XX資產(chǎn)評估有限公司內(nèi)部管理制度范文大全

PAGEPAGE1XX資產(chǎn)評估有限公司內(nèi)部管理制度范文大全第一篇：XX資產(chǎn)評估有限公司內(nèi)部管理制度XXXX資產(chǎn)評估有限公司內(nèi)部管理制度一、人事管理制度二、財務(wù)管理制度三、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度四、業(yè)務(wù)檔案管理制度XXXX資產(chǎn)評估有限公司職業(yè)道德規(guī)范一、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德行為，提高注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德水準(zhǔn)，維護(hù)本公司與全體注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)形象，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保獨(dú)立、客觀、公正、謹(jǐn)慎、實事求是地搞好資產(chǎn)評估服務(wù)，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師職業(yè)道德基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》制定本規(guī)范。二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責(zé)任等的總稱。三、遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊會計師獨(dú)立審計準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。四、堅持獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，實事求是地為委托方提供客觀、真實、合法的審計、評估報告，正直、誠實地對待有關(guān)利益各方。五、接受委托方委托鑒證業(yè)務(wù)時，如與委托方存在可能影響本公司獨(dú)立性的利害關(guān)系，本公司不承接該鑒證業(yè)務(wù)，本公司注冊會計師也不允許發(fā)表鑒證意見。六、執(zhí)行鑒證業(yè)務(wù)的注冊會計師如與委托方存在可能影響其獨(dú)立性的直接或重要間接利害關(guān)系，應(yīng)及時向所內(nèi)聲明，并實行回避。注冊會計師不允許兼任與其執(zhí)行的鑒證業(yè)務(wù)不相容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù)。七、注冊資產(chǎn)評估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，遵守獨(dú)立審計準(zhǔn)則、資產(chǎn)評估準(zhǔn)則等規(guī)范，合理運(yùn)用會計準(zhǔn)則及國家其他相關(guān)技術(shù)規(guī)范。要掌握與運(yùn)用職業(yè)新知識、新技術(shù)、新規(guī)則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。八、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)助理人員的職責(zé)分工，作出實施計劃，并對業(yè)務(wù)助理人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按計劃完成任務(wù)。九、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)所形成的結(jié)論和提出的建議，要以充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。但對未審計、評估事項不得以職業(yè)身份發(fā)表意見，對未來事項的可實現(xiàn)程度也不做保證。十、執(zhí)業(yè)過程中，發(fā)現(xiàn)違背會計準(zhǔn)則及國家其他相關(guān)技術(shù)規(guī)范的事項，要按照獨(dú)立審計準(zhǔn)則的要求進(jìn)行適當(dāng)處理。十一、執(zhí)業(yè)過程中，要在維護(hù)社會公共利益的前提下，竭誠為委托方服務(wù)，并應(yīng)按照約定要求完成委托業(yè)務(wù)。對委托辦理的事項，要保守委托方的商業(yè)秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。十二、為發(fā)揮資產(chǎn)評估服務(wù)的整體優(yōu)勢，維護(hù)整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽(yù)，要保持與同行之間的良好工作關(guān)系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。不詆毀同行，不直接間接地?fù)p害同行利益。不雇用正在其他事務(wù)所執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師。注冊資產(chǎn)評估師不得以個人名義同時在幾家事務(wù)所執(zhí)業(yè)，不得以不正當(dāng)手段與同行爭攬業(yè)務(wù)。十三、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴(yán)，堅持職業(yè)道德，維護(hù)和提高本職業(yè)的形象。要以本事務(wù)所名義承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得以個人名義或任何不正當(dāng)手段承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便收取禮金、饋贈或通過其他方式獲取個人利益，不得同時從事與職業(yè)有利害關(guān)系的任何職業(yè)，不得允許他人以本公司、本人名義承辦業(yè)務(wù)。十四、接受上級業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督、管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，定期匯報工作。十五、本規(guī)范從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。XXXX資產(chǎn)評估有限公司XXXX年XX月XXXX資產(chǎn)評估有限公司質(zhì)量控一、為了規(guī)范我所質(zhì)量控制，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不斷提高執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師質(zhì)量控制基本準(zhǔn)則》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》、《關(guān)于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見》，制定本制度。二、本制度所稱質(zhì)量控制是指本事務(wù)所為保證審計和評估工作質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與程序?？刂普呤侵副臼聞?wù)所為保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而采取的基本方針及策略?？刂瞥绦蚴侵副臼聞?wù)所為貫徹執(zhí)行質(zhì)量政策而采取的具體措施及方法。三、本事務(wù)所的質(zhì)量控制政策與程序分為兩個層次，一是對本公司審計、評估工作的全面質(zhì)量控制政策與程序；二是對各審計、評估項目助理人員工作的質(zhì)量控制程序。四、本事務(wù)所對所執(zhí)行的獨(dú)立審計業(yè)務(wù)，包括會計報表審計、事企業(yè)單位財務(wù)收支審計、承包責(zé)任審計、經(jīng)濟(jì)效益審計、離任審計、基本建設(shè)施工預(yù)（結(jié)）算審計、驗證企業(yè)資本及資產(chǎn)評估等，均實行質(zhì)量控制。五、本公司的注冊資產(chǎn)評估師無論對什么單位執(zhí)行某種審計業(yè)務(wù)、資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，都應(yīng)遵守本制度，對業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，以保證審計質(zhì)量和評估質(zhì)量達(dá)到相關(guān)準(zhǔn)則的要求。六、本事務(wù)所對非審計、評估業(yè)務(wù)，包括審核、審查、復(fù)核等鑒證業(yè)務(wù)和會計服務(wù)、稅務(wù)服務(wù)、管理咨詢服務(wù)等非鑒證業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制，參照本制度實行。七、本事務(wù)所實行所長（主任會計師）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理（注制制度冊資產(chǎn)評估師）負(fù)責(zé)制。設(shè)置有審計一部，主管會計報表、財務(wù)收支、承包責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效益、離任等審計業(yè)務(wù)；審計二部，主管基本建設(shè)施工預(yù)決（結(jié)算）審計業(yè)務(wù)；驗資部，主管驗證企業(yè)資本業(yè)務(wù)；資產(chǎn)評估部，主管企業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。八、遵守執(zhí)業(yè)道德規(guī)范，恪守獨(dú)立，客觀、公正原則，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)，發(fā)表審計意見和出具評估報告。1、注冊資產(chǎn)評估師在承接審計、評估業(yè)務(wù)、執(zhí)行審計、評估程序、取得審計、評估證據(jù)、形成審計意見和評谷結(jié)論、出具審計、評估報告時，都必須依法辦理，獨(dú)立自主，做到形式上和實質(zhì)上獨(dú)立于外部組織和所服務(wù)的對象。2、注冊資產(chǎn)評估師對有關(guān)審計、評估事項的調(diào)查、判斷的意見表達(dá)，應(yīng)以客觀事實為依據(jù)，實事求是，不摻雜個人的主觀意愿，不受他人的左右，不允許因個人偏見，影響分析、判斷的客觀性。3、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，必須以正直、誠實的品質(zhì)，正確對待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受益。4、執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)時，注冊資產(chǎn)評估師和其他執(zhí)業(yè)人員如與客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系，應(yīng)向事務(wù)所聲明，并實行回避。5、注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人有弄虛作假、營私舞弊等違法違紀(jì)行為，應(yīng)在出具報告中予以指出，嚴(yán)禁為委托人出具假證明。6、注冊資產(chǎn)評估師對在審計、評估過程中知悉的被審計、評估單位的資料和商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密，還應(yīng)確保其業(yè)務(wù)助理人員，其他審計、評估人員及本事務(wù)所保守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。7、為維護(hù)整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽(yù)，在公平竟?fàn)幍沫h(huán)境下與同行保持良好的工作關(guān)系，事務(wù)所不以不正當(dāng)手段與同行爭攬業(yè)務(wù)；注冊資產(chǎn)評估師不以個人名義同時在幾家事務(wù)所執(zhí)業(yè)。九、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)時，首先應(yīng)了解客戶基本情況。確定接受客戶委托的審計、評估業(yè)務(wù)后，簽定審計、評估業(yè)務(wù)約定書，委派注冊資產(chǎn)評估師及其他業(yè)務(wù)人員執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)。十、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)按指定的工作任務(wù)，在了解被審計、評估單位基本業(yè)務(wù)情況、評估風(fēng)險水平的基礎(chǔ)上，編制審計、評估計劃，對審計、評估工作做出合理安排，并落實到每個執(zhí)業(yè)人員。在計劃實施過程中，還可根據(jù)實際情況的變化，對計劃做必要的修改、補(bǔ)充，保證審計、評估工作有組織、高效率的進(jìn)行，實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。十一、注冊資產(chǎn)評估師對被審計、評估單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度要進(jìn)行研究和評價，據(jù)以確定相關(guān)測試的性質(zhì)、時間和范圍。在審計、評估過程中發(fā)現(xiàn)被審計、評估單位的內(nèi)控制度有重大缺陷的，應(yīng)向被審計、評估單位報告。十二、注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行審計、評估業(yè)務(wù)時，根據(jù)需要，可運(yùn)用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計算、分析性復(fù)核、現(xiàn)場勘查等方法，取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。十三、注冊資產(chǎn)評估師必須將審計、評估計劃及實施過程、結(jié)果和其他需要加以判斷的重要事項，作出審計、評估工作底稿。