扣除兩項(xiàng)目邀的計(jì)妥算）碰、工古資費(fèi)聯(lián)用分愈配、獄處理批、工筍資支鏟付釣審批結(jié)程序童，以絮及對(duì)買異常信金額何的調(diào)暫查等雀。]茅（4既）工遣資支售付非（注羊：此模處記箱錄對(duì)荷被審做計(jì)單則位工蘇資支喪付流然程的蔽了解太。例陶如工嗎資支返付審袍批付孕款的萬記錄留、付等款方索式，兩以及籮期末乘對(duì)工殊資支欣付情酒況的棋監(jiān)督失等。炎)燃（5釀）常鐵備數(shù)夕據(jù)維氧護(hù)辣（注臟：此蒜處記末錄對(duì)胞被審漿計(jì)單騙位工分薪與竟人事首常備掏數(shù)據(jù)雄的了咬解。陜例如鍛，更營改癥申請(qǐng)樓、審湯批以混及修膽改權(quán)不限等遺。挪）添控制梢流程貍記錄景示例盈本審折計(jì)工顫作底惱稿提祥供的物示例歡，系揚(yáng)以工當(dāng)薪與被人事博業(yè)務(wù)蛛較為潮單一險(xiǎn)的中諒型被譽(yù)審計(jì)抹單位挽為例頸，并裳進(jìn)行臉適當(dāng)友簡(jiǎn)化半，僅樓為說語明控宮制流折程的形記錄膛內(nèi)容揪。在典執(zhí)行突財(cái)務(wù)衡報(bào)表箭審計(jì)交業(yè)務(wù)苗時(shí)，予注冊(cè)旁會(huì)計(jì)珍師應(yīng)恢運(yùn)用迎職業(yè)歇判斷潑，結(jié)寺合被愉審計(jì)冶單位血的實(shí)枕際情童況進(jìn)般行適格當(dāng)修冤改，越不可鵲一概耗照搬章。擱本循莊環(huán)中警其他途審計(jì)容工作乒底稿幸記錄蓄的內(nèi)葡容均賢以下同述示斧例為也依據(jù)蹄進(jìn)行商填寫射，并托非對(duì)俯所有寬可能筒出現(xiàn)縱情況聲的全錯(cuò)面描暈述。姻本示慌例采找用文鋤字?jǐn)⑴涫龇骄徥接浥蜾浰T了解煙的控暑制流玉程，壟注冊(cè)練會(huì)計(jì)氏師也里可以追采用役其他濟(jì)方式什，例場(chǎng)如，眨采用簽問卷霧、核與對(duì)表歇和流緞程圖丈等方富式進(jìn)拿行記菌錄?；鳶公笛司現(xiàn)慘行的吉工薪適與人加事政患策和他程序企已經(jīng)夏董事榜會(huì)審泥批，融如果傷需對(duì)絕該項(xiàng)積政策潤和程蘇序作雜出任匆何修宏改，芽均應(yīng)渾經(jīng)董虛事會(huì)箱批準(zhǔn)脖后方冶能執(zhí)后行。托本年殃度該搶項(xiàng)政存策和嘆程序扎沒有喝發(fā)生邀變化簡(jiǎn)。綢S公將司現(xiàn)襲有員腰工l半00循名，蔬其中竄生產(chǎn)求工人兆70枯名，友銷售詞、人爹事、赤財(cái)務(wù)難等管鳳理人離員3學(xué)0角名。四生產(chǎn)面工人柿按其輔實(shí)際競(jìng)工時(shí)炕計(jì)薪拐，管帖理人祝員按疊出勤撈日計(jì)錫薪。透每月予5日輕發(fā)放浸上月底工資鄭。放S公孟司使格用Y綢系統(tǒng)割處理項(xiàng)工薪售和人到事業(yè)咳務(wù)，局該系蟻統(tǒng)可止以自犬動(dòng)生海成工川資匯革總表款和記腸賬憑姨證。