公司財務(wù)管理規(guī)定范文（二篇）

第2頁共2頁公司財務(wù)管理規(guī)定范文為了加強公司餐廳的財務(wù)管理，結(jié)合餐廳實際情況，特制定如下規(guī)定：一、餐廳財務(wù)由公司財務(wù)負(fù)責(zé)指導(dǎo)監(jiān)督，實行獨立核算。二、餐廳的小灶的核算有餐廳分賬核算統(tǒng)一管理。三、收入：1、刷卡收入。以公司現(xiàn)有職工人數(shù)按照早餐____元，午餐____元晚餐____元的標(biāo)準(zhǔn)刷卡，月末餐廳按照職工刷卡次數(shù)與標(biāo)準(zhǔn)計算出當(dāng)月金額向公司清算，因故障或其他原因未能刷卡的，需要寫明原因并經(jīng)上級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方能向公司清算。2、招待收入。以公司批準(zhǔn)的招待憑證按實際發(fā)生的金額清算。沒有公司批準(zhǔn)的不準(zhǔn)清算收入。四、主、副食的采購：采購要實際招標(biāo)，選定信譽良好、物美價廉的供應(yīng)商。做到采購成本低廉，食品優(yōu)質(zhì)安全。餐廳采購的商品必須嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定的出、入庫數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。1、入庫：采購物品由庫存管理員和餐廳會計共同驗收，有餐廳會計開具入庫單。經(jīng)采購人員、庫管員、餐廳會計分別簽字后，庫管員入庫并記倉庫賬。餐廳會計記財務(wù)賬。2、出庫：指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)料。領(lǐng)料人根據(jù)需要提出領(lǐng)料清單，經(jīng)餐廳主管批準(zhǔn)后到倉庫領(lǐng)料。庫管員根據(jù)批準(zhǔn)的領(lǐng)料清單發(fā)料并開具出庫單。出庫單領(lǐng)料人、發(fā)料人必須填寫齊全。由庫管員、餐廳會計分別記賬。3、盤庫：月末餐廳有關(guān)人員會同公司財務(wù)人員參加盤點。以倉庫賬本月末庫存數(shù)為準(zhǔn)，對倉庫物品逐一盤點，填寫倉庫盤點表。盤點人員在盤點表上簽字。要求倉庫物品與倉庫賬相符，倉庫賬與財務(wù)賬相符，做到賬賬相符、賬物相符。五、餐廳的主、副食發(fā)生的正常損耗、變質(zhì)等情況，需要列出損耗清單并查明原因經(jīng)行政、財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后有餐廳會計列銷。不經(jīng)批準(zhǔn)的損耗不準(zhǔn)列銷。六、餐廳人員的工資按公司確定的數(shù)額包干使用，擔(dān)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)核算要求，按實際人數(shù)和實際列支的工資如實反映，嚴(yán)禁弄虛作假，虛列工資。七、建立餐廳備品臺賬，確定保管使用人。及時登記備品的增減情況，定期進(jìn)行清查。確保備品賬務(wù)相符。八、小灶耗用的主、副食按實際用量核算，水、電、人工等相關(guān)費用按工作量比例分?jǐn)?。盈利控制在____%-—____%之間，最高不得超過____%。九、每月____號之前向公司財務(wù)報送餐廳財務(wù)報表，經(jīng)公司財務(wù)審核后向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報送。本規(guī)定自發(fā)文起執(zhí)行，執(zhí)行中遇到有關(guān)問題與財務(wù)中心聯(lián)系。公司財務(wù)管理規(guī)定范文（二）第一章總則第一條為了進(jìn)一步加強和規(guī)范公司管理中心財務(wù)管理工作，及時、準(zhǔn)確、完整地記載、反映公司財務(wù)狀況，提供真實、可靠的財務(wù)資料，結(jié)合公司業(yè)務(wù)特點和管理要求，特制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國合同法》、《事業(yè)單位會計制度》、《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》、《政府財務(wù)管理規(guī)定》等有關(guān)財務(wù)法規(guī)、制度制定。第三條本規(guī)定目標(biāo)：1、建立和完善符合現(xiàn)代管理要求的、科學(xué)的內(nèi)部決策機制、執(zhí)行機制、監(jiān)督機制，確保公司經(jīng)營管理目標(biāo)的實現(xiàn)。2、堵塞漏洞、消除隱患，保護(hù)單位資金和財產(chǎn)的安全、完整。3、規(guī)范單位會計行為，保證會計資料真實、可靠、完整。4、確保國家有關(guān)法律法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行。第二章貨幣資金管理第四條本規(guī)定所稱貨幣是指單位所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、有價證券和其他貨幣資金。