中國國有企業(yè)法人的概念

#/11中國國有企業(yè)法人的概念一、思考方法的轉(zhuǎn)變中國的國有企業(yè)改革進行了20多年，取得了許多成就，也出現(xiàn)了不少的問題，解決這些問題，需要轉(zhuǎn)變我們的思維方式。那種尋找一個原點然后演繹推理獲得實踐結(jié)論的意識形態(tài)掛帥的硬性思維是造成中國國企改革種種問題的原因，從經(jīng)濟學(xué)理論出發(fā)直接得出一些實踐主張，可以說正屬于這種思考方式。在我們運用經(jīng)濟學(xué)理論的時候，不能忘記了古老的理論智慧與實踐智慧的區(qū)別。經(jīng)濟學(xué)，屬于典型的理論智慧，經(jīng)濟學(xué)理論不能直接推斷出對具體問題的判斷，因為具體的判斷應(yīng)基于綜合審慎的考慮，而不是抽象理論的推理。實踐智慧，是另外一種知識，它首先表示：它是針對具體情況的，因此它必須把握“情況”的無限多的變化。實踐的美德是審慎而不是邏輯的完美。實踐科學(xué)有其獨立的原理，不依賴于理論科學(xué)也不是從中推導(dǎo)出來的。對中國國有企業(yè)改革，我們提倡一種不同于經(jīng)濟學(xué)家的思維方式，簡稱“案例方法”。這是在充分了解事實的基礎(chǔ)上，參考一切可能參考的先例和理論，創(chuàng)造性地給出實踐中的結(jié)論。“案例方法”不是先闡明理論，然后將案例作為理論的注腳；相反，通則或理論本身是從案例中提取的，通則的有效附著于具體的情況。二、一個國企案例K是一個真實的企業(yè)，但本文隱去了真實的名稱。K是一個典型的國有大型老企業(yè)，經(jīng)歷了中國國企改革的全部歷程。K企業(yè)資產(chǎn)的形成是非常復(fù)雜的，解放前主要當時的中央政府和地方政府投資，還有私人的資本、研究者的技術(shù)投入；解放后計劃經(jīng)濟的年代，資產(chǎn)由國家直接投資和政府劃撥形成，生產(chǎn)按照國家指令性計劃進行；K的發(fā)展壯大主要是1979年之后的二十多年，資產(chǎn)的積累不是國家直接投資，而是靠企業(yè)自身積累資金，但省政府給了優(yōu)惠的政策。在企業(yè)資產(chǎn)的形成過程中，包含有廣大職工的貢獻。解放后K逐漸形成了有新中國特色的企業(yè)治理結(jié)構(gòu)。例如：按照黨管干部的原則由上級黨委考察、任命企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人；在企業(yè)內(nèi)部，黨委是決策核心，掌握重要人事權(quán)和決策權(quán)；黨組織的兩個功能：黨委會的領(lǐng)導(dǎo)作用和基層組織的先鋒模范作用都在實際發(fā)揮。同時，工會和職代會也在企業(yè)決策中起著不可缺少的作用。黨委會、工會職代會都可以看作是中國國有企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的組成部分，他們事實上發(fā)揮著至關(guān)重要的功能。這套治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生于計劃經(jīng)濟的年代，但在1979年后企業(yè)事實上逐步成為自主的法人實體，這套治理結(jié)構(gòu)也仍舊在繼續(xù)運轉(zhuǎn)和逐漸適應(yīng)新的局勢。K是一個典型的社區(qū)型企業(yè)，國有企業(yè)的長期歷史和企業(yè)所處地理位置的特點，使得K不僅是許多人工作的場所，也是生活的家園。K作為企業(yè)同時也是一個完整的生活社區(qū)。K改革與發(fā)展的過程自1979年開始，這一年擴大企業(yè)自主權(quán)的體制改革開始了。