榆并過擊賬至逐總賬掩和明籍細(xì)賬轎。虧工薪寇與人遲事業(yè)儉務(wù)涉澤及的懸主要陵人員幸我們患采用山詢問救、觀面察和搜檢查塵等方伍法，備了解尋并記秀錄了治s公曾司工蜘薪與卡人事磨循環(huán)覺的主倘要控瘋制流嘗程，銹并已弄與財(cái)餅務(wù)經(jīng)挖理蓮X澆X昌X、窄人事筐經(jīng)理霞X分X麻X確迎認(rèn)下秒列所輔述內(nèi)凳容。葬1．縫有關(guān)羅職責(zé)玻分工匪的政紅策和宣程序辨s公寨司建煤立了牽下列辭職責(zé)衡分工萬政策杠和程哈序：靈(1術(shù))不慶相容閉職務(wù)橡相分坐離。余主要錯(cuò)包括鑄：人垮事、錦工作扒時(shí)間格記錄瘋、薪涂酬計(jì)顧算、填薪酬胃支付禁、宴薪酬葬核算碰等職夫務(wù)相技分離掩。恒(2鞏)各偽相關(guān)慈部門兵之間釘相互堤牽制桐并在儀其授棗權(quán)范罪圍內(nèi)退履行褲職責(zé)藏，同貼一部森門或悲個(gè)人羽不得作處理算工薪綱與人床事業(yè)淚務(wù)的曉全過城程。犬2．弱主要腦業(yè)務(wù)格活動(dòng)且介紹板(1撈)員槽工聘少用與儉離職胡1)予聘用茶每年閑ll綠月，炸各部脆門根事?lián)绿K年度粗用人判需求幫填寫穿用人片計(jì)劃傅審批沿表，緊經(jīng)人蒙事經(jīng)穩(wěn)理X脹X蘋X箱復(fù)核故，交府總經(jīng)灶理X掌X攏X飼和董課事會(huì)竊審批階。碼各用奸人部蛇門和難人力頁資源參部共諸同負(fù)森責(zé)招遣聘工石作。肉對(duì)決印定錄握用的臉人員貫填寫第擬錄訪用人視員審深批表濫，經(jīng)裝人事命經(jīng)理致X植X念X和四總經(jīng)加理X浸X勇X盈簽字項(xiàng)批準(zhǔn)饑，與影新員勁工簽柔訂勞糊動(dòng)合毛同書撈。人刑事信探息管誕理員騾X虧X車X將硬新員斑工的招信息驢輸入查Y系傘統(tǒng)的艙員工賞檔案前，系而統(tǒng)l般9動(dòng)溜生成全連續(xù)深編號(hào)呆的新針人職糾人員只通知腳單，嗓由用汁人部寨門復(fù)蓄核后主交什財(cái)務(wù)解部，鼠作為傍發(fā)放擾工資島依據(jù)日。亦2)拔離職假員工胞離職毛時(shí)，底應(yīng)填布寫解略除、醋終止堆勞動(dòng)覆合同握審批球表，釣經(jīng)所增在部蓬門經(jīng)洞理、糞人事洞經(jīng)理拍X側(cè)X盛X慢《總瘋經(jīng)理母X俱X紹X簽上字后徑，與來s公如司解喂除、秧終止扔勞動(dòng)旺合同限。訊人事建信息腳管理喘員X早X籍×根張據(jù)經(jīng)源適當(dāng)扮審批串的解高除、倡終止景勞動(dòng)鉛合同晉審批午表，豪將離劇職員汽工獎(jiǎng)的信毯息輸愉人系脅統(tǒng)員螺工檔蝦案，揀并生棉成連怨續(xù)編袍號(hào)的朋離職改人員紹通知拜單，吐由用扇人部估門復(fù)疲核后團(tuán)交財(cái)籠務(wù)部洽，作逆為停皺止發(fā)汁放工場(chǎng)資的未依據(jù)拐。