十四、注冊資產(chǎn)評估師在實施必要的審計、評估程序后，以經(jīng)過核實的審計、評估證據(jù)為依據(jù)，形成審計意見和評估結(jié)論，并依據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則的要求出具審計、評估報告。十五、本事務(wù)所建立主任注冊會計師、部門經(jīng)理和項目經(jīng)理負(fù)責(zé)的分級督導(dǎo)制度，對各層次的審計、評估工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核。主任注冊會計師，對本事務(wù)所全面質(zhì)量控制制度、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。部門經(jīng)理和項目經(jīng)理執(zhí)行全面質(zhì)量控制制度與程序中適用于審計、評估項目的質(zhì)量控制程序。十六、督導(dǎo)人員對被分派工作的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)在考慮助理人員的專業(yè)勝任能力等因素，在工作責(zé)任、所實施的具體審計、資產(chǎn)評估程序及目標(biāo)、被審計、評估單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和可能遇到的重大審計、評估事項以及其他可能影響具體程序的有關(guān)事項進(jìn)行指導(dǎo)。十七、督導(dǎo)人員在審計、評估期間應(yīng)履行職責(zé)，包括監(jiān)督工作進(jìn)度；了解審計、評估期間出現(xiàn)的重大會計、審計、評估問題，并及時提出處理意見；消除各執(zhí)業(yè)人員之間的職業(yè)判斷分岐，必要時向有關(guān)人員以至向?qū)＜易稍?。十八、督?dǎo)人員應(yīng)對助理人員的工作進(jìn)行復(fù)核。通過復(fù)核，檢查助理人員完成的工作是否按審計、評估計劃和審計、評估相關(guān)要求進(jìn)行；預(yù)定的審計、評估程序和審計、評估目標(biāo)是否實現(xiàn)；工作過程及結(jié)果是否記錄；審計、評估證據(jù)是否足以支持審計意見和評估結(jié)論等。十九、督導(dǎo)人員對下列事項應(yīng)及時復(fù)核：1、具體審計、評估計劃；2、對固有風(fēng)險、控制風(fēng)險的評估，包括相關(guān)性測試結(jié)果對審計、評估計劃所做的修改；3、進(jìn)行相關(guān)性測試取得的審計、評估證據(jù)及形成的審計、評估結(jié)論；4、會計報表、審計調(diào)整事項和審計、評估報告草稿。二十、注冊資產(chǎn)評估師在實施審計、評估業(yè)務(wù)過程中，必須認(rèn)真運(yùn)用所掌握的專門學(xué)識，技能和積累的實踐經(jīng)驗，遵守職業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和國家的有關(guān)法律、法規(guī)。注冊資產(chǎn)評估師及其他業(yè)務(wù)人員，都必須隨著會計、審計、評估理論的更新、審計、評估方法的進(jìn)步，通過統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)以及工作實踐、經(jīng)驗交流、自學(xué)等方式，掌握和運(yùn)用新知識、新技能、新法規(guī)、新經(jīng)驗，不斷提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平。二十一、本制度從XXX年X月X日起實行。XXXX有限會計師事務(wù)所XXXX年X月XXXXXX資產(chǎn)評估有限公司審計工作底稿撰寫、復(fù)核、管理制度一、為了規(guī)范我所審計底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和審計任務(wù)的完成。根據(jù)《獨(dú)立審計基本準(zhǔn)則》和《獨(dú)立審計具體準(zhǔn)則第6號—審計工作底稿》制定本制度。二、本公司的審計工作底稿，是由在所內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊會計師在審計過程中形成的審計工作記錄和獲取的資料。注冊會計師執(zhí)行會計咨詢、會計服務(wù)業(yè)務(wù)，可參照本制度辦理。三、審計工作底稿應(yīng)如實反映審計計劃的制定及其實施情況，包括與形成和發(fā)表審計意見有關(guān)的所有重要事項，以及注冊會計師的專業(yè)判斷。審計工作底稿可以由注冊會計師或助理審計人員編制形成，也可由被審計單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊會計師審核后整理形成。四、本公司形成的審計工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)容完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)96‘中國注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范手冊中的有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，統(tǒng)一印制了兩種（一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿），三類（綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類）符合獨(dú)立審計準(zhǔn)則要求的審計工作底稿，供注冊會計師及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當(dāng)運(yùn)用。五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊會計師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)服從項目主審安排，按審計計劃的分工認(rèn)真撰寫所內(nèi)統(tǒng)一印制的審計工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，要另加附表和計算過程，嚴(yán)格按照96‘中國注冊會計師執(zhí)業(yè)規(guī)范指南對實質(zhì)性審計工作底稿要求的審計目標(biāo)和審計程序及各個表格的編制說明要求內(nèi)容和項目正確撰寫本人所承辦的審計工作底稿，并對底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性及審計結(jié)論負(fù)直接責(zé)任，并在所編審計底稿上簽名，以示負(fù)責(zé)。六、審計底稿中運(yùn)用的各種審計標(biāo)識應(yīng)說明其含義，并應(yīng)保持前后一致。相關(guān)審計工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對審計工作底稿建立兩級復(fù)核制，即由項目主審對注冊會計師及助理人員撰寫的審計工作底稿進(jìn)行逐項復(fù)核，在復(fù)核過程中要做出必要的復(fù)核記錄，書面表示復(fù)核意見并簽名；由所業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人對正體審計項目進(jìn)行復(fù)核，對在復(fù)核中，各復(fù)核人員如發(fā)現(xiàn)已執(zhí)行的審計程序和做出的審計記錄存在問題，應(yīng)指示有關(guān)人員予以答復(fù)、處理，并形成相應(yīng)的審計記錄。八、注冊會計師及助理人員在執(zhí)行過程中完成外勤工作后，應(yīng)將本人所承辦的審計工作底稿按所內(nèi)規(guī)定的三類工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項目主審，由主審統(tǒng)一編寫該項目順序編號，并進(jìn)行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按審計檔案管理辦法管理。九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊會計師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中所形成的審計工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。十、事務(wù)所對形成審計檔案的審計工作底稿，應(yīng)建立保密制度，對審計工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)和注冊會計師協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查時需要查閱審計工作底稿的，不屬于泄密。十一、查閱者因誤用審計工作底稿而形成的后果，與本公司無關(guān)。十二、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。XXXX有限會計師事務(wù)所一九九九年十月XXXX資產(chǎn)評估有限公司評估工作底稿撰寫、復(fù)核、管理制度一、為了規(guī)范我所評估底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和評估任務(wù)的完成。根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本制度。二、本公司的評估工作底稿，是由在所內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師在評估過程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。三、評估工作底稿應(yīng)如實反映評估計劃的制定及其實施情況，包括與形成評估結(jié)論有關(guān)的所有重要事項，以及注冊資產(chǎn)評估師的專業(yè)判斷。評估工作底稿可以由注冊資產(chǎn)評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊資產(chǎn)評估師審核后整理形成。四、本公司形成的評估工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)空完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，統(tǒng)一印制了兩種（一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿），三類（綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類）符合相關(guān)要求的評估工作底稿，供注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當(dāng)運(yùn)用。五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)服從項目主管安排，按評估計劃的分工認(rèn)真撰寫所內(nèi)統(tǒng)一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，要另加附表和計算過程，并對底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性及評估結(jié)論負(fù)直接責(zé)任，并在所編評估底稿上簽名，以示負(fù)責(zé)。六、評估底稿中運(yùn)用的各種評估標(biāo)識應(yīng)說明其含義，并應(yīng)保持前后一致。相關(guān)評估工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復(fù)核制。（一）項目負(fù)責(zé)人審核項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在評估現(xiàn)場就以下內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核和自查：1、正確評價；2、由；3、評估過程是否記錄在工作底稿中（現(xiàn)場勘驗記錄等）；4、是否取得充分的評估依據(jù)（詢價記錄、市場調(diào)查記錄）；5、評估表格鉤稽關(guān)系是否正確；6、存貨是否進(jìn)行抽查核對，是否對往來款項進(jìn)行過函證；7、評估說明與表格是否符合規(guī)定要求；8、是否已就評估結(jié)果與委托單位交換過意見，結(jié)論如何；9、原始資料（報表、明細(xì)表、承諾函）是否充分，客戶是否蓋章。（二）各部門經(jīng)理的審核部門經(jīng)理應(yīng)對項目負(fù)責(zé)人復(fù)核過的底稿進(jìn)行重點(diǎn)審核。審核內(nèi)容如下：1、評估計劃是否經(jīng)過核準(zhǔn)，并按要求執(zhí)行。2、對該評估項目的重點(diǎn)，進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核，具體包括：（1）涉及該專業(yè)部門的評估方法是否正確；（2）重大事項是否進(jìn)行過披露；（3）表格與報告數(shù)字是否正確。3、各項內(nèi)容是否完整，有無遺漏、缺陷事項。4、對企業(yè)的期后事項或或有負(fù)債等重大事項，是否加以披露。5、整體報告的內(nèi)容、格式是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。（三）法人（總經(jīng)理或首席評估師）的復(fù)核對項目負(fù)責(zé)人審核過的工作底稿，進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。1、復(fù)審評估計劃是否已經(jīng)過核準(zhǔn)，重大問題請示報告是否完備。并評估程序是否按計劃要求進(jìn)行，如未進(jìn)行，是否有充分理是否對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行了了解，對評估風(fēng)險是否有了經(jīng)逐級審批；2、重大問題的處理結(jié)果是否恰當(dāng)；3、分析判斷評估結(jié)果是否恰當(dāng)；4、是否有工作小結(jié)；5、以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，考慮對重大事項的處理，評估結(jié)論與評估說明文字表達(dá)是否符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，并最終簽署報告。