會計人員月度工作總結(jié)(3篇)

會計人員月度工作總結(jié)(3篇)

總結(jié)是在一段時間內(nèi)對學(xué)習(xí)和工作生活等表現(xiàn)加以總結(jié)和概括的一種書面材料，它可以促使我們思索，我想我們需要寫一份總結(jié)了吧。優(yōu)秀的總結(jié)都具備一些什么特點(diǎn)呢？又該怎么寫呢？下面是我給大家整理的總結(jié)范文，歡送大家閱讀共享借鑒，盼望對大家能夠有所幫忙。

會計人員月度工作總結(jié)篇一

開展執(zhí)業(yè)質(zhì)量的監(jiān)視檢查工作，是行業(yè)誠信建立的內(nèi)在要求和客觀需要。本次檢查工作由協(xié)會領(lǐng)導(dǎo)總體布置，監(jiān)管部詳細(xì)組織實施，在借鑒以往開展檢查工作閱歷的根底上，對20xx年度的檢查工作從規(guī)劃、組織、實施等方面都進(jìn)展了仔細(xì)預(yù)備和細(xì)心安排。

（一）仔細(xì)做好檢查前的各項預(yù)備工作。

中注協(xié)檢查工作布置會后，我們修訂了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作規(guī)劃，確定了20xx年檢查對象、范圍、檢查的方式和方法等內(nèi)容；

召開了執(zhí)業(yè)質(zhì)量檢查工作布置會，部署了今年業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作。

舉辦了檢查人員培訓(xùn)班，對40名檢查人員進(jìn)展檢查前的培訓(xùn)；

針對小規(guī)模企業(yè)的特點(diǎn)，簡化了小規(guī)模企業(yè)的檢查工作底稿。

（二）檢查工作的特點(diǎn)和根本做法

根據(jù)中注協(xié)要求，結(jié)合我會與財政局監(jiān)視處不重復(fù)檢查的原則，對50家事務(wù)所進(jìn)展檢查，其中20xx年后新設(shè)立的45家、具有證券期貨業(yè)務(wù)資格的2家、5年內(nèi)未承受過協(xié)會自律性檢查的事務(wù)所3家，同時對上年度被強(qiáng)制培訓(xùn)的13家事務(wù)所進(jìn)展了執(zhí)業(yè)質(zhì)量復(fù)查。

檢查范圍：20xx年1—4月出具的上市公司、大中型國有企業(yè)、外商投資企業(yè)20xx年度審計報告。被檢查事務(wù)所共出具年度審計報告共2451份，檢查組抽查226份（其中上市公司報告4份），抽查比例為%。

為便于檢查人員工作，同時不影響被檢查事務(wù)所正常業(yè)務(wù)，與往年不同，我們從實際動身實行了實地檢查和報送資料集中檢查兩種方式。

在抽取審計業(yè)務(wù)工程時，選擇能全面反映事務(wù)所執(zhí)業(yè)水平的業(yè)務(wù)類型和業(yè)務(wù)工程，使抽取的檢查樣本具有廣泛性和代表性。例如，選擇不同審計部門或?qū)徲嬓〗M的業(yè)務(wù)工程；

選擇不同的簽字注冊會計師完成的審計報告。

這次檢查工作給注冊會計師們供應(yīng)了一次相互溝通的時機(jī)，許多承受檢查的事務(wù)所特別重視與檢查人員溝通執(zhí)業(yè)閱歷和體會，不少事務(wù)所把檢查組與事務(wù)所的交換意見會，看作是對注冊會計師進(jìn)展專業(yè)培訓(xùn)的好時機(jī)。通過檢查人員與注冊會計師的爭論溝通，到達(dá)了提高事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量的目的。

（一）內(nèi)部質(zhì)量掌握存在問題

對事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量掌握的檢查，主要實行調(diào)查問卷、現(xiàn)場詢問并結(jié)合詳細(xì)審計工程的檢查來進(jìn)展。

檢查中發(fā)覺大局部事務(wù)所建立了一整套以工程承接、工程風(fēng)險治理、各級業(yè)務(wù)人員的職責(zé)規(guī)定、審計工作底稿審核規(guī)定、內(nèi)部掌握評價規(guī)程等為主要內(nèi)容的內(nèi)部質(zhì)量掌握制度和業(yè)務(wù)工程風(fēng)險掌握規(guī)程，在制度上為業(yè)務(wù)質(zhì)量供應(yīng)了保證。

但少數(shù)事務(wù)所缺乏詳細(xì)可行的制度，如有的事務(wù)所未建立執(zhí)業(yè)規(guī)程或?qū)徲嬍謨裕械膹男问缴下男辛巳墢?fù)核程序，但未簽署意見，對復(fù)核的程序和內(nèi)容亦無記錄，各級復(fù)核缺乏明確的責(zé)任分工，致使三級復(fù)核流于形式。