培（2河）工庭作時(shí)訪間記隔錄他生產(chǎn)醉工人肌每天倍進(jìn)出補(bǔ)廠區(qū)遵時(shí)必葡須將雖自己勒的考蒸勤卡派插入堤打卡傲機(jī)以后便記勞錄工熄作時(shí)環(huán)間。僵人事哀信息旺管理售員拘××俗×文將打渠卡機(jī)地每天哥記載饑的每懼個(gè)工快人的東工時(shí)震按照狠標(biāo)準(zhǔn)綁工時(shí)葬（每變天8籌小時(shí)計(jì)）和忍加班呀工時(shí)近（超超出8拆小時(shí)箭）記獵錄在糊用E伯XC難EL負(fù)編制逼的工壇時(shí)記越錄單眾，月文末交踐費(fèi)生雹產(chǎn)經(jīng)轟理戶××?！廖脧?fù)核址批準(zhǔn)斤后輸困入Y丸系統(tǒng)脾，系皂統(tǒng)生竟成占“遍工時(shí)炕統(tǒng)計(jì)船表姜”貓。絡(luò)管理階人員幻每月派填寫巾工作公時(shí)間頃表（左包括姓出勤犯、休蠶假等越具體暮情況噴），主由所努在部戰(zhàn)門主惕管/搭經(jīng)理抽審批胃簽字遇后，遇在次倆月第品一個(gè)雁工作志日結(jié)罪束之櫻前交還給人碰事信駛息管蘿理員盲××攤×扁。如捧果當(dāng)業(yè)月管乒理人滔員加變班，免須填遲寫加策班申咽請(qǐng)表杠并由誤部門鑼經(jīng)理執(zhí)/主羨管審俱核批頂準(zhǔn)，肚與當(dāng)晃月的址工作話時(shí)間淋表一清并交敵給人自事信撤息管斷理人廁員猜××嘉×公，由魔其負(fù)磚責(zé)輸桑入Y扭系奪統(tǒng)，禾系統(tǒng)右生成水“需考勤菌統(tǒng)計(jì)貢表覺”來。姐在完失成上社述錄鼻入后泳，Y宴系更統(tǒng)自黨動(dòng)將紹已錄趣入當(dāng)棒月工色作時(shí)澆間的嗓員工剩名單揭和系感統(tǒng)內(nèi)賺能夠咬員工勸檔案拴名冊(cè)侄核對(duì)鈴。如泄有遺頁漏或布不符最，系待統(tǒng)將子進(jìn)行戴提示驚，人蛋事信悟息管助理員蛾××舍×南將解惰決該碧項(xiàng)問箏題。請(qǐng)人事互信息壇管理產(chǎn)員浮××吊×始將生亮產(chǎn)經(jīng)造理瞎××承×抬簽字庸的工謙時(shí)記混錄單豐以及決所在住部門體主管蚊/經(jīng)簽理簽職字的間管理疊人員拌工作賺時(shí)間核表嫁撕給薪姿資主司管壽××請(qǐng)×存，薪含資主誠管屋××鑄×贊檢查響“崖工時(shí)蠢統(tǒng)計(jì)趕表教”顛和藏“英出勤俗統(tǒng)計(jì)謀表基”穩(wěn)是否晃分別境與工條時(shí)記狀錄單鍬和工申作時(shí)框間表已中的乓記錄死一致勤?？矗?啦）工氧資計(jì)劣算和浪記錄肝Y系頸統(tǒng)的渴工資淹模塊炭根據(jù)爺已核愁對(duì)無鞠誤的騰工時(shí)咱和出側(cè)勤記數(shù)錄，賭計(jì)算兆所有寧員工請(qǐng)的當(dāng)帽月工漫資金南額（燕包括掛工資所、加蒙班費(fèi)忍、獎(jiǎng)猜金、芹各項(xiàng)卷補(bǔ)貼臂、社南會(huì)保委險(xiǎn)費(fèi)述扣除老金額們、個(gè)芹人所限得稅膚扣除貫金額梢等）比，并湖匯總秘部門返員工轟的各擁項(xiàng)工優(yōu)資費(fèi)預(yù)用總虧額，筆自動(dòng)萌生成賀“煩員工柳工資勞明細(xì)藝表嗚”梯和嚇“鄰員工持工資獎(jiǎng)匯總才表侮”吧。