第五條建立貨幣資金業(yè)務(wù)的崗位責(zé)任制，明確崗位的職責(zé)、權(quán)限，確保辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。1、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)、債務(wù)賬目的登記及財務(wù)專用章。2、不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。第六條單位應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序辦理貨幣資金支付業(yè)務(wù)。對不符合要求或不合法的業(yè)務(wù)，財務(wù)人員有權(quán)拒絕辦理。第七條單位取得的貨幣資金收入應(yīng)及時入賬，不得私設(shè)“小金庫”，不得設(shè)賬外賬。第三章現(xiàn)金管理第八條財務(wù)應(yīng)當(dāng)加強庫存現(xiàn)金限額的管理，核定的庫存限額不得超過____元，超過庫存限額的現(xiàn)金應(yīng)及時交存銀行。第九條必須在《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)一律通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算?，F(xiàn)金的使用范圍包括：職工工資、津貼、個人勞務(wù)報酬、根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)等各類獎金、對職工個人發(fā)放的勞保、福利支出、出差人員攜帶的差旅費、結(jié)算起點以下的零星開支、銀行確定需要支付的其他支出。第十條應(yīng)當(dāng)加強現(xiàn)金的管理，明確收付款等各個環(huán)節(jié)中出納人員與相關(guān)人員的職責(zé)權(quán)限。第十一條現(xiàn)金收入應(yīng)及時存入銀行，不得用于直接支付單位自身的支出，不得坐支現(xiàn)金。第十二條應(yīng)當(dāng)定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點，確?，F(xiàn)金賬面余額與實際庫存相符。出納人員要認(rèn)真記載現(xiàn)金日記賬，并與會計核對總分類賬，保證賬賬、賬款相符，不得白條抵庫和挪用現(xiàn)金。5、兩個月未收回的款項由財務(wù)分別報各經(jīng)營部門、主管副總經(jīng)理及總經(jīng)理，由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理指派專人限期催收，并相應(yīng)扣罰相關(guān)部門的考績分?jǐn)?shù)。第八章合同管理第三十條經(jīng)濟合同是制約和規(guī)范甲乙雙方經(jīng)濟行為的契約，凡公司與外單位發(fā)生的租賃、廣告、演出等業(yè)務(wù)必須簽訂經(jīng)濟合同或協(xié)議。簽訂各類合同或協(xié)議必須遵守《合同法》，所列條款要科學(xué)嚴(yán)密。第三十一條各部室簽訂的經(jīng)濟合同，必須報總經(jīng)理審批后加蓋行政章生效;經(jīng)營部、公司簽訂的會議或演出租賃協(xié)議，由經(jīng)營部、公司負(fù)責(zé)人簽注意見并加蓋合同專用章后生效;審批后的合同或協(xié)議原件必須二日內(nèi)交財務(wù)備案。第三十二條合同價款的支付和結(jié)算1、施工合同簽訂后，工程款按所簽合同執(zhí)行。工程進(jìn)度款的支付，由施工方向公司該項目負(fù)責(zé)人報送經(jīng)工程項目監(jiān)理簽字認(rèn)可的工程量和預(yù)算定額核算的工程價款結(jié)算表，按結(jié)算程序報主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)辦理結(jié)算手續(xù)。待工程全部完工并驗收合格后，按規(guī)定留足審定值的____%—____%的工程質(zhì)量保證金（期限不少于一年），其余款項進(jìn)行支付。2、設(shè)備等采購合同的支付和結(jié)算。合同簽訂有預(yù)付款的按合同規(guī)定支付預(yù)付款，貨到驗收合格后，根據(jù)驗收憑據(jù)，按合同規(guī)定辦理結(jié)算手續(xù)，并留合同價款的____%—____%，期限不少于一年的質(zhì)量保證金。第九章稅務(wù)發(fā)票和內(nèi)部票據(jù)管理第三十三條票據(jù)及有關(guān)印章的保管1、財務(wù)要加強貨幣資金票據(jù)（發(fā)票、門票和電影票等）的管理，明確各種票據(jù)的購買、印制、保管、領(lǐng)用、注銷，并設(shè)登記簿進(jìn)行登記，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。2、加強銀行預(yù)留印鑒的管理。銀行預(yù)留印鑒章（財務(wù)專用章和個人名章）應(yīng)由會計保管。嚴(yán)禁一人同時保管印章和票據(jù)。3、應(yīng)確保各種票據(jù)的完整無缺。第三十四條發(fā)票的管理1、發(fā)票領(lǐng)用、保管①由出納領(lǐng)購、保管、整理、繳銷;會計設(shè)登記簿進(jìn)行登記;②發(fā)票由出納人員專人保管、專柜存放;③發(fā)票的開據(jù)原則上應(yīng)在結(jié)賬同時開據(jù)并由經(jīng)辦人簽字。