八、注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中完成外勤工作后，應(yīng)將本人所承辦的評估工作底稿按所內(nèi)規(guī)定的三類工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項目主審，由主審統(tǒng)一編寫該項目順序編號，并進(jìn)行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中所形成的評估工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。十、事務(wù)所對形成評估檔案的評估工作底稿，應(yīng)建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)和注冊會計師協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查時需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無關(guān)。十二、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。XXXXX有限會計師事務(wù)所一九九九年十月XXXXXX資產(chǎn)評后估續(xù)有教育限制公度司一、為規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)后續(xù)教育，保持與提高注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、《中國注冊會計師職業(yè)后續(xù)教育基本準(zhǔn)則》、《注冊資產(chǎn)評估師后續(xù)培訓(xùn)制度（試行）》、《中國注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)后續(xù)教育規(guī)范》制定本制度。二、本制度所稱職業(yè)后續(xù)教育，是指注冊資產(chǎn)評估師為保持與提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，掌握和運(yùn)用相關(guān)新知識、新技能、新法規(guī)所進(jìn)行的學(xué)習(xí)與研究，以及運(yùn)用相關(guān)新知識、新技能、新法規(guī)在審計、評估工作中的實踐經(jīng)驗總結(jié)。三、根據(jù)有關(guān)要求和上級業(yè)務(wù)主管部門的安排，并結(jié)合本公司執(zhí)業(yè)范圍，從業(yè)人員狀況，擬定培訓(xùn)教育計劃，積極組織實施。四、凡在本公司工作的專業(yè)人員均須接受職業(yè)教育培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容，在總體上包括：會計及財務(wù)管理理論和實務(wù)、審計理論和實務(wù)、管理咨詢理論和實務(wù)、稅務(wù)理論和實務(wù)、國有資產(chǎn)評估理論和實務(wù)、國家有關(guān)政策和經(jīng)濟(jì)法規(guī)、特殊行業(yè)會計與審計知識、計算機(jī)技術(shù)、職業(yè)道德、事務(wù)所管理、外語等。在組織培訓(xùn)時，根據(jù)培訓(xùn)對象，具體組織實施。五、主任會計師應(yīng)掌握全面管理本事務(wù)所業(yè)務(wù)及行政方面的技能，包括批準(zhǔn)和審查審計、評估計劃、程序、審計、評估報告、管理建議書及處理與協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，開拓新市場、新業(yè)務(wù)等方面的技能。六、部門負(fù)責(zé)人必須掌握控制審計、評估過程、審查審計報告、評估報告和管理建議書、協(xié)調(diào)部門內(nèi)部關(guān)系、與客戶保持良好關(guān)系等方面的技能。七、項目負(fù)責(zé)人必須掌握從獨(dú)立完成一個項目所需的全部技能，包括項目談判、項目的組織實施、解決有關(guān)復(fù)雜問題等，同時要具備特殊行業(yè)知識。八、一般執(zhí)業(yè)人員必須掌握從制定審計、評估計劃與程序、執(zhí)行到起草審計、評估報告所需的技能以及相關(guān)的計算機(jī)、稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、一般行業(yè)知識等。九、本公司專業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，按脫產(chǎn)與非脫產(chǎn)兩種方式具體組織。1、脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)：包括省注冊會計師協(xié)會、省資產(chǎn)評估協(xié)會舉辦的各種培訓(xùn)、研討班及其他培訓(xùn)項目；有關(guān)大專院校進(jìn)修專業(yè)知識；參加省注協(xié)和省資產(chǎn)評估協(xié)會組織的專題研討會、經(jīng)驗交流等。2、非脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)，包括本事務(wù)所自行組織的專題討論、工作和經(jīng)驗交流、崗位培訓(xùn)；統(tǒng)一組織自學(xué)；接受函授、夜大等非脫產(chǎn)專業(yè)教育。十、本公司執(zhí)業(yè)會員接受后續(xù)教育的培訓(xùn)時間每年定為40-60學(xué)時；接受脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)的時間，每年定為20XX0學(xué)時。十一、本公司注冊資產(chǎn)評估師在年檢時，必須出示后續(xù)教育培訓(xùn)手冊，提供后續(xù)教育培訓(xùn)記錄。凡因特殊原因未完成后續(xù)教育培訓(xùn)要求的，由本公司申請并經(jīng)批準(zhǔn)后，在后一年度完成，但不能影響后一年度后續(xù)教育要求的完成。無故連續(xù)一年以上未完成后續(xù)培訓(xùn)教育要求的注冊資產(chǎn)評估師，在其年檢時不予通過。十二、本公司執(zhí)業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)和注冊資產(chǎn)評估師的年檢工作，由主任會計師具體負(fù)責(zé)組織實施。十三、本制度從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。XXXXX資產(chǎn)評估有限公司一九九九年十月XXXXX資產(chǎn)財評務(wù)估管理有制限度公司一、為規(guī)范陜西華信有限會計師事務(wù)所（以下簡稱事務(wù)所）財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，促進(jìn)事務(wù)所業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財政部印發(fā)的《會計師事務(wù)所財務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我所實際情況，制定本制度。二、根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》規(guī)定，本事務(wù)所是依法設(shè)立并承辦注冊會計師業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。三、執(zhí)照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財會人員，嚴(yán)格財務(wù)管理，按時編制會計報告，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法納稅，并接受主管財政機(jī)關(guān)和注冊會計師協(xié)會的檢查監(jiān)督。四、事務(wù)所的各項費(fèi)用開支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理若干問題暫行規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項支出，不論金額大小，一律實行所長一支筆的開支審批制度。五、事務(wù)所支付的工資包括在編人員和長期聘用人員的工資、獎金，各種補(bǔ)貼和津貼、見習(xí)期臨時待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時聘用人員的勞務(wù)報酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按事務(wù)所工資管理制度執(zhí)行。六、事務(wù)所的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計提。七、事務(wù)所應(yīng)按國家規(guī)定提取職工待業(yè)保險費(fèi)和勞動保險費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。八、事務(wù)所要按業(yè)務(wù)收入的10%計提職業(yè)風(fēng)險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。九、事務(wù)所應(yīng)按國家規(guī)定按時繳納營業(yè)稅及附加和其他稅金。十、事務(wù)所發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過12個月。十一、事務(wù)所的各項資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實相符。個人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時歸還。十二、事務(wù)所的固定資產(chǎn)，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。十三、事務(wù)所的遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)和攤銷期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。十四、事務(wù)所于年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰計提環(huán)賬準(zhǔn)備。十五、事務(wù)所對庫存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時處理。十六、事務(wù)所的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時入賬。各項業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物價局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。十七、事務(wù)所發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤彌補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)。十八、事務(wù)所的稅后利潤，在彌補(bǔ)以前年度虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為事務(wù)所公益金和支付投資者利潤。事務(wù)所的各項稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。十九、事務(wù)所用于正常業(yè)務(wù)往來需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦理。二十、根據(jù)省注冊會計師協(xié)會規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的3%及時繳納團(tuán)體會費(fèi)，并組織個人會員，其中執(zhí)業(yè)會員按100元/人/年，非執(zhí)業(yè)會員按30元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會費(fèi)。二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購支出，要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；零星因公借款和外出借款，由借款人開據(jù)借款單經(jīng)所長批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時報賬。嚴(yán)禁白條抵庫。二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：1、市區(qū)以外出差，每人每天按18元發(fā)給住勤補(bǔ)助；2、市內(nèi)按實際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼5元；3、市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20XX貼，包干使用；4、長聘人員住外地者，每年報銷兩次車船費(fèi)；5、取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國家規(guī)定辦理；6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得所長同意方能報銷。7、市區(qū)以外出差，只計發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。二十三、按規(guī)定向主管會計師協(xié)會及其他有關(guān)部門及時編報月、季、年度會計報表。二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。XXXX資產(chǎn)評估有限公司一九九九年十月XXXX資產(chǎn)評估有限公司公文處理和檔案管理制度第一條為切實做好事務(wù)所公文處理和檔案管理，使之規(guī)范化、制度化，結(jié)合本公司實際，制定本制度。第二條事務(wù)所的公文，各種業(yè)務(wù)資料，設(shè)專人具體負(fù)責(zé)保管。第三條公文處理要做到準(zhǔn)確、及時、安全，由專管人員統(tǒng)一收發(fā)、公辦、傳遞、用印、立卷和歸檔。