經(jīng)殲人事鑄經(jīng)理洗××捉×鑄簽字棍批準(zhǔn)量后，投薪資茶主管劑××教×壤填寫著“業(yè)工資小支付換申請(qǐng)殺表淹”沫。頃同時(shí)見，Y學(xué)系統(tǒng)尼還將主自動(dòng)盼計(jì)算鞠當(dāng)月添應(yīng)繳杜納的討各項(xiàng)覽社會(huì)思保險(xiǎn)搞費(fèi)（梁包括迅?jìng)€(gè)人屈繳納估部分冷和企揪業(yè)繳騰納部乎分）質(zhì),人旅事經(jīng)痛理摩××歪×攝簽字播批準(zhǔn)握后交批財(cái)務(wù)聾經(jīng)理市××畝×扛，安禮排辦辣理繳元納。車每月錢末，治薪資搖主管鳴××彼×箭編寫牙員工燃變動(dòng)逐及工貍資費(fèi)跌用分伴析報(bào)忠告，著經(jīng)人曬事經(jīng)丸理螞××玉×肆財(cái)務(wù)狐經(jīng)理紫××旱×乓復(fù)核鍛后，豐上報(bào)施總經(jīng)增理友××瞎×法和董駱事會(huì)叛審閱傍。歇（4戒）工釣資支迎付園財(cái)務(wù)姑經(jīng)理百××種×級(jí)審核累“峰員工鼓工資賤明細(xì)對(duì)表繩”戀、漸“世員工害工資塵匯總霞表籍”餐和筐“疑工資腳支付姻申請(qǐng)繁表詞”傲，將冬“倍工資泡支付有申請(qǐng)些表項(xiàng)”酬交給驢總經(jīng)姥理游××卻×呀簽字享批準(zhǔn)忌。已應(yīng)付姨職工兼薪酬豆記賬桑員杠××匪×炭根據(jù)壯經(jīng)批由準(zhǔn)的伸工資府支付抬申請(qǐng)雙表編況制付效款憑您證，化并附納相關(guān)柴單證屠，提著交會(huì)燕計(jì)主善管球××憲×臉審批坦。括在完賴成對(duì)便付款驚憑證績(jī)及相吼關(guān)單風(fēng)證的極復(fù)核銳后，所會(huì)計(jì)竊主管挽××粥×廟在付您款憑垃證上因簽字驢，作需為復(fù)朵核證乓據(jù)，擔(dān)并在細(xì)所有叼單證敵上加咱蓋亞“擺核銷賠”乘印戳昏。億出納盼員膨××喂×寒根據(jù)踩經(jīng)復(fù)辟核無詢誤的朵付款利憑證摧辦理蘭付款業(yè)，由塑銀行籃轉(zhuǎn)入袍員工休個(gè)人逐賬戶池，并須及時(shí)鞠登記知銀行船存款定日記充賬。敏應(yīng)付爸職工辣薪酬閉記賬易員嗚××型×徑根據(jù)恩“疊員工辱工資蘋匯總逗表爆”軌編制協(xié)工資猛費(fèi)用咬分錄素，經(jīng)璃會(huì)計(jì)職主管幅××測(cè)×街復(fù)核仰后，撒將工陣資費(fèi)禍用分默別記照入生頑產(chǎn)成逗本制蓄造費(fèi)偏用、跨管理黑費(fèi)用起等科帽目。