在改革開放之后，K發(fā)展壯大了，取得了巨大的成就；上世紀90年代中期之后的國企改革中出現(xiàn)的普遍問題在K卻表現(xiàn)得不突出，主要表現(xiàn)在廣大基層職工對改革的基本認同上，可以說K是一個內(nèi)部和諧的企業(yè)。K的黨建、共青團工作在兩個階段也保持了連續(xù)性，職代會連續(xù)運轉(zhuǎn)，正常發(fā)揮其職能。K在企業(yè)規(guī)模和利潤方面的成就，不是依靠行政力量壟斷的結(jié)果，是K善加利用自身優(yōu)勢，完善企業(yè)內(nèi)部的管理制度、審慎協(xié)調(diào)各種利益關(guān)系、艱苦奮斗獲得的。K最值得稱道的一個地方是為十萬計的普通人提供了安居樂業(yè)的條件，形成一個生活寬裕、和諧、穩(wěn)定的社區(qū)，一個和諧小康的社區(qū)與企業(yè)同步發(fā)展起來K的改革與發(fā)展過程在全國范圍內(nèi)有一定的典型意義，這個案例能夠呈現(xiàn)中國國有企業(yè)改革理論與實踐中的一些普遍性的問題。三、中國國有企業(yè)法人的概念在法律上，法律主體如何建構(gòu)和主體間的關(guān)系如何建立是最重要的問題。具體到國企問題上，就是：合適的國有企業(yè)法人制度如何建立？國有企業(yè)法人同其他主體間的關(guān)系如何建立？我們需要國有企業(yè)改革的法律理論：一種精致的產(chǎn)權(quán)理論、一種精致的法人理論和一種精致的政府權(quán)力界限的理論。本文對法人、企業(yè)法人形態(tài)、國家所有的法律性質(zhì)進行了理論的探討，通過對理論和K企業(yè)經(jīng)驗的綜合提煉，提出了中國國有企業(yè)法人的概念。要建立現(xiàn)代企業(yè)制度，需要深刻理解“法人”這個法律概念，從“法人”這一概念的起源和發(fā)展看，現(xiàn)代企業(yè)制度的建立不是個人財產(chǎn)所有權(quán)的邏輯延伸。法人概念的本質(zhì)在于，存在著一組獨立的權(quán)利和義務(wù)以及一組資源和利益，既不能將其分配給單個的自然人，也不能在一批人中間進行分配。如果將國企改革的基點放在在絕對所有權(quán)概念上，在現(xiàn)實當中就幾乎不能建立起適當?shù)姆?、政策和企業(yè)內(nèi)部管理制度來。絕對所有權(quán)邏輯將摧毀現(xiàn)代社會中“法人”這一法律概念的可能，可是法人是現(xiàn)代社會最重要的社會行動者。對于國有企業(yè)，一些理論一直談?wù)撍姓呷蔽缓彤a(chǎn)權(quán)清晰的問題：但是所有的法人，都是所有者缺位的，股份有限公司和國有企業(yè)面臨同樣的問題，因為法人嚴格來說，是不存在所有者的，法人是個法律主體，是人而不是物?？雌饋恚吻宓氖瞧渌黧w和法人的關(guān)系問題，或者說是“產(chǎn)權(quán)”問題。企業(yè)法人的形態(tài)有多種。企業(yè)法人的股東，嚴格說擁有的并不是對企業(yè)的所有權(quán)，股東權(quán)利也只能按照權(quán)利束的概念才能理解，在所有權(quán)意義上任何法人都是所有者缺位的；自治城市、教會、醫(yī)院、大學(xué)等法人不像典型的企業(yè)法人如股份有限公司，缺乏最后的剩余索取權(quán)的人——股東，但是許多運轉(zhuǎn)卻十分成功，有的已經(jīng)是名副其實的千年老店。在法律意義上，非企業(yè)法人的概念是更抽象的，因為它僅依靠一組財產(chǎn)權(quán)利和運轉(zhuǎn)程序就可以了，缺乏典型企業(yè)法人具備的股東這個因素，那么是否企業(yè)法人的成立也可以如此？或者至少不見得必須是股東為法人治理結(jié)構(gòu)的唯一起點？