第四條公文處理和檔案管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保密規(guī)定，確保重要文件、業(yè)務(wù)資料和機(jī)密安全。第五條凡需辦理的公文，專管人員應(yīng)根據(jù)公文內(nèi)容和性質(zhì)，按規(guī)定程序，及時送領(lǐng)導(dǎo)批示或交業(yè)務(wù)主管辦理。第六條草擬公文，要使用鋼筆或毛筆，并力求做到情況真實，觀點(diǎn)明確，條理清楚，層次分明，文字精煉，書寫工整，標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)確，篇幅簡短。第七條公文辦完后，要根據(jù)文書立卷，檔案管理的有關(guān)規(guī)定，及時將公文定稿、附件等分類整理，保證材料齊全、完整，便于保管，查找和利用。第八條本公司工作人員查閱公文、檔案資料，一般在辦公室進(jìn)行，如因工作需要，非帶出不可時，須在借閱登記本上登記，閱用完畢，及時退回注銷。外單位因工作需要查閱、抄錄、復(fù)印有關(guān)業(yè)務(wù)檔案資料時，須持介紹信，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第九條文書、檔案專管人員、工作人員，如因工作疏漏，造成遺失，應(yīng)視情節(jié)給予行政的、經(jīng)濟(jì)的處罰，直至解聘。第十條本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行XXXX有限會計師事務(wù)所一九九九年十月崗位職責(zé)所長（主任注冊會計師）職責(zé)一、負(fù)責(zé)事務(wù)所的全面工作；二、負(fù)責(zé)從業(yè)人員的思想和執(zhí)業(yè)道德教育工作；三、負(fù)責(zé)事務(wù)所執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作，審核簽發(fā)執(zhí)業(yè)報告；四、負(fù)責(zé)組織全所從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及后續(xù)教育，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；五、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理內(nèi)、外部業(yè)務(wù)關(guān)系；六、負(fù)責(zé)財務(wù)收支審批等工作。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月副主任注冊會計師職責(zé)一、協(xié)助主任會計師監(jiān)督執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作；二、負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)報告的初審和修改工作；三、協(xié)助所長搞好從業(yè)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作；四、協(xié)助所長搞好外部聯(lián)系工作；五、負(fù)責(zé)事務(wù)所印章的管理工作。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月注冊會計師（注冊資產(chǎn)評估師）執(zhí)業(yè)規(guī)則一、遵守國家法律、法規(guī)和職業(yè)道德，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國注冊會計師法》、《獨(dú)立審計準(zhǔn)則》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照執(zhí)業(yè)規(guī)范指南，做好執(zhí)業(yè)工作。二、堅持獨(dú)立、客觀、公正原則，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，積極熱情地為客戶服務(wù)。三、在執(zhí)業(yè)中，對知悉被審計、評估單位的商業(yè)秘密、要保密，不利用其為自已和他人謀取利益。四、不得與委托人串通作弊，出具假證明，確保審計、評估報告的真實性。五、嚴(yán)格執(zhí)行本事務(wù)所各項管理制度，及時完成所長臨時交辦的其他工作任務(wù)。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月出納工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)以會計開據(jù)的收款、付款憑證辦理現(xiàn)金、貨幣資金的收、付工作和庫存現(xiàn)金的保管工作。二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，帳實相符。并及時和會計對帳，做到帳帳相符。三、認(rèn)真檢驗貨幣真?zhèn)?，若出現(xiàn)假幣，責(zé)任自負(fù)，全額賠償。四、不得以白條抵庫，每筆以現(xiàn)金付出的必須由會計開據(jù)付款憑證，凡沒有付款憑證的一律不得付款，否則，責(zé)任自負(fù)。五、遵守本所的各項規(guī)章制度，及時完成所長臨時交辦的其他工作任務(wù)。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月打字員職責(zé)一、負(fù)責(zé)本事務(wù)所文件的打印、復(fù)印工作；二、愛護(hù)電腦、打印、復(fù)印設(shè)備，及時擦洗、保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，順利工作，有權(quán)拒絕其他人員上機(jī)操作。三、凡打印、復(fù)印的材料、文件，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不予接受；四、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自對外承接打印、復(fù)印任務(wù)；六、嚴(yán)格遵守事務(wù)所規(guī)章制度，按時完成所長臨時交辦的其他工作任務(wù)。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月會計工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)事務(wù)所財務(wù)的全面工作，認(rèn)真搞好財務(wù)管理和會計核算，為事務(wù)所和股東提供準(zhǔn)確的會計信息。二、依據(jù)現(xiàn)行財務(wù)會計制度，結(jié)合本所實際情況，制定本所財務(wù)管理辦法和會計核算制度。三、認(rèn)真做好原始單據(jù)的審核和記賬憑證的編制工作，并要及時記帳、結(jié)帳、編制會計報表，做到帳帳相符。四、做好申報納稅工作。五、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的監(jiān)管工作，隨時對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，確保做到帳實相符。六、認(rèn)真做好業(yè)務(wù)收入的監(jiān)督和業(yè)務(wù)支出的復(fù)核工作。七、業(yè)務(wù)收入發(fā)生時，按實際收到數(shù)先向客戶開據(jù)收款憑據(jù)，再以收款憑據(jù)作為原始憑證，簽制收款憑證，作為出納收款和記帳的依據(jù)。八、業(yè)務(wù)支出時，經(jīng)審核無誤后向出納開據(jù)付款憑證，作為出納付款和記賬依據(jù)。九、遵守事務(wù)所各項規(guī)章制度，按時完成所長臨交辦的其他工作任務(wù)。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月檔案管理人員職責(zé)一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》，依法存檔、科學(xué)管檔。二、熱愛本職工作，忠于職守，統(tǒng)一管理本事務(wù)所的審計、驗資、資產(chǎn)評估及上級機(jī)關(guān)來文、本所發(fā)文等各種檔案資料，認(rèn)真做好檔案資料的收集、整理、裝訂、登記、保管、交接等工作。三、嚴(yán)格執(zhí)行本所檔案管理制度，確保檔案齊全、完整和安全。四、認(rèn)真執(zhí)行《保密法》,確保檔案機(jī)密安全、杜絕檔案丟失、機(jī)密泄露事件發(fā)生。五、積極熱情地為查閱利用檔案者提供周到的服務(wù)，并做到符合保密原則，手續(xù)齊全。六、辦理事務(wù)所領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年4月考勤管理制度為了保證事務(wù)所正常的工作時間和工作秩序，根據(jù)事務(wù)所的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，特制定以下制度：一、事務(wù)所人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定時間20XX以上者作為缺勤處理。三、根據(jù)每人的工資標(biāo)準(zhǔn)、實行按實際出勤天數(shù)（有效工作日）計算和發(fā)放基本工資（節(jié)假日按國家規(guī)定）。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當(dāng)月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當(dāng)月無獎金。四、事務(wù)所實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班。事務(wù)所由專人負(fù)責(zé)考勤，每月按22天有效工作日計算工資標(biāo)準(zhǔn)，超過部分，加班人員可換休或領(lǐng)取加班工資。加班時間在晚上12點(diǎn)以前計半個工作日，超過晚12點(diǎn)計一個工作日。五、對于事務(wù)所外出聯(lián)系業(yè)務(wù)人員，如需個人外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出，所里一般選派2——3人一同前往，并要求在當(dāng)日下午2點(diǎn)前趕回事務(wù)所，下午2點(diǎn)后外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的需在下班前趕回事務(wù)所，匯報登記聯(lián)系業(yè)務(wù)情況表（業(yè)務(wù)性質(zhì)、單位名稱、電話、地址）,特殊情況另定。若不經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，事務(wù)所向當(dāng)事人按每人每天收取20XX勞務(wù)費(fèi)并從當(dāng)月工資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當(dāng)月工資。外出執(zhí)業(yè)時由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤記工。有事先請假，未經(jīng)項目負(fù)責(zé)人同意擅離崗位者按曠工處理。取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務(wù)的人取送，在市內(nèi)及近郊不超過2—3個小時，郊縣及外地除外。本制度自公布之日起執(zhí)行。XXXX有限責(zé)任會計師事務(wù)所20XX年9月10日第二篇：汽貿(mào)有限公司內(nèi)部管理制度內(nèi)部管理制度本制度是全體員工必須遵守的原則，是規(guī)范員工言行的依據(jù)，是評價員工言行的標(biāo)準(zhǔn)。全體員工應(yīng)從自我做起，從本崗位做起，自覺遵守各項制度。第一章總則第一條目的為加強(qiáng)公司管理，維護(hù)公司良好形象，規(guī)范員工行為，提高員工素質(zhì)，創(chuàng)造良好的企業(yè)文化氛圍，特制定本制度。第二條范圍本公司的全體員工第三條細(xì)則1、公司全體員工必須遵守公司章程，遵守公司的各項規(guī)章制度和決定。2、禁止任何部門、個人做有損公司利益、形象、聲譽(yù)或破壞公司發(fā)展的事情。3、公司通過發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的業(yè)務(wù)水平，不斷完善公司的經(jīng)營、管理體系，實行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實力和提高經(jīng)濟(jì)效益。4、公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)和文化知識，為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會，努力提高員工的整體素質(zhì)和水平，造就一支思想新、作風(fēng)硬、業(yè)務(wù)強(qiáng)、技術(shù)精的員工隊伍。5、公司鼓勵員工積極參與公司的決策和管理，鼓勵員工發(fā)揮才智，提出合理化建議。6、公司推行崗位責(zé)任制，實行考勤、考核制度，評先樹優(yōu)，對做出貢獻(xiàn)者予以表彰、獎勵。7、公司提倡求真務(wù)實的工作作風(fēng)，提高工作效率；提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費(fèi)；倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神，增強(qiáng)團(tuán)體的凝聚力和向心力。8、員工必須維護(hù)公司紀(jì)律，對任何違反公司章程和各項規(guī)章制度的行為，都要予以追究。第二章員工守則1、遵紀(jì)守法，忠于職守，愛崗敬業(yè)2、維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益3、服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助4、愛護(hù)公物，勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)5、不斷學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)6、積極進(jìn)取，勇于開拓，求實創(chuàng)新第三章辦公行為規(guī)范為完善公司的管理機(jī)制，建立規(guī)范化的管理，提高管理水平和工作效率，使公司各項工作有章可循、照章辦事，特制訂本制度。