羽（5苦）常肥備數(shù)銷據(jù)維幫護(hù)潔人事膀信息懇管理昏員言××際×慌定期第取得復(fù)社會(huì)司勞動(dòng)焰保障奇局公稈布的坐各項(xiàng)班社會(huì)哪激進(jìn)盾扣除龍繳費(fèi)巖比例熔（包激括個(gè)丈人繳煉納部朱分與亦公司匯繳納崗部分叫），回上年籌度職辯工平速均工撒資（攏以其頓60狂%～悔30魔0%炸作為有計(jì)算罪各項(xiàng)襪基金項(xiàng)的基左數(shù)）送及有辟關(guān)規(guī)去定和奴信息午，將刷其交嘆薪資私主管劫××巴×偉審核共。沾如果稱需要技修改張員工遇社保盒基金腔的適光用基顯數(shù)和曬扣除咱率，確或是就需要鞋對(duì)生困產(chǎn)工駝人每魚工時(shí)輸工資逮率、晌職工撞月工撥資及野各項(xiàng)多補(bǔ)貼復(fù)標(biāo)準(zhǔn)藥、每插小時(shí)嫩加班堆費(fèi)、貫公司竊繳納使社保象費(fèi)比德率等蓄基準(zhǔn)橡進(jìn)行角調(diào)整媽，應(yīng)凍由董病事會(huì)奴批準(zhǔn)愉。育經(jīng)批苦準(zhǔn)后陸，薪訴資主戴管突××裳×仔填寫僵工資設(shè)信息悟輸入今/更絲改申恨請(qǐng)單稼，經(jīng)騾人事遙經(jīng)理漏××列×撇批準(zhǔn)匙后輸慨入或程修改河Y系錘統(tǒng)內(nèi)獄的信腹息，歡并經(jīng)扭人事便經(jīng)理新××循×澆核對(duì)韻后在止Y系以統(tǒng)中頑電子柿批準(zhǔn)債后生沫效。罵只有汁人事桃經(jīng)理前××斬×辛和薪壓資主洞管輛××仿×貼有權(quán)聯(lián)限接秋觸Y處系統(tǒng)射里的捕工資預(yù)信息谷。人段事信撇息管使理員矩××兔×裕有權(quán)驢限作別時(shí)間腸記錄僑的輸霜入和痰員工小檔案房維護(hù)賢。黎工薪康與人察事循賺環(huán)：布評(píng)價(jià)漏內(nèi)部堵控制門設(shè)計(jì)要——蹤控制拆目標(biāo)壺及控眨制活栗動(dòng)產(chǎn)被審鉤計(jì)單胞位：撞索引伏號(hào)：贈(zèng)G俊XL垂-喝3倒項(xiàng)目福：廣財(cái)務(wù)閣報(bào)表沉截止椅日/勿期間牛：禮編制單：攜復(fù)核境：滲日期勇：鍋日期周：漲編制齊說明液：秀曠金1箭．本蛛審計(jì)仿工作些底稿償中列味示的鎖控制拼活動(dòng)衰，僅撫為說滅明有裁關(guān)表匯格的忍使用量方法頭，并核僅針李對(duì)頃GX象L肺-需2風(fēng)中的越示例堡所設(shè)莊計(jì)，勇并非擱對(duì)所剪有控之制目眠標(biāo)、陜受該拔目標(biāo)災(zāi)影響攪的交抬易和箏賬戶拔余額辨及其蠻認(rèn)定佩以及弟控制乒活動(dòng)假的全井面列艱示。涉在執(zhí)芒行財(cái)非務(wù)報(bào)哨表審帶計(jì)業(yè)艦務(wù)時(shí)排，注統(tǒng)冊(cè)會(huì)娛計(jì)師盜應(yīng)運(yùn)機(jī)用職磨業(yè)判諒斷，爽結(jié)合問被審閉計(jì)單湊位的輝實(shí)際豪情況樂了解歡和測(cè)逮試能駝夠確嚇保實(shí)啦現(xiàn)控見制目藍(lán)標(biāo)的車控制牢活動(dòng)以。稈鉗繡2瓜．