現(xiàn)實生活中有這樣的例子。國家所有或全民所有的性質(zhì)，只能體現(xiàn)為政府的公共權(quán)力，不能等同于或類比于私人的財產(chǎn)權(quán)利。人們思維中的一個誤區(qū)就是以為可以像個人財產(chǎn)權(quán)利、法人財產(chǎn)權(quán)利一樣談?wù)搰邑敭a(chǎn)權(quán)利或所有權(quán)，而沒有對兩者的不同進行仔細的分辨。區(qū)域性地對任何一個分析單元都是真的這一事實，不能得出它可能世界性地對全部單元都是真的這一結(jié)論。例如收入的含義，確實我們可以談?wù)撃硞€人、某個家庭、某個公司、某個地區(qū)的收入，收入水平作為評價的標準之一，但是談?wù)搰冶旧淼氖杖?，那么這兩者的含義是不同的，我們不能像認知個別收入那樣認識國家的收入，國家的收入甚至是不可理解的概念。當然，政府財政收入是可以理解的，但同個別主體的收入顯然不是同一性質(zhì)的事物，例如，作為評價標準，財政收入的高低其意義同個別主體的收入高低的意義就不一樣。如果我們忽略國際法的問題，那么同樣，我們是不能像認識個別主體財產(chǎn)權(quán)利那樣同樣認識國家財產(chǎn)權(quán)利或國家所有權(quán)的，后者只能體現(xiàn)在政府的公共權(quán)力或政府特權(quán)的內(nèi)容中。政府和國王類似，國王的身份有兩個屬性，他是一個自然人，也是一個單一法人；政府是一個普通法人，擁有一束財產(chǎn)權(quán)利，同時政府是國家的代表者，還擁有政府特權(quán)或公共權(quán)力。如果認為國有的含義是政府作為普通法人的財產(chǎn)權(quán)利，那么肯定是荒謬的。國有企業(yè)的國有的含義是政府可以對其行使不同于其他企業(yè)法人的公共權(quán)力，可以要求不同的義務(wù)，正如法律可以對軍人作出不同于普通公民的義務(wù)。這些是根據(jù)事物的性質(zhì)所做的適當安排。國家所有權(quán)被作為民事財產(chǎn)權(quán)利理解的一個后果就是造成了計劃經(jīng)濟?，F(xiàn)在，同樣的邏輯造成，國有企業(yè)改革過程中我們不得不把國家所有權(quán)商業(yè)化。這造成政府或政府的部門在擁有公共權(quán)力的同時，自身卻像作為普通法人經(jīng)營其資產(chǎn)那樣對待名義上是國有的企業(yè)，就好像舊時代國王像對待自身私產(chǎn)那樣對待“普天之下，莫非王土”的王國領(lǐng)土，但是“普天之下，莫非王土”中的土地在法律上不同于王室的花園。這樣必然造成“政企不分”。國有的含義如果不做民事財產(chǎn)權(quán)利性的不適當理解，而是理解為政府的“公共權(quán)力束”，那么政企不分并非是“國有企業(yè)”的必然后果。對國有企業(yè)，政府使用公權(quán)進行特別的約束，既有充分的理由，也有充足的手段，這樣做不會重蹈計劃經(jīng)濟的覆轍，也真正能夠做到政企分離。中國國有企業(yè)法人，一個提煉出來的被發(fā)現(xiàn)的法律概念，我們需要這個概念的幫助來思考問題。一種適當?shù)闹袊鴩衅髽I(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，也需要澄清。至少可以將某些中國國有企業(yè)視為特殊的法人實體。正如一切法人一樣，沒有一個人或法人可以“所有”一個法人，因為法人是一個“人”，“所有”法人的概念是自相矛盾的。這樣一個法人，可能是政府所創(chuàng)立的，并且在創(chuàng)立中使用了財政資金，或者是從久遠的年代一直生存下來的，無人可以說清楚其資產(chǎn)的來源，但是都不能被政府在類似于民事財產(chǎn)權(quán)利意義上一樣的所有；政府的公共權(quán)力作用其上當然有特殊之處，例如：法人對政府有更多的稅負義務(wù)。