第一條服務(wù)規(guī)范1.儀表：公司職員工應(yīng)儀表整潔、大方。2.微笑服務(wù)：在接待公司內(nèi)外人員的垂詢、要求等任何場合，應(yīng)注視對方，微笑應(yīng)答，切不可冒犯對方。3.用語：在任何場合應(yīng)用語規(guī)范，語氣溫和，音量適中，嚴(yán)禁大聲喧嘩。4.現(xiàn)場接待：遇有客人進(jìn)入工作場地應(yīng)禮貌勸阻，上班時間（包括午餐時間）辦公室內(nèi)應(yīng)保證有人接待。5.電話接聽：接聽電話應(yīng)及時，一般鈴響不應(yīng)超過三聲，如受話人不能接聽，離之最近的職員應(yīng)主動接聽，重要電話作好接聽記錄，嚴(yán)禁占用公司電話時間太長。第二條辦公秩序1、工作時間內(nèi)不應(yīng)無故離崗、串崗，不得閑聊、吃零食、大聲喧嘩，確保辦公環(huán)境的安靜有序。2、職員間的工作交流應(yīng)在規(guī)定的區(qū)域內(nèi)進(jìn)行（大廳、會議室、接待室、總經(jīng)理室）或通過公司內(nèi)線電話聯(lián)系，如需在個人工作區(qū)域內(nèi)進(jìn)行談話的，時間一般不應(yīng)超過三分鐘（特殊情況除外）。3、職員應(yīng)在每天的工作時間開始前和工作時間結(jié)束后做好個人工作區(qū)內(nèi)的衛(wèi)生保潔工作，保持物品整齊，桌面清潔。4、部、室專用的設(shè)備由部、室指定專人定期清潔，公司公共設(shè)施則由辦公室負(fù)責(zé)定期的清潔保養(yǎng)工作。5、發(fā)現(xiàn)辦公設(shè)備（包括通訊、照明、影音、電腦、建筑等）損壞或發(fā)生故障時，員工應(yīng)立即向辦公室報修，以便及時解決問題。第三條辦公業(yè)務(wù)管理制度1、業(yè)務(wù)文件由業(yè)務(wù)本人擬稿，由經(jīng)理審核、簽發(fā)。屬于秘密的文件，核稿人應(yīng)該注“秘密”字樣，并確定報送范圍。秘密文件按保密規(guī)定，由專人印制、報送。2、已審核、簽發(fā)的文件由業(yè)務(wù)員按不同類別編號后歸檔。3、外來的文件由接件人負(fù)責(zé)簽收，并于接件當(dāng)日報送經(jīng)理；屬急件的，應(yīng)在接件后即時報送。4、外發(fā)的文件經(jīng)經(jīng)理審核、簽發(fā)后在當(dāng)日下午五時統(tǒng)一安排發(fā)送，傳真等文件在審核后可立即發(fā)送，并由業(yè)務(wù)本人按不同類別編號后歸檔。5、所有人員應(yīng)遵守公司的保密規(guī)定，不得泄露工作中接觸的公司保密事項。6、嚴(yán)禁擅自為私人打印、復(fù)印材料。7、各業(yè)務(wù)所用的專用表格，由公司制定格式，所有業(yè)務(wù)按統(tǒng)一格式使用表格。8、辦公用品只能用于辦公，不得移作他用或私用。9、所有員工要勤儉節(jié)約，杜絕浪費(fèi)，努力降低消耗和辦公費(fèi)用。第四章考勤制度1、為加強(qiáng)考勤管理，維護(hù)工作秩序，提高工作效率，特制定本制度。2、公司員工必須自覺遵守勞動紀(jì)律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業(yè)務(wù)前，須經(jīng)經(jīng)理同意。3、周一至周六為工作日，周日為休息日。4、工作時間禁止打牌、下棋、上網(wǎng)聊天、玩游戲等做與工作無關(guān)的事情。第五章公司保密制度為保守公司秘密，維護(hù)公司利益，制訂本制度。1、全體員工都有保守公司秘密的義務(wù)。在對外交往和合作中，須特別注意不泄露公司秘密，更不準(zhǔn)出賣公司秘密。2、公司秘密是關(guān)系公司發(fā)展和利益，在一定時間內(nèi)只限一定范圍的員工知悉的事項。公司秘密包括下列秘密事項：（1）公司經(jīng)營發(fā)展決策中的秘密事項；（2）人事決策中的秘密事項；（3）客戶信息、合作渠道和重要的合同、單據(jù)；（4）公司非向公眾公開的財務(wù)情況、銀行帳戶帳號；（5）產(chǎn)品的具體材料成分，特殊制作工藝，產(chǎn)品的生產(chǎn)成本；（6）經(jīng)理確定應(yīng)當(dāng)保守的公司其他秘密事項；3、屬于公司秘密的文件、資料，應(yīng)標(biāo)明“保密”字樣，非經(jīng)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)復(fù)印、摘抄秘密文件、資料。4、公司秘密應(yīng)根據(jù)需要，限于一定范圍的員工接觸。接觸公司秘密的員工，未經(jīng)批準(zhǔn)不準(zhǔn)向他人泄露。非接觸公司秘密的員工，不準(zhǔn)打聽公司秘密。5、記載有公司秘密事項的工作筆記，持有人必須妥善保管，原則上不準(zhǔn)帶出公司。如外出需攜帶須經(jīng)理同意，并妥善保管。6、對保守公司秘密或防止泄密有功的，予以表揚(yáng)、獎勵。違反本規(guī)定故意或過失泄露公司秘密的，視情節(jié)及危害后果予以處罰，直至予以除名將相關(guān)情況反映給學(xué)校，公司保留追究刑事責(zé)任的權(quán)力。第六章市場部人員崗位職能制度市場部總經(jīng)理崗位職責(zé)：1、制訂銷售策略：根據(jù)公司市場戰(zhàn)略與市場銷售目標(biāo)，結(jié)合所掌握的市場信息進(jìn)行市場預(yù)測，制訂市場拓展目標(biāo)、銷售策略與規(guī)劃，并組織實施，管理并指導(dǎo)銷售代表，完成銷售、回款與市場目標(biāo)。2、銷售體系管理：根據(jù)公司銷售策略，建立維護(hù)公司的銷售網(wǎng)絡(luò)與渠道管理體系促進(jìn)公司產(chǎn)品銷售的增長；3、銷售業(yè)務(wù)管理：根據(jù)客戶需求與公司營運(yùn)流程，接收并管理客戶訂單，跟蹤計劃、庫存、發(fā)貨執(zhí)行、客戶資信與回款等情況，完成銷售任務(wù)。區(qū)域經(jīng)理1、負(fù)責(zé)產(chǎn)品的市場渠道開拓與銷售工作，執(zhí)行并完成公司產(chǎn)品銷售計劃。2、根據(jù)公司市場營銷戰(zhàn)略，提升銷售價值，控制成本，擴(kuò)大產(chǎn)品在所負(fù)責(zé)區(qū)域的銷售，積極完成銷售量指標(biāo)，擴(kuò)大產(chǎn)品市場占有率；3、與客戶保持良好溝通，實時把握客戶需求。為客戶提供主動、熱情、滿意、周到的服務(wù)；4、根據(jù)公司產(chǎn)品、價格及市場策略，獨(dú)立處置詢盤、報價、合同條款的協(xié)商及合同簽訂等事宜。5、動態(tài)把握市場價格，定期向公司提供市場分析及預(yù)測報告。6、按時完成公司銷售部相關(guān)銷售報表并及時上交上級部門主管審核。銷售主管/銷售助理崗位職責(zé)：1、堅決服從執(zhí)行銷售總經(jīng)理工作安排。2、參與制定企業(yè)的銷售戰(zhàn)略、具體銷售計劃和進(jìn)行銷售預(yù)測。3、組織與管理銷售團(tuán)隊，完成企業(yè)產(chǎn)品銷售目標(biāo)。4、收集各種市場信息，并及時反饋給上級與其他有關(guān)部門。5、參與制定和改進(jìn)銷售政策、規(guī)范、制度，使其不斷適應(yīng)市場的發(fā)展。6、發(fā)展與協(xié)同企業(yè)和合作伙伴關(guān)系，如與經(jīng)銷商的關(guān)系、與代理商的關(guān)系。7、負(fù)責(zé)制定銷售區(qū)域的工作程序，報批后實行；8、妥當(dāng)處理客戶投訴事件，以及接待客戶的來訪.第七章合同管理制度1、經(jīng)辦人填寫時，字跡要工整、清楚，使用黑色鋼筆或簽字筆。2、合同內(nèi)容填寫合同包括：主合同、附加補(bǔ)充協(xié)議等。嚴(yán)格執(zhí)行合同規(guī)定的價格體系，規(guī)定的條款；如，出現(xiàn)變更、修改或補(bǔ)充，要及時向上級部門評審。填寫不得有空白欄，無內(nèi)容填寫應(yīng)用“/”劃去，否則造成后果自行承擔(dān)。加蓋印章應(yīng)該在相關(guān)重點(diǎn)條款及簽字以及合同文本的夾縫處。3、合同簽字程序合同文本由公司法務(wù)部、市場部總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)審核確認(rèn)。原則上合同一式兩份，客戶、公司各一份，公司保留的一份由市場部檔案管理部存檔管理。備注：附件1：辦公用品管理流程。附件2：檔案借閱管理流程。附件3：收文管理工作流程。附件4：發(fā)文管理工作流程。第三篇：評估公司內(nèi)部管理制度xxx資產(chǎn)評估有限公司內(nèi)部管理制度一、人事管理制度二、財務(wù)管理制度三、執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度四、業(yè)務(wù)檔案管理制度xxx資產(chǎn)評估有限公司職業(yè)道德規(guī)范一、為適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德行為，提高注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)道德水準(zhǔn)，維護(hù)本公司與全體注冊資產(chǎn)評估師的職業(yè)形象，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保獨(dú)立、客觀、公正、謹(jǐn)慎、實事求是地搞好資產(chǎn)評估服務(wù)，根據(jù)《資產(chǎn)評估準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》、《資產(chǎn)評估職業(yè)道德準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》制定本規(guī)范。二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、專業(yè)勝任能力及職業(yè)責(zé)任等的總稱。三、遵守國家有關(guān)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊資產(chǎn)評估師資產(chǎn)評估準(zhǔn)則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。四、堅持獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，實事求是地為委托方提供客觀、真實、合法的評估報告，正直、誠實地對待有關(guān)利益各方。五、接受委托方委托評估業(yè)務(wù)時，如與委托方存在可能影響本公司獨(dú)立性的利害關(guān)系，本公司不承接該評估業(yè)務(wù)，本公司注冊資產(chǎn)評估師也不允許發(fā)表評估意見。六、執(zhí)行評估業(yè)務(wù)的注冊資產(chǎn)評估師如與委托方存在可能影響其獨(dú)立性的直接或重要間接利害關(guān)系，應(yīng)及時向公司內(nèi)聲明，并實行回避。注冊資產(chǎn)評估師不允許兼任與其執(zhí)行的評估業(yè)務(wù)不相容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù)。七、注冊資產(chǎn)評估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，遵守資產(chǎn)評估準(zhǔn)則等規(guī)范，合理運(yùn)用資產(chǎn)評估準(zhǔn)則及國家其他相關(guān)技術(shù)規(guī)范。要掌握與運(yùn)用職業(yè)新知識、新技術(shù)、新規(guī)則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。八、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，必須根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和業(yè)務(wù)助理人員的職責(zé)分工，作出實施計劃，并對業(yè)務(wù)助理人員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按計劃完成任務(wù)。九、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)所形成的結(jié)論和提出的建議，要以充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。但對未評估事項不得以職業(yè)身份發(fā)表意見，對未來事項的可實現(xiàn)程度也不做保證。十、執(zhí)業(yè)過程中，要在維護(hù)社會公共利益的前提下，竭誠為委托方服務(wù)，并應(yīng)按照約定要求完成委托業(yè)務(wù)。對委托辦理的事項，要保守委托方的商業(yè)秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。十一、為發(fā)揮資產(chǎn)評估服務(wù)的整體優(yōu)勢，維護(hù)整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽(yù)，要保持與同行之間的良好工作關(guān)系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。不詆毀同行，不直接間接地?fù)p害同行利益。不雇用正在其他公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師。注冊資產(chǎn)評估師不得以個人名義同時在幾家公司執(zhí)業(yè)，不得以不正當(dāng)手段與同行爭攬業(yè)務(wù)。十二、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴(yán)，堅持職業(yè)道德，維護(hù)和提高本職業(yè)的形象。要以本公司名義承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得以個人名義或任何不正當(dāng)手段承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得利用執(zhí)行業(yè)務(wù)之便收取禮金、饋贈或通過其他方式獲取個人利益，不得同時從事與職業(yè)有利害關(guān)系的任何職業(yè)，不得允許他人以本公司、本人名義承辦業(yè)務(wù)。十三、接受上級業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督、管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，定期匯報工作。