被檢查的新所和小所由于更多的關(guān)注市場開發(fā)，制度建立和執(zhí)行處于薄弱環(huán)節(jié)，工程質(zhì)量掌握依靠詳細(xì)的執(zhí)業(yè)人員。因此，不同的工程組由于人員組成的不同，使工程之間執(zhí)業(yè)質(zhì)量存在較大差異，風(fēng)險掌握標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一。

(二)職業(yè)道德方面存在問題

在本次檢查中，我們采納調(diào)查問卷、現(xiàn)場與相關(guān)審計人員詢問方式，未發(fā)覺事務(wù)所及注冊會計師惡意違反職業(yè)道德的狀況。

但我們發(fā)覺事務(wù)所業(yè)務(wù)收費(fèi)大多偏低，有的業(yè)務(wù)收費(fèi)僅為標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)的20-30%；

注冊會計師普遍未就新承接業(yè)務(wù)與前任注冊會計師進(jìn)展溝通。造成上述問題的緣由除了受執(zhí)業(yè)環(huán)境、執(zhí)業(yè)隊伍素養(yǎng)、不正值競爭等因素的影響，局部事務(wù)所自身存在重收益、輕質(zhì)量的狀況，尤其放開批所以來，局部事務(wù)所消失內(nèi)局部化、業(yè)務(wù)流失的趨勢，這種狀況勢必加劇同行間的不正值競爭。

（一）法律責(zé)任問題

1、對會計責(zé)任和審計責(zé)任重視不夠。如收集的財務(wù)報告未經(jīng)單位負(fù)責(zé)人簽字、蓋章或沒有單位的公章；

將事務(wù)所的名稱作為會計報表附注的頁眉或頁腳；

未根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易；

會計報表附注未將主要報表工程內(nèi)容予以列示；

未披露財務(wù)報表的批準(zhǔn)報出日期；

治理當(dāng)局聲明書不簽日期或簽署日期與審計報告日期不全都等問題普遍存在。

2、底稿中存檔的審計報告沒有嚴(yán)格執(zhí)行簽字并蓋章制度。如注冊會計師只蓋章沒有簽字或只簽字沒有蓋章；

將不應(yīng)作為審計報告附件的內(nèi)容作為附件。如在報告正文有附送會計報表的狀況。

3、新所和小所對業(yè)務(wù)商定書重視不夠。沒有業(yè)務(wù)商定書、商定書要素不完整或內(nèi)容不恰當(dāng)?shù)臓顩r，被審計企業(yè)未蓋章，未明確出具報告日期或無簽約日期或有效日期，簽約日期晚于報告日期，不恰當(dāng)限定年度審計報告的使用范圍等。

法律意識不強(qiáng)是今年業(yè)務(wù)檢查發(fā)覺的較為普遍的問題。我們認(rèn)為，事務(wù)所審計業(yè)務(wù)假如涉及法院、公安等相關(guān)部門，上述存在的問題將會導(dǎo)致事務(wù)所及注冊會計師擔(dān)當(dāng)不必要的法律責(zé)任。

（二）綜合類工程存在的問題

1、普遍不重視審計規(guī)劃的編制。有的事務(wù)所未編制審計規(guī)劃?；蛘咴敿?xì)審計規(guī)劃固定化，沒有依據(jù)工程的實際進(jìn)展調(diào)整以適應(yīng)工程的需要。對審計程序表執(zhí)行狀況的說明一般不予重視，削減審計程序未經(jīng)有關(guān)責(zé)任人批準(zhǔn)，在實際執(zhí)行過程中隨便性很大。審計規(guī)劃中沒有對企業(yè)的相關(guān)風(fēng)險因素進(jìn)展分析，對重要性水平確實定沒有過程及依據(jù)，沒有審計目標(biāo)的描述，對以前年度審計的描述簡潔，沒有費(fèi)用預(yù)算，對重要的審計領(lǐng)域與科目的審計程序沒有說明。

2、事務(wù)所普遍對期初余額的關(guān)注程度不夠，沒有獵取可以信任的期初余額的有利證據(jù)，也沒有執(zhí)行相應(yīng)的審計程序；

對影響本期的大額結(jié)轉(zhuǎn)工程沒有進(jìn)展追查，未充分考慮期初余額對會計報表的影響。

3、沒有審計總結(jié)。未編制符合性測試記錄、審計差異匯總表、試算平衡表。

4、符合性測試目的不明確，符合性測試的結(jié)果與實質(zhì)性測試的時間、性質(zhì)、范圍沒有形成對應(yīng)關(guān)系，表達(dá)不出制度根底審計的特點(diǎn)。對符合性測試樣本量確定的依據(jù)沒有充分的說明。

