備用金管理制度格式版（二篇）

第4頁共4頁備用金管理制度格式版一、目的。為了加強(qiáng)項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。二、適用范圍。備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項。三、管理單位：1.1各使用部門：1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請；1.1.2對備用金的安全負(fù)責(zé)；1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財務(wù)部：1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷備用金的開支項目；1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；1.2.3負(fù)責(zé)對備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。四、備用金的管理1、備用金的核定：1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；1.2各部門根據(jù)歷史記錄，從本部門的實際情況出發(fā)，會同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。2.備用金的使用2.1備用金為部門日常零星開支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。3、備用金的報銷3.1財務(wù)部在辦理備用金報銷時，應(yīng)對原始憑證的真實性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開，其報銷憑證應(yīng)由使用部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；3.2報銷時限3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報銷、還款；3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報銷、還款；3.2.3備用金借款不得跨年度，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年____月____日結(jié)清欠款，次年____月____日從新借支；3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。3.3對使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷后財務(wù)部將其核銷金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理4.1備用金由使用部門負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請表嵹財務(wù)核實后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；4.2使用部門負(fù)責(zé)人因工作變動時，應(yīng)由人事部報財務(wù)部備案，并在財務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負(fù)責(zé)人在____個工作日內(nèi)補(bǔ)足。4.3各部門按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門負(fù)責(zé)人應(yīng)主動配合財務(wù)部和直接上級對備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實與實際需求有較大的差距，根據(jù)正常實際使用情況，由使用部門負(fù)責(zé)人提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。5超備用金借款5.1各部門發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；5.2借款部門在完成該項經(jīng)濟(jì)事項后的____個工作日內(nèi)，由使用部門負(fù)責(zé)人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補(bǔ)入備用金內(nèi)。本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。總經(jīng)理：備用金管理制度格式版（二）1、借用備用金是為了方便有采購和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門人員。2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經(jīng)理批準(zhǔn)，到財務(wù)部領(lǐng)取。3、備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。5、計劃財務(wù)部有權(quán)對各部門備用金的使用情況隨時進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)定使用者，財務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計財部核定。7、備用金一般不超過____元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)理審批。8、____元以上的開支，一般應(yīng)通過銀行結(jié)算。支票管理制度1、財務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內(nèi)容的情況下，必須加以限制。2、領(lǐng)用支票時應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支付內(nèi)容。3、支票存根聯(lián)歸還時，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗收人、負(fù)責(zé)人簽字。4、金額在____元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門提出申請（填寫支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后計劃財務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在____元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后，到財務(wù)部門領(lǐng)取。6、支票的使用，必須與所申請業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財務(wù)部同意，不得挪作他用。7、支票使用后，應(yīng)及時到財務(wù)部辦理注銷手續(xù)，最遲不得超過支票使用后____天。報銷、領(lǐng)款管理制度1、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有____人或____人以上簽字方能報銷。2、財務(wù)部門審核人員要熟悉有關(guān)財務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符合有關(guān)財務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。3、工資、資金由計財部每月定時組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，由各部門自己制單造冊，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計財部領(lǐng)取。4、臨時工工資，各部門必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月____日按時發(fā)放。5、特殊情況的獎勵和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報銷。差旅費(fèi)審核制度1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借款手續(xù)。2、出差借支的備用金，應(yīng)由財務(wù)部門根據(jù)實際需要進(jìn)行核定。3、出差歸來后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。4、財務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對于超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。暫付款管理制度1、暫付款是指各類暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預(yù)付以及因工作需要不便及時結(jié)賬而支出的款項。2、暫付款必須遵循下列原則：（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。（2）預(yù)付給個人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。（3）財務(wù)部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。（4）各種預(yù)付款由所在部門提出申請，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財務(wù)部門審核并辦理暫付手續(xù)。3、暫付款必須遵循下列報銷時間：（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。（2）采購材料及物品以發(fā)票開出之日算起，一般在____天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計算，____日內(nèi)辦理驗收手續(xù)。4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發(fā)出催款通知，經(jīng)財務(wù)部催款無正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財務(wù)部報請分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協(xié)助催款報銷。（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計劃財務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關(guān)部門不予辦理離校手續(xù)。票據(jù)管理制度1、財務(wù)部及下屬各