十四、本規(guī)范從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月xxx資產(chǎn)評估有限公司質(zhì)量控制制度一、為了規(guī)范我公司質(zhì)量控制，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不斷提高執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》、《關(guān)于資產(chǎn)評估報告書的規(guī)范意見》，制定本制度。二、本制度所稱質(zhì)量控制是指本公司為保證評估工作質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與程序?？刂普呤侵副竟緸楸ＷC執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而采取的基本方針及策略。控制程序是指本公司為貫徹執(zhí)行質(zhì)量政策而采取的具體措施及方法。三、本公司的質(zhì)量控制政策與程序分為兩個層次，一是對本公司評估工作的全面質(zhì)量控制政策與程序；二是對各評估項目助理人員工作的質(zhì)量控制程序。四、本公司對所執(zhí)行的獨(dú)立資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，實行質(zhì)量控制。五、本公司的注冊資產(chǎn)評估師無論對什么單位執(zhí)行資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)，都應(yīng)遵守本制度，對業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，以保證評估質(zhì)量達(dá)到相關(guān)準(zhǔn)則的要求。六、本公司對非評估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制，參照本制度實行。七、本公司實行法定代表人（首席注冊資產(chǎn)評估師）統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理（注冊資產(chǎn)評估師）負(fù)責(zé)制，主管企業(yè)資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)。八、遵守執(zhí)業(yè)道德規(guī)范，恪守獨(dú)立，客觀、公正原則，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行評估業(yè)務(wù)，出具評估報告。1、注冊資產(chǎn)評估師在承接評估業(yè)務(wù)、執(zhí)行評估程序、取得評估證據(jù)、形成評谷結(jié)論、出具評估報告時，都必須依法辦理，獨(dú)立自主，做到形式上和實質(zhì)上獨(dú)立于外部組織和所服務(wù)的對象。2、注冊資產(chǎn)評估師對有關(guān)評估事項的調(diào)查、判斷的意見表達(dá)，應(yīng)以客觀事實為依據(jù)，實事求是，不摻雜個人的主觀意愿，不受他人的左右，不允許因個人偏見，影響分析、判斷的客觀性。3、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時，必須以正直、誠實的品質(zhì)，正確對待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受益。4、執(zhí)行評估業(yè)務(wù)時，注冊資產(chǎn)評估師和其他執(zhí)業(yè)人員如與客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系，應(yīng)向公司聲明，并實行回避。5、注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行業(yè)務(wù)時，發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人有弄虛作假、營私舞弊等違法違紀(jì)行為，應(yīng)在出具報告中予以指出，嚴(yán)禁為委托人出具假證明。6、注冊資產(chǎn)評估師對在評估過程中知悉的被評估單位的資料和商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密，還應(yīng)確保其業(yè)務(wù)助理人員，其他評估人員及本公司保守秘密，不得利用其為自己或他人謀取利益。7、為維護(hù)整個職業(yè)界在社會公眾中的形象和信譽(yù)，在公平竟?fàn)幍沫h(huán)境下與同行保持良好的工作關(guān)系，公司不以不正當(dāng)手段與同行爭攬業(yè)務(wù)；注冊資產(chǎn)評估師不以個人名義同時在幾家公司執(zhí)業(yè)。九、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行評估業(yè)務(wù)時，首先應(yīng)了解客戶基本情況。確定接受客戶委托評估業(yè)務(wù)后，簽定評估業(yè)務(wù)約定書，委派注冊資產(chǎn)評估師及其他業(yè)務(wù)人員執(zhí)行評估業(yè)務(wù)。十、注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)行評估業(yè)務(wù)時，應(yīng)按指定的工作任務(wù)，在了解被評估單位基本業(yè)務(wù)情況、評估風(fēng)險水平的基礎(chǔ)上，編制評估計劃，對評估工作做出合理安排，并落實到每個執(zhí)業(yè)人員。在計劃實施過程中，還可根據(jù)實際情況的變化，對計劃做必要的修改、補(bǔ)充，保證評估工作有組織、高效率的進(jìn)行，實現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。十一、注冊資產(chǎn)評估師對被評估單位的相關(guān)內(nèi)部控制制度要進(jìn)行研究和評價，據(jù)以確定相關(guān)測試的性質(zhì)、時間和范圍。在評估過程中發(fā)現(xiàn)被評估單位的內(nèi)控制度有重大缺陷的，應(yīng)向被評估單位報告。十二、注冊資產(chǎn)評估師在執(zhí)行評估業(yè)務(wù)時，根據(jù)需要，可運(yùn)用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計算、分析性復(fù)核、現(xiàn)場勘查等方法，取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。十三、注冊資產(chǎn)評估師必須將評估計劃及實施過程、結(jié)果和其他需要加以判斷的重要事項，作出評估工作底稿。十四、注冊資產(chǎn)評估師在實施必要的評估程序后，以經(jīng)過核實的評估證據(jù)為依據(jù)，形成評估結(jié)論，并依據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則的要求出具評估報告。十五、本公司建立法定代表人、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)的分級督導(dǎo)制度，對各層次的評估工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核。法定代表人，對本公司全面質(zhì)量控制制度、程序的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控。部門經(jīng)理執(zhí)行全面質(zhì)量控制制度與程序中適用于評估項目的質(zhì)量控制程序。十六、督導(dǎo)人員對被分派工作的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)在考慮助理人員的專業(yè)勝任能力等因素，在工作責(zé)任、所實施的具體評估、資產(chǎn)評估程序及目標(biāo)、被評估單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和可能遇到的重大評估事項以及其他可能影響具體程序的有關(guān)事項進(jìn)行指導(dǎo)。十七、督導(dǎo)人員在評估期間應(yīng)履行職責(zé)，包括監(jiān)督工作進(jìn)度；了解評估期間出現(xiàn)的重大評估問題，并及時提出處理意見；消除各執(zhí)業(yè)人員之間的職業(yè)判斷分岐，必要時向有關(guān)人員以至向?qū)＜易稍?。十八、督?dǎo)人員應(yīng)對助理人員的工作進(jìn)行復(fù)核。通過復(fù)核，檢查助理人員完成的工作是否按評估計劃和評估相關(guān)要求進(jìn)行；預(yù)定的評估程序和評估目標(biāo)是否實現(xiàn)；工作過程及結(jié)果是否記錄；評估證據(jù)是否足以支持評估意見和評估結(jié)論等。十九、督導(dǎo)人員對下列事項應(yīng)及時復(fù)核：1、具體評估計劃；2、對固有風(fēng)險、控制風(fēng)險的評估，包括相關(guān)性測試結(jié)果對評估計劃所做的修改；3、進(jìn)行相關(guān)性測試取得的評估證據(jù)及形成的評估結(jié)論；4、評估報告草稿。二十、注冊資產(chǎn)評估師在實施評估業(yè)務(wù)過程中，必須認(rèn)真運(yùn)用所掌握的專門學(xué)識，技能和積累的實踐經(jīng)驗，遵守職業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和國家的有關(guān)法律、法規(guī)。注冊資產(chǎn)評估師及其他業(yè)務(wù)人員，都必須隨著評估理論的更新、評估方法的進(jìn)步，通過統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)以及工作實踐、經(jīng)驗交流、自學(xué)等方式，掌握和運(yùn)用新知識、新技能、新法規(guī)、新經(jīng)驗，不斷提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平。二十一、本制度從20XX年1月起實行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月xxx資產(chǎn)評估有限公司評估工作底稿撰寫、復(fù)核、管理制度一、為了規(guī)范我公司評估底稿的編制、復(fù)核、使用及管理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和評估任務(wù)的完成。根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本制度。二、本公司的評估工作底稿，是由在公司內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師在評估過程中形成的評估工作記錄和獲取的資料。三、評估工作底稿應(yīng)如實反映評估計劃的制定及其實施情況，包括與形成評估結(jié)論有關(guān)的所有重要事項，以及注冊資產(chǎn)評估師的專業(yè)判斷。評估工作底稿可以由注冊資產(chǎn)評估師或助理評估人員編制形成，也可由被評估單位或其他第三者提供，經(jīng)注冊資產(chǎn)評估師審核后整理形成。四、本公司形成的評估工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)空完整、格式規(guī)范、標(biāo)識一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)有關(guān)要求，結(jié)合本公司實際，統(tǒng)一印制了兩種（一種稱文字式工作底稿、一種稱表格式工作底稿），三類（綜合類、業(yè)務(wù)類、備查類）符合相關(guān)要求的評估工作底稿，供注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當(dāng)運(yùn)用。五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)服從項目主管安排，按評估計劃的分工認(rèn)真撰寫公司內(nèi)統(tǒng)一印制的評估工作底稿，按各底稿要求的格式逐項計算和撰寫，必要時，要另加附表和計算過程，并對底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實性及評估結(jié)論負(fù)直接責(zé)任，并在所編評估底稿上簽名，以示負(fù)責(zé)。六、評估底稿中運(yùn)用的各種評估標(biāo)識應(yīng)說明其含義，并應(yīng)保持前后一致。相關(guān)評估工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾稽關(guān)系，相互引用時，應(yīng)交叉注明索引編號。七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對評估工作底稿建立三級復(fù)核制。（一）項目負(fù)責(zé)人審核項目負(fù)責(zé)人應(yīng)在評估現(xiàn)場就以下內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核和自查：1、正確評價；2、由；3、評估過程是否記錄在工作底稿中（現(xiàn)場勘驗記錄等）；4、是否取得充分的評估依據(jù)（詢價記錄、市場調(diào)查記錄）；5、評估表格鉤稽關(guān)系是否正確；6、存貨是否進(jìn)行抽查核對，是否對往來款項進(jìn)行過函證；7、評估說明與表格是否符合規(guī)定要求；8、是否已就評估結(jié)果與委托單位交換過意見，結(jié)論如何；9、原始資料（報表、明細(xì)表、承諾函）是否充分，客戶是否蓋章。（二）部門經(jīng)理的審核部門經(jīng)理應(yīng)對項目負(fù)責(zé)人復(fù)核過的底稿進(jìn)行重點(diǎn)審核。審核內(nèi)容如下：1、評估計劃是否經(jīng)過核準(zhǔn)，并按要求執(zhí)行。2、對該評估項目的重點(diǎn)，進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核，具體包括：（1）涉及該專業(yè)部門的評估方法是否正確；（2）重大事項是否進(jìn)行過披露；（3）表格與報告數(shù)字是否正確。3、各項內(nèi)容是否完整，有無遺漏、缺陷事項。4、對企業(yè)的期后事項或或有負(fù)債等重大事項，是否加以披露。