5、未單獨(dú)建立永久性檔案，對首次承受托付工程的，收集長期檔案資料不齊。

（三）實質(zhì)性測試存在問題

1、對往來款項的函證狀況普遍執(zhí)行不到位。對應(yīng)收款項、應(yīng)付款項的審計程序有的只有賬賬核對、賬表核對，缺少必要的賬齡分析和函證程序；

有的雖然發(fā)函但在回函很少的狀況下，沒有執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。如某事務(wù)所對某物資公司的審計，公司其他應(yīng)收款金額為7225萬元，占資產(chǎn)總額%，未實施函證的審計程序，也未執(zhí)行任何替代程序即予以確認(rèn)。

2、存貨監(jiān)盤程序普遍實施不到位。對實物資產(chǎn)的審計，一般只取得了客戶供應(yīng)的明細(xì)表或者盤點(diǎn)表，沒有事務(wù)所的監(jiān)盤或抽盤記錄，有的雖然有盤點(diǎn)或抽盤記錄，但沒有將盤點(diǎn)日的數(shù)據(jù)倒扎至報告日進(jìn)展核對，使執(zhí)行的審計程序不能到達(dá)審計目的；

對因客觀緣由不能執(zhí)行監(jiān)盤或抽盤的實物資產(chǎn)，沒有執(zhí)行相關(guān)的替代程序；

底稿中缺乏審計人員對大額資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)的關(guān)注，如金額較大的固定資產(chǎn)的發(fā)票、進(jìn)口設(shè)備的報關(guān)文件、在建工程的施工許可證、房屋與土地使用權(quán)證及其有關(guān)的抵押事項等。

如某事務(wù)所審計的某裝飾工程存貨金額為1234萬元，占總資產(chǎn)%。其中工程施工1230萬元，注冊會計師未按工程工程編制明細(xì)表，未關(guān)注工程進(jìn)度狀況，也未進(jìn)展實物監(jiān)盤的審計程序。

3、長期投資底稿未標(biāo)明投資比例及核算方法。對于合同商定所占比例較大的投資，沒有檢查長期投資是否采納權(quán)益法核算，沒有對當(dāng)期損益的調(diào)整是否正確，以及是否應(yīng)編制合并報表進(jìn)展推斷。

4、收入確認(rèn)不符合相關(guān)準(zhǔn)則的規(guī)定。如某施工企業(yè)當(dāng)期會計報表確認(rèn)收入億元。注冊會計師沒有取得工程結(jié)算收入確實認(rèn)依據(jù)，沒有結(jié)合工程合同、工程進(jìn)度等進(jìn)展收入確認(rèn)的推斷，沒有考慮收入確認(rèn)方法隊會計報表的影響。

5、被檢查的多數(shù)事務(wù)所普遍存在對現(xiàn)金流量表審計的工作底稿不充分問題。

6、收集的審計證據(jù)不充分、不恰當(dāng)，缺乏以對審計結(jié)論形成有力的支持。審計人員大量地復(fù)印企業(yè)的總賬、明細(xì)賬、記賬憑證及原始憑證，盲目地搜集無效的審計證據(jù)，沒有對證據(jù)的分析與職業(yè)推斷軌跡與記錄；

有的消失審計證據(jù)不支持審計結(jié)論或二者不全都的狀況；

有的搜集審計證據(jù)不充分且目的性不強(qiáng)，憑證抽查比例過低，不能成為支持審計結(jié)論的依據(jù)；

局部審計工程，對于重要事項沒有取得審計證據(jù)，檢查人員無法進(jìn)一步推斷對審計意見的影響。

如某公司主營業(yè)務(wù)收入增長%，但主營業(yè)務(wù)本錢只增長了%，20xx年度收入增長主要為銷售給單一客戶,銷售額為2,389萬元，其中應(yīng)收賬款為1,437萬元，該銷售無主營業(yè)務(wù)本錢。該交易為接近資產(chǎn)負(fù)債日進(jìn)展的重大特別交易，注冊會計師沒有充分關(guān)注交易對象的財務(wù)狀況、銷售規(guī)模、償債力量等；

審計人員未對相關(guān)合同條款進(jìn)展仔細(xì)檢查，未關(guān)注其銷售是否符合收入確認(rèn)條件；

未關(guān)注公司是否已實際發(fā)貨，未查閱到交貨手續(xù)，未取得相關(guān)驗收合格的證明。

7、審計意見類型不恰當(dāng)。

局部事務(wù)所出具的審計報告的保存意見不在正文中披露，而是采納審計事項說明方式表達(dá)。

審計報告中審計范圍的界定不正確。某公司是合并會計報表，該所審計的是其母公司會計報表，僅對母公司會計報表發(fā)表審計意見而非合并會計報表，但是在審計報告范圍段中的表述是“我們審計了后附某公司20xx年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表以及20xx年度的利潤表和現(xiàn)金流量表?！?，無形中擴(kuò)大了注冊會計師的責(zé)任。