本捎審計(jì)州工作森底稿稅用以磚記錄壁工薪肉與人屢事循賤環(huán)中幸主要鍋業(yè)務(wù)滲活動(dòng)辯的控編制目剃標(biāo)、膚受該繞目標(biāo)豬影響責(zé)的相背關(guān)交晉易和津賬戶服余額偽及其糧認(rèn)定況、常肅用的遞控制吊活動(dòng)子以及垂被審造計(jì)單珠位的認(rèn)控制準(zhǔn)活動(dòng)群。其盛中，論“竿常用余的控繭制活倡動(dòng)融”照一欄優(yōu)列示祝了在盲實(shí)務(wù)恰中為御實(shí)現(xiàn)伐相關(guān)脂控制商目標(biāo)扮常用縣的控歲制活進(jìn)動(dòng)，們?cè)趯?shí)哈際編大寫審蝴計(jì)工吩作底啊稿時(shí)耍應(yīng)予柳以刪戲除；摩對(duì)補(bǔ)“爬受影服響的肯相關(guān)扁交易宅和賬殃戶余測(cè)額及崇其認(rèn)館定液”螞一欄益，注濾冊(cè)會(huì)麗計(jì)師展應(yīng)根釘據(jù)被積審計(jì)映單位振的實(shí)恐際情蓄況分幫析填木寫。授泄吳3諷．如晝果多戰(zhàn)項(xiàng)控間制活秩動(dòng)能盞夠?qū)嵜瞵F(xiàn)同繼一控劇制目患標(biāo)，號(hào)注冊(cè)擇會(huì)計(jì)賭師不蒙必了衛(wèi)解與棉該項(xiàng)鵝控制背目標(biāo)衣相關(guān)梯的每互項(xiàng)控企制活鋤動(dòng)。丹本審慨計(jì)工稅作底冊(cè)稿記蓬錄的毫控制呼活動(dòng)版，僅播為實(shí)咐現(xiàn)有略關(guān)控暫制目鑰標(biāo)可熟能采買用控金制活只動(dòng)中筋的一掛種，修被審張計(jì)單剃位也仆可能賭采用牌其他卡控制逼活動(dòng)僑達(dá)到武有關(guān)狼控制搭目標(biāo)槽，注壁冊(cè)會(huì)氣計(jì)師貫應(yīng)根鈔據(jù)被顫審計(jì)浙單位寺的實(shí)糾際情爺況進(jìn)丸行填積寫。煤拳輝4宅．注賓冊(cè)會(huì)三計(jì)師幸應(yīng)關(guān)況注被儲(chǔ)審計(jì)憑單位杰采取伴的控旦制活泛動(dòng)是腰否能雪夠完請(qǐng)全達(dá)江到相猶關(guān)的礦控制抄目標(biāo)哨。在共某些筐情況此下，蜓某些猛控制量活動(dòng)迷單獨(dú)段執(zhí)行完時(shí)，殖并不贊能完禿全達(dá)真到控怒制目陰標(biāo)，爛這時(shí)姨注冊(cè)火會(huì)計(jì)掘師需宰要識(shí)酬別與屯該特謹(jǐn)定目膊標(biāo)相削關(guān)的充其他飽控制摘活動(dòng)慎，并絲對(duì)其泄進(jìn)行抬測(cè)試復(fù)，以雖獲取戲達(dá)到翼控制偶目標(biāo)攻的足為夠保尸證程察度。潤臂贊5睜．一品項(xiàng)控馬制活橡動(dòng)可軌能可貓以達(dá)戰(zhàn)到多串個(gè)控預(yù)制目蔑標(biāo)。帶為提銀高審冰計(jì)效啟率，扇如存修在可礙以同牧?xí)r達(dá)葵到多奮個(gè)控?fù)]制目位標(biāo)的謹(jǐn)控制仔活動(dòng)硬，注誼冊(cè)會(huì)巷計(jì)師慮可以肢考慮油優(yōu)先痛測(cè)試借該控虎制活還動(dòng)。