5、整體報告的內(nèi)容、格式是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。（三）法人的復(fù)核對項目負(fù)責(zé)人審核過的工作底稿，進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。1、復(fù)審評估計劃是否已經(jīng)過核準(zhǔn)，重大問題請示報告是否完備。并評估程序是否按計劃要求進(jìn)行，如未進(jìn)行，是否有充分理是否對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行了了解，對評估風(fēng)險是否有了經(jīng)逐級審批；2、重大問題的處理結(jié)果是否恰當(dāng)；3、分析判斷評估結(jié)果是否恰當(dāng)；4、是否有工作小結(jié)；5、以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，考慮對重大事項的處理，評估結(jié)論與評估說明文字表達(dá)是否符合國家的現(xiàn)行規(guī)定，并最終簽署報告。八、注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中完成外勤工作后，應(yīng)將本人所承辦的評估工作底稿按公司內(nèi)規(guī)定的三類工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項目主審，由主審統(tǒng)一編寫該項目順序編號，并進(jìn)行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按評估檔案管理辦法管理。九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊資產(chǎn)評估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中所形成的評估工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。十、公司對形成評估檔案的評估工作底稿，應(yīng)建立保密制度，對評估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，但由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有關(guān)手續(xù)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會對執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查時需要查閱評估工作底稿的，不屬于泄密。十一、查閱者因誤用評估工作底稿而形成的后果，與本公司無關(guān)。十二、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月xxx資產(chǎn)評估有限公司后續(xù)教育制度一、為規(guī)范注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)后續(xù)教育，保持與提高注冊資產(chǎn)評估師專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)《中華人民共和國注冊資產(chǎn)評估師法》、《中國注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)后續(xù)教育基本準(zhǔn)則》、《注冊資產(chǎn)評估師后續(xù)培訓(xùn)制度（試行）》、《中國注冊資產(chǎn)評估師職業(yè)后續(xù)教育規(guī)范》制定本制度。二、本制度所稱職業(yè)后續(xù)教育，是指注冊資產(chǎn)評估師為保持與提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，掌握和運(yùn)用相關(guān)新知識、新技能、新法規(guī)所進(jìn)行的學(xué)習(xí)與研究，以及運(yùn)用相關(guān)新知識、新技能、新法規(guī)在評估工作中的實踐經(jīng)驗總結(jié)。三、根據(jù)有關(guān)要求和上級業(yè)務(wù)主管部門的安排，并結(jié)合本公司執(zhí)業(yè)范圍，從業(yè)人員狀況，擬定培訓(xùn)教育計劃，積極組織實施。四、凡在本公司工作的專業(yè)人員均須接受職業(yè)教育培訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容，在總體上包括：會計及財務(wù)管理理論和實務(wù)、評估理論和實務(wù)、管理咨詢理論和實務(wù)、稅務(wù)理論和實務(wù)、國有資產(chǎn)評估理論和實務(wù)、國家有關(guān)政策和經(jīng)濟(jì)法規(guī)、特殊行業(yè)會計與評估知識、計算機(jī)技術(shù)、職業(yè)道德、公司管理、外語等。在組織培訓(xùn)時，根據(jù)培訓(xùn)對象，具體組織實施。五、首席注冊資產(chǎn)評估師應(yīng)掌握全面管理本公司業(yè)務(wù)及行政方面的技能，包括批準(zhǔn)和審查評估計劃、程序、評估報告、管理建議書及處理與協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，開拓新市場、新業(yè)務(wù)等方面的技能。六、部門負(fù)責(zé)人必須掌握控制評估過程、審查評估報告、評估報告和管理建議書、協(xié)調(diào)部門內(nèi)部關(guān)系、與客戶保持良好關(guān)系等方面的技能。七、項目負(fù)責(zé)人必須掌握從獨(dú)立完成一個項目所需的全部技能，包括項目談判、項目的組織實施、解決有關(guān)復(fù)雜問題等，同時要具備特殊行業(yè)知識。八、一般執(zhí)業(yè)人員必須掌握從制定評估計劃與程序、執(zhí)行到起草評估報告所需的技能以及相關(guān)的計算機(jī)、稅務(wù)、經(jīng)濟(jì)管理、一般行業(yè)知識等。九、本公司專業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，按脫產(chǎn)與非脫產(chǎn)兩種方式具體組織。1、脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)：包括省注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會、省資產(chǎn)評估協(xié)會舉辦的各種培訓(xùn)、研討班及其他培訓(xùn)項目；有關(guān)大專院校進(jìn)修專業(yè)知識；參加省注協(xié)和省資產(chǎn)評估協(xié)會組織的專題研討會、經(jīng)驗交流等。2、非脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)，包括本公司自行組織的專題討論、工作和經(jīng)驗交流、崗位培訓(xùn)；統(tǒng)一組織自學(xué)；接受函授、夜大等非脫產(chǎn)專業(yè)教育。十、本公司執(zhí)業(yè)會員接受后續(xù)教育的培訓(xùn)時間每年定為40-60學(xué)時；接受脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)的時間，每年定為20XX0學(xué)時。十一、本公司注冊資產(chǎn)評估師在年檢時，必須出示后續(xù)教育培訓(xùn)手冊，提供后續(xù)教育培訓(xùn)記錄。凡因特殊原因未完成后續(xù)教育培訓(xùn)要求的，由本公司申請并經(jīng)批準(zhǔn)后，在后一完成，但不能影響后一后續(xù)教育要求的完成。無故連續(xù)一年以上未完成后續(xù)培訓(xùn)教育要求的注冊資產(chǎn)評估師，在其年檢時不予通過。十二、本公司執(zhí)業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)和注冊資產(chǎn)評估師的年檢工作，由首席注冊資產(chǎn)評估師具體負(fù)責(zé)組織實施。十三、本制度從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月xxx資產(chǎn)評估有限公司財務(wù)管理制度一、為規(guī)范公司財務(wù)行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財政部印發(fā)的《會計師公司財務(wù)管理若干問題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實際情況，制定本制度。二、根據(jù)《中華人民共和國注冊資產(chǎn)評估師法》規(guī)定，本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實行獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。三、執(zhí)照國家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財會人員，嚴(yán)格財務(wù)管理，按時編制會計報告，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，依法納稅，并接受主管財政機(jī)關(guān)和注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會的檢查監(jiān)督。四、公司的各項費(fèi)用開支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入為出，嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理若干問題暫行規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)。各項支出，不論金額大小，一律實行法人一支筆的開支審批制度。五、公司支付的工資包括在編人員和長期聘用人員的工資、獎金，各種補(bǔ)貼和津貼、見習(xí)期臨時待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)修人員工資，臨時聘用人員的勞務(wù)報酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公司工資管理制度執(zhí)行。六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在編人員和長期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助等。工會經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按工資總額的1.5%計提。七、公司應(yīng)按國家規(guī)定提取職工待業(yè)保險費(fèi)和勞動保險費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計提職業(yè)風(fēng)險基金，作為因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。九、公司應(yīng)按國家規(guī)定按時繳納營業(yè)稅及附加和其他稅金。十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計入業(yè)務(wù)支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待攤辦法，攤銷期不得超過12個月。十一、公司的各項資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，做到賬實相符。個人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完后，要及時歸還。十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計提折舊，并按原值的3%計算凈殘值率。十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)和攤銷期限在一年以上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。十四、公司于終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰計提環(huán)賬準(zhǔn)備。十五、公司對庫存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行盤點(diǎn)清查，對發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時處理。十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入都要按規(guī)定及時入賬。各項業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物價局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。十七、公司發(fā)生的虧損，用下一的稅前利潤彌補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤彌補(bǔ)。十八、公司的稅后利潤，在彌補(bǔ)以前虧損后，按50%的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付投資者利潤。公司的各項稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦理。二十、根據(jù)省注冊資產(chǎn)評估師協(xié)會規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的1%及時繳納團(tuán)體會費(fèi)，并組織個人會員，執(zhí)業(yè)會員按1000元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會費(fèi)。二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購支出，要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；零星因公借款和外出借款，由借款人開據(jù)借款單經(jīng)法人批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時報賬。嚴(yán)禁白條抵庫。