這種義務(wù)因為情況不同而有仔細的區(qū)別，公平指的是同種情況同樣處理。企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的任命作為一種程序由政府決定，在治理結(jié)構(gòu)上是特殊的，職工通過工會和職代會參與決策，這是實質(zhì)性的而不是咨詢建議性的。這種企業(yè)法人形態(tài)，正是因為上述特征被描述為“國有”。職工代表會和工會的參與成為企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的組成部分，使得企業(yè)治理結(jié)構(gòu)部分與南斯拉夫工人自治企業(yè)類似，也和德國企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)部分類似。黨管干部，可以看作是企 業(yè)法人運轉(zhuǎn)的一種程序，考慮到企業(yè)治理結(jié)構(gòu)中的連續(xù)性和體制協(xié)調(diào)問題，在中國現(xiàn)實條件下是相對最不壞的辦法。需要重新思考公司治理結(jié)構(gòu)的推陳出新，舊事物不見得就是壞事物。國有企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)特征和現(xiàn)在正在發(fā)展的利益相關(guān)者公司法也有類似的地方。中國國有企業(yè)法人部分類似于教會、醫(yī)院、大學(xué)等法人，不像典型的企業(yè)法人如股份有限公司，其缺乏最后剩余索取權(quán)的人——股東。如此一來，企業(yè)的自身發(fā)展壯大就是其目的。一個企業(yè)興旺了，一個社區(qū)興旺了，本身就是極大的貢獻和發(fā)展的目的。這樣的企業(yè)，多少還蘊涵了社會主義這個詞的含義中最有價值的部分。如工人異化的克服；由于企業(yè)的最主要目的是自身的發(fā)展壯大，所以財富的創(chuàng)造一般不會流入奢侈消 費的領(lǐng)域；共同富裕與激勵機制不會發(fā)生嚴重的沖突，最主要的原因是一個真正的法人實體是在市場機制中的，資產(chǎn)是法人所有的，市場信號是其行動的指針，這同其他類型的企業(yè)沒有任何區(qū)別；企業(yè)更可能為所有國民創(chuàng)造平等競爭的機會，因為沒有什么是可以世襲的，因此更具有公共事業(yè)的特性；這樣的企業(yè)更可能遵循公共利益和社會責(zé)任的原則，而不一定按照貨幣利潤極大化的原則行事。在這樣的企業(yè)，郎咸平先生所說的“經(jīng)理人的信托責(zé)任”，才可以落實，“經(jīng)理人的信托責(zé)任”，不是通過將股東的財產(chǎn)權(quán)利變成“絕對所有權(quán)”就可以辦到的，它依賴于在正確的法律思維方式下所建構(gòu)的規(guī)則體系，依賴于公共權(quán)力有效合理地行使和社會的傳統(tǒng)。沒有股東的法人，同樣可以建立經(jīng)理人的信托責(zé)任機制，可能對于中國目前的國有企業(yè)，沒有股東才能夠更好地建立這種機制。中國國有企業(yè)法人的概念，不是作者的向壁虛構(gòu)，我們做的僅僅是提煉的工作，上文所描繪的那些特征和狀況已經(jīng)在歷史和現(xiàn)實中有所展現(xiàn)，中國許多國企最被人們懷念，國企消失人們最失落但又無以名狀的東西也許就是在這里。任何一種企業(yè)的形態(tài)都不可能是完滿的，比如家族式企業(yè)不宜盲目引進外來人才，最好在一個血緣、地緣范圍內(nèi)任人唯賢