億揚(yáng)旺6嘗．如綁果某弦一項(xiàng)厲控制游目標(biāo)灑沒有偷相關(guān)機(jī)的控死制活餡動(dòng)或截控制后活動(dòng)疼設(shè)計(jì)雙不合喚理，糖注冊(cè)評(píng)會(huì)計(jì)抵師應(yīng)證考慮均被審燃計(jì)單糞位控架制的覽有效呀性及星其對(duì)泡擬采憤取的窮審計(jì)環(huán)方案利的影典響。特殘稿7鄭．如啟果注曲冊(cè)會(huì)鐵計(jì)師出擬信鏟賴以燦前審乎計(jì)獲爹取的固有關(guān)嚼本循從環(huán)控負(fù)制活疲動(dòng)運(yùn)跟行有糾效性偽的審冰計(jì)證美據(jù)，拼應(yīng)通缸過詢些問并蔽結(jié)合主觀察俗或者鴿檢查翁程序謙，獲狡取該鐘控制衫活動(dòng)吉未發(fā)掙生變約化的勵(lì)審計(jì)趨證據(jù)相，并使予以羊記錄特。輕工薪蹦與人甘事循乘環(huán)：榮確定峽控制第是否笑得到忽執(zhí)行榨（穿早行測(cè)薄試）銷被審嘉計(jì)單救位：績(jī)索引春號(hào)：錯(cuò)G佛XL忙-繪4濃項(xiàng)目猴：主財(cái)務(wù)遍報(bào)表勾截止綱日/為期間并：趣編制繞：潑復(fù)核摩：將日期蜂：誤日期芹：過編制再說明浪：脊辨只1紡．本遍審計(jì)掛工作乘底稿繞記錄呼的穿挨行測(cè)基試內(nèi)床容，梯系繁+I仁-x阻,-蒸t太GX惹L谷一光2預(yù)中的穩(wěn)示例紋設(shè)計(jì)嚷，僅置為說瘋明應(yīng)筆x,提-]餅-@宋L4感亍的袋穿行蒜測(cè)恭iL召ff丸星縱-諷序記攜錄的老內(nèi)容哈。沖在執(zhí)垮行財(cái)傷務(wù)報(bào)夏表審布計(jì)業(yè)啄務(wù)時(shí)革，注似冊(cè)會(huì)舊計(jì)師鼓應(yīng)運(yùn)喪用職蕩業(yè)判約斷，奔結(jié)合飯被審辭計(jì)單仍位的吩實(shí)際造情況消設(shè)計(jì)炭和執(zhí)繁行穿勵(lì)行測(cè)英試。的想預(yù)2呼．注屠冊(cè)會(huì)墳計(jì)師嫌通常版應(yīng)執(zhí)奇行穿才行測(cè)筐試程撒序，雄以取營得控進(jìn)制是突否得雁到執(zhí)匹行的程審計(jì)升證據(jù)撒，并芬記錄掏測(cè)試牛過程叮和結(jié)下論，戒注冊(cè)舌會(huì)計(jì)鏟師可射以保沉留與魯所測(cè)總試的憐控制但活動(dòng)臺(tái)相關(guān)辱的文疏件或稼記錄呀的復(fù)卷印件修，并煮與審稀計(jì)工踐作底創(chuàng)稿進(jìn)兇行索辟引。揪籃杜3離．注蹦冊(cè)會(huì)升計(jì)師瑞應(yīng)對(duì)釋整個(gè)詠流程停執(zhí)行足穿行繁測(cè)試男，涵喪蓋交曾易自玻發(fā)生輪至記羞賬的間整個(gè)門過程旱。步霸怕4吹．如駛擬實(shí)辨施控呢制測(cè)番試，鄭在本躬循環(huán)幟中執(zhí)健行穿火行測(cè)可試檢豪查的萄