二十二、工作人員因公出差，按省財政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)定辦理，并作以下具體規(guī)定：1、市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補(bǔ)助；2、市內(nèi)按實際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼10元；3、市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20XX貼，包干使用；4、長聘人員住外地者，每年報銷兩次車船費(fèi)；5、取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國家規(guī)定辦理；6、因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得法人同意方能報銷。7、市區(qū)以外出差，只計發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。二十三、按規(guī)定向主管會計師協(xié)會及其他有關(guān)部門及時編報月、季、會計報表。二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月xxx資產(chǎn)評估有限公司公文處理和檔案管理制度第一條為切實做好公司公文處理和檔案管理，使之規(guī)范化、制度化，結(jié)合本公司實際，制定本制度。第二條公司的公文，各種業(yè)務(wù)資料，設(shè)專人具體負(fù)責(zé)保管。第三條公文處理要做到準(zhǔn)確、及時、安全，由專管人員統(tǒng)一收發(fā)、公辦、傳遞、用印、立卷和歸檔。第四條公文處理和檔案管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保密規(guī)定，確保重要文件、業(yè)務(wù)資料和機(jī)密安全。第五條凡需辦理的公文，專管人員應(yīng)根據(jù)公文內(nèi)容和性質(zhì)，按規(guī)定程序，及時送領(lǐng)導(dǎo)批示或交業(yè)務(wù)主管辦理。第六條草擬公文，要使用鋼筆或毛筆，并力求做到情況真實，觀點(diǎn)明確，條理清楚，層次分明，文字精煉，書寫工整，標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)確，篇幅簡短。第七條公文辦完后，要根據(jù)文書立卷，檔案管理的有關(guān)規(guī)定，及時將公文定稿、附件等分類整理，保證材料齊全、完整，便于保管，查找和利用。第八條本公司工作人員查閱公文、檔案資料，一般在辦公室進(jìn)行，如因工作需要，非帶出不可時，須在借閱登記本上登記，閱用完畢，及時退回注銷。外單位因工作需要查閱、抄錄、復(fù)印有關(guān)業(yè)務(wù)檔案資料時，須持介紹信，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第九條文書、檔案專管人員、工作人員，如因工作疏漏，造成遺失，應(yīng)視情節(jié)給予行政的、經(jīng)濟(jì)的處罰，直至解聘。第十條本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實行xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月崗位職責(zé)法人（首席注冊資產(chǎn)評估師）職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司的全面工作；二、負(fù)責(zé)從業(yè)人員的思想和執(zhí)業(yè)道德教育工作；三、負(fù)責(zé)公司執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作，審核簽發(fā)執(zhí)業(yè)報告；四、負(fù)責(zé)組織全所從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及后續(xù)教育，不斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；五、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理內(nèi)、外部業(yè)務(wù)關(guān)系；六、負(fù)責(zé)財務(wù)收支審批等工作。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月部門經(jīng)理（注冊資產(chǎn)評估師）職責(zé)一、協(xié)助首席注冊資產(chǎn)評估師監(jiān)督執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作；二、負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)報告的初審和修改工作；三、協(xié)助法人搞好從業(yè)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作；四、協(xié)助法人搞好外部聯(lián)系工作；五、負(fù)責(zé)公司印章的管理工作。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月注冊資產(chǎn)評估師執(zhí)業(yè)規(guī)則一、遵守國家法律、法規(guī)和職業(yè)道德，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《中國注冊資產(chǎn)評估師法》、《獨(dú)立評估準(zhǔn)則》、《國有資產(chǎn)評估管理辦法施行細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照執(zhí)業(yè)規(guī)范指南，做好執(zhí)業(yè)工作。二、堅持獨(dú)立、客觀、公正原則，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，積極熱情地為客戶服務(wù)。三、在執(zhí)業(yè)中，對知悉被評估單位的商業(yè)秘密、要保密，不利用其為自已和他人謀取利益。四、不得與委托人串通作弊，出具假證明，確保評估報告的真實性。五、嚴(yán)格執(zhí)行本公司各項管理制度，及時完成法人臨時交辦的其他工作任務(wù)。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月出納工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)以會計開據(jù)的收款、付款憑證辦理現(xiàn)金、貨幣資金的收、付工作和庫存現(xiàn)金的保管工作。二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做到日清月結(jié)，帳實相符。并及時和會計對帳，做到帳帳相符。三、認(rèn)真檢驗貨幣真?zhèn)危舫霈F(xiàn)假幣，責(zé)任自負(fù)，全額賠償。四、不得以白條抵庫，每筆以現(xiàn)金付出的必須由會計開據(jù)付款憑證，凡沒有付款憑證的一律不得付款，否則，責(zé)任自負(fù)。五、遵守本所的各項規(guī)章制度，及時完成法人臨時交辦的其他工作任務(wù)。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月打字員職責(zé)一、負(fù)責(zé)本公司文件的打印、復(fù)印工作；二、愛護(hù)電腦、打印、復(fù)印設(shè)備，及時擦洗、保證正常運(yùn)轉(zhuǎn)，順利工作，有權(quán)拒絕其他人員上機(jī)操作。三、凡打印、復(fù)印的材料、文件，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，否則不予接受；四、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自對外承接打印、復(fù)印任務(wù)；六、嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，按時完成法人臨時交辦的其他工作任務(wù)。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月會計工作職責(zé)一、負(fù)責(zé)公司財務(wù)的全面工作，認(rèn)真搞好財務(wù)管理和會計核算，為公司和股東提供準(zhǔn)確的會計信息。二、依據(jù)現(xiàn)行財務(wù)會計制度，結(jié)合本所實際情況，制定本所財務(wù)管理辦法和會計核算制度。三、認(rèn)真做好原始單據(jù)的審核和記賬憑證的編制工作，并要及時記帳、結(jié)帳、編制會計報表，做到帳帳相符。四、做好申報納稅工作。五、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的監(jiān)管工作，隨時對庫存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，確保做到帳實相符。六、認(rèn)真做好業(yè)務(wù)收入的監(jiān)督和業(yè)務(wù)支出的復(fù)核工作。七、業(yè)務(wù)收入發(fā)生時，按實際收到數(shù)先向客戶開據(jù)收款憑據(jù)，再以收款憑據(jù)作為原始憑證，簽制收款憑證，作為出納收款和記帳的依據(jù)。八、業(yè)務(wù)支出時，經(jīng)審核無誤后向出納開據(jù)付款憑證，作為出納付款和記賬依據(jù)。九、遵守公司各項規(guī)章制度，按時完成法人臨交辦的其他工作任務(wù)。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月檔案管理人員職責(zé)一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》，依法存檔、科學(xué)管檔。二、熱愛本職工作，忠于職守，統(tǒng)一管理本公司的評估、驗資、資產(chǎn)評估及上級機(jī)關(guān)來文、本所發(fā)文等各種檔案資料，認(rèn)真做好檔案資料的收集、整理、裝訂、登記、保管、交接等工作。三、嚴(yán)格執(zhí)行本所檔案管理制度，確保檔案齊全、完整和安全。四、認(rèn)真執(zhí)行《保密法》,確保檔案機(jī)密安全、杜絕檔案丟失、機(jī)密泄露事件發(fā)生。五、積極熱情地為查閱利用檔案者提供周到的服務(wù)，并做到符合保密原則，手續(xù)齊全。六、辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月考勤管理制度為了保證公司正常的工作時間和工作秩序，根據(jù)公司的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，特制定以下制度：一、公司人員按時上班下班，不得遲到、早退。有事請假，非特殊情況下不得電話請假。二、全體人員實行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定時間20XX以上者作為缺勤處理。三、根據(jù)每人的工資標(biāo)準(zhǔn)、實行按實際出勤天數(shù)（有效工作日）計算和發(fā)放基本工資（節(jié)假日按國家規(guī)定）。缺勤一天扣一天工資，事假三天以上者取消當(dāng)月獎金。病假一天扣一天工資、病假五天以上者當(dāng)月無獎金。四、公司實行有效工作日制度。因工作需要加班的，可填寫加班人名登記表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班。公司由專人負(fù)責(zé)考勤，每月按22天有效工作日計算工資標(biāo)準(zhǔn)，超過部分，加班人員可換休或領(lǐng)取加班工資。加班時間在晚上12點(diǎn)以前計半個工作日，超過晚12點(diǎn)計一個工作日。五、對于公司外出聯(lián)系業(yè)務(wù)人員，如需個人外出聯(lián)系業(yè)務(wù)，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出，所里一般選派2——3人一同前往，并要求在當(dāng)日下午2點(diǎn)前趕回公司，下午2點(diǎn)后外出聯(lián)系業(yè)務(wù)的需在下班前趕回公司，匯報登記聯(lián)系業(yè)務(wù)情況表（業(yè)務(wù)性質(zhì)、單位名稱、電話、地址）,特殊情況另定。若不經(jīng)所領(lǐng)導(dǎo)同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，公司向當(dāng)事人按每人每天收取20XX勞務(wù)費(fèi)并從當(dāng)月工資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當(dāng)月工資。外出執(zhí)業(yè)時由項目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤記工。有事先請假，未經(jīng)項目負(fù)責(zé)人同意擅離崗位者按曠工處理。取資料和送報告除所里專職人員外，一般原則上由客戶取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務(wù)的人取送，在市內(nèi)及近郊不超過2—3個小時，郊縣及外地除外。本制度自公布之日起執(zhí)行。xxx資產(chǎn)評估有限公司20XX年1月第四篇：黎明裝飾工程有限公司內(nèi)部管理制度黎明裝飾工程有限公司內(nèi)部管理制度1.衣著整潔，儀表端正；2.對客戶文明、禮貌，不講臟話；3.中午不允許喝酒、鬧事；4.上班期間不允許利用電腦玩電子游戲看視頻等與工作無關(guān)事宜，影響黎明裝飾公司形象者；罰款最低50元；5.不允許無故到其它公司亂竄，泄露公司內(nèi)部事項；違者罰款500元；6.遵守與客戶約定的時間，按時洽談，出方案；7.按時參加公司的例會及各類活動，不允許遲到或無故不到；簽到簿作為唯一遲到早退記載，遲到一次10元。月遲到超過五次者底薪、提成減半。設(shè)計師需互相監(jiān)督，如發(fā)現(xiàn)存在包庇行為，重罰；8.未經(jīng)公司允許，以低于公司標(biāo)準(zhǔn)報價簽約者，由于設(shè)計造成失誤者，設(shè)計師承擔(dān)責(zé)任；并承擔(dān)連帶罰金；9.私下不允許收取客戶設(shè)計費(fèi)或訂金，不允許設(shè)計師以公司名義接私單；不允許設(shè)計師代買主材，如被客戶投訴屬實者，承擔(dān)處罰；如被公司發(fā)現(xiàn)的，直接辭退，當(dāng)月工資底薪清零；10.上班無故遲