公司經(jīng)營部門人員外出結(jié)款需提供發(fā)票的，由經(jīng)營部門經(jīng)理同意后，方可辦理開票手續(xù)，并于____日內(nèi)完成款項結(jié)算工作;2、發(fā)票開據(jù)、作廢①發(fā)票要序時、序號開具，不得虛開、代開、跳號、開大頭小尾發(fā)票;②發(fā)票作廢時必須一式三聯(lián)加蓋“作廢”戳記章;第三十五條支票管理1、建立支票領(lǐng)用登記簿，凡領(lǐng)用支票必須履行手續(xù)，出納員登記、經(jīng)辦人簽字。2、領(lǐng)用空白支票，需先填寫領(lǐng)用申請單，領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可領(lǐng)取支票。支票結(jié)算完畢后，由經(jīng)辦人將票頭和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后的發(fā)票交出納注銷支票，未經(jīng)出納注銷的支票由領(lǐng)用人負(fù)責(zé)。3、簽發(fā)空白支票必須填寫日期和用途。作廢支票必須加蓋作廢章，妥善保管。4、接收業(yè)務(wù)單位轉(zhuǎn)賬及現(xiàn)金支票，出納人員應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)，不得由他人代辦。第十章財務(wù)開支管理第三十五條財務(wù)開支審批原則和管理辦法財務(wù)各項開支必須堅持先審批，后支付的原則。實行大額財務(wù)開支由總經(jīng)理辦公會議研究審定，總經(jīng)理批準(zhǔn);小額財務(wù)開支由部門經(jīng)理報分管副總經(jīng)理審核后，總經(jīng)理審批或?qū)徟墓芾磙k法。第三十六條費用報銷手續(xù)1、各項費用開支必須有合法的票據(jù)，票據(jù)背面由經(jīng)辦人簽名并列明事由，大額或內(nèi)含多項費用支出應(yīng)附相關(guān)發(fā)票附表，由財務(wù)人員審核，第十八條購入的財產(chǎn)必須由經(jīng)手人、驗收人、主管負(fù)責(zé)人、審批人四者在原始憑單上簽字后，財務(wù)方可給予報銷第十一章財務(wù)人員崗位職責(zé)第三十六條會計人員崗位職責(zé)1、嚴(yán)格遵守國家有關(guān)財務(wù)工作的法律、法規(guī)和各項制度，認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》。2、負(fù)責(zé)各種業(yè)務(wù)核算及賬務(wù)處理。審核原始憑證，填制記賬憑證。登記總賬、明細(xì)分類賬，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。會計賬薄要按月結(jié)賬。3、按時編制會計報表，按規(guī)定要求提供有關(guān)數(shù)據(jù)，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。4、定期與出納及相關(guān)人員核對有關(guān)賬目，協(xié)助、督促經(jīng)營部門按照《應(yīng)收賬款明細(xì)表》內(nèi)容對各類應(yīng)收款項予以核查、催收。5、按月計提各項稅金，確保稅金及時足額繳納。辦理稅務(wù)有關(guān)事宜，提供稅務(wù)部門所需各類納稅資料。6、做好年度財務(wù)預(yù)決算的編制、匯總和上報工作，及時辦理財政的資金撥付工作。7、對指定保管的印章應(yīng)加強管理，不得作為他用。8、負(fù)責(zé)會計檔案的整理、歸檔及安全工作。9、配合好各部門工作。10、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的臨時工作。第三十七條出納員崗位職責(zé)1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款工作，登記現(xiàn)金、銀行賬，并于每月底記完賬后編制當(dāng)月“銀行存款調(diào)節(jié)表”和“出納報告單”。2、出納要隨時掌握銀行余額，及時向領(lǐng)導(dǎo)反映，保證資金的支付。3、支付款項時必須復(fù)核票據(jù)數(shù)額的準(zhǔn)確性和手續(xù)是否完備，對不符合要求的票據(jù)拒絕辦理。4、管理好空白發(fā)票、支票及有價票據(jù)，負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購、保管、整理、繳銷。5、根據(jù)辦公室下發(fā)的人事通知，按時編制和發(fā)放工資、計算個人所得稅、登記個人住房公積金臺賬。6、辦理稅務(wù)和銀行有關(guān)事宜。7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時工作。第三十八條保管崗位職責(zé)1、辦理物品入庫驗收、登記和領(lǐng)用出庫手續(xù);2、按類別建立固定資產(chǎn)和耗材明細(xì)賬，確保賬物相符、賬賬相符。3、按照常備物品的用量情況，向部門申購人提供需求建議。4、對交還的物品，分門別類