對審計過程中發(fā)覺的重大問題以會計報表附注披露的方式替代審計報告意見，以此“躲避”審計風(fēng)險，造成審計意見不當(dāng)。如某企業(yè)無形資產(chǎn)-專利20xx年期初140萬

會計人員月度工作總結(jié)篇二

為了進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部治理，充分調(diào)動全體員工的積極性，本所依據(jù)各部門狀況，制訂了內(nèi)部績效考核方法，注意實績原則，考核結(jié)果與員工嘉獎、崗位調(diào)整、懲罰處分相掛鉤。大大提高了員工的積極性，代理人員分組自已走出去進(jìn)展業(yè)務(wù)，宣傳企業(yè)，宣傳自已，讓更多的企業(yè)了解事務(wù)所，了解代理，因此各部門考核業(yè)績完成良好，收入也相應(yīng)得到了提高。

逐步完善內(nèi)部各項制度，依據(jù)行業(yè)治理要求，對業(yè)務(wù)操作規(guī)程、注意業(yè)務(wù)分類檔案治理、財務(wù)、勞開工資制度不斷完善，明確分工，履行職責(zé)。

回憶過去，雖然取得了一些成績，但與先進(jìn)的事務(wù)所相比，差距仍很大，表現(xiàn)在：一是人員業(yè)務(wù)水平較低，稅務(wù)干部家屬子女占的比重大，嚴(yán)峻缺乏高素養(yǎng)人才，大多數(shù)只能從事一些簡潔的稅務(wù)代理，難以滿意稅務(wù)代理市場需要;二是復(fù)合型的注冊稅務(wù)師人才太少。特殊是今年8月9日國家稅務(wù)總局以13號局長令公布了《企業(yè)財產(chǎn)損失所得稅稅前扣除治理方法》，注冊行業(yè)在業(yè)務(wù)范圍上從代理業(yè)務(wù)向鑒證性業(yè)務(wù)拓展，執(zhí)業(yè)人員需要有更高的業(yè)務(wù)素養(yǎng)，更感到時間緊迫，形勢逼人。因此，20xx年初步設(shè)想：

一、重點(diǎn)引進(jìn)具有高素養(yǎng)資格的復(fù)合型人才。人才是財寶，賜予優(yōu)厚的條件。爭取拓展高智能型的代理業(yè)務(wù)。

二、建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量掌握機(jī)制。一是事務(wù)所要有反映整個審核軌跡的全所統(tǒng)一的工作底稿;二是要有一套從承接審核工程到出具審核報告的操作標(biāo)準(zhǔn);三是實行三級復(fù)核要明確各自的重點(diǎn);四是要有特地人員去審核、檢查這些制度的落實，以保證各項業(yè)務(wù)不消失審核質(zhì)量問題。

三、培育和輔導(dǎo)代理記帳人員使他們通過自身努力，不斷提高業(yè)務(wù)水平，獨(dú)立開展工作。

四、建立健全各項治理制度。結(jié)合工作實際，制訂詳細(xì)的治理方法：建立代理人員執(zhí)業(yè)道德與執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制度，執(zhí)業(yè)考評制度;建立教育培訓(xùn)制度，加大培訓(xùn)力度，培訓(xùn)的目的是為了提高執(zhí)業(yè)力量和執(zhí)業(yè)質(zhì)量;逐步實現(xiàn)企業(yè)治理標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化。

在在新的一年里，我們信任，在社會各界的大力支持及全所員工的共同努力下，我們肯定會沿著一個良性的軌道安康進(jìn)展，事業(yè)肯定會走向富強(qiáng)。

會計人員月度工作總結(jié)篇三

1、準(zhǔn)時精確的完成各月記賬、結(jié)賬和賬務(wù)處理工作，記賬并粘貼憑證兩千張、裝訂憑證20本。

2、準(zhǔn)時精確地編報了各月會計報表，每月1份，并對財務(wù)收支狀況進(jìn)展了仔細(xì)的分析。

3、每個培訓(xùn)班完畢，準(zhǔn)時做好培訓(xùn)班各項費(fèi)用的統(tǒng)計和收繳。

4、每月結(jié)賬時和食堂治理員核對庫存數(shù)，和食堂的每月消耗。

5、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金和銀行存款賬目核對制度，每月與出納員仔細(xì)核對現(xiàn)金和銀行存款，依據(jù)大隊每月銀行存款發(fā)生額、余額與銀行