公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度

公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度1.前言公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度是針對(duì)公司在財(cái)務(wù)管理上建立的一套標(biāo)準(zhǔn)化程序，以保證公司的資產(chǎn)與負(fù)債的準(zhǔn)確性，全面掌握公司的財(cái)務(wù)狀況。公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度的目的在于規(guī)范公司財(cái)務(wù)管理和加強(qiáng)公司對(duì)財(cái)務(wù)賬目的管理，保障公司的財(cái)務(wù)安全。2.盤點(diǎn)范圍公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)范圍包括：資產(chǎn)盤點(diǎn)、負(fù)債盤點(diǎn)、收入盤點(diǎn)和支出盤點(diǎn)等。其中資產(chǎn)盤點(diǎn)主要包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和流動(dòng)資產(chǎn)等；負(fù)債盤點(diǎn)主要包括應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅費(fèi)等；收入盤點(diǎn)主要包括收入、預(yù)收款項(xiàng)等；支出盤點(diǎn)主要包括支出、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等。3.盤點(diǎn)周期公司財(cái)務(wù)盤點(diǎn)應(yīng)按照一定的周期進(jìn)行。一般建議公司每年至少進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)，每月進(jìn)行一次單項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債盤點(diǎn)，以及每季度進(jìn)行一次利潤(rùn)和收支統(tǒng)計(jì)，以保證公司的財(cái)務(wù)賬目的準(zhǔn)確性。如若發(fā)現(xiàn)賬目不符的問題，則應(yīng)及時(shí)整理清理，并建立完善的調(diào)整流程。4.盤點(diǎn)程序4.1資產(chǎn)盤點(diǎn)程序資產(chǎn)盤點(diǎn)是指對(duì)公司的各項(xiàng)固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及流動(dòng)資產(chǎn)進(jìn)行清點(diǎn)與認(rèn)定。資產(chǎn)盤點(diǎn)程序分為四個(gè)步驟：4.1.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備首先，盤點(diǎn)小組應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門派遣人員組成，小組成員應(yīng)分工合作，確定具體盤點(diǎn)事項(xiàng)；其次，小組應(yīng)編制資產(chǎn)清單和資產(chǎn)盤點(diǎn)計(jì)劃，并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)和各部門領(lǐng)導(dǎo)，以保證盤點(diǎn)的正確性和及時(shí)性。4.1.2盤點(diǎn)過程在盤點(diǎn)過程中，在資產(chǎn)賬簿上標(biāo)明“盤點(diǎn)標(biāo)記”，確認(rèn)資產(chǎn)的地點(diǎn)、數(shù)量、主管責(zé)任人和使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。4.1.3盤點(diǎn)后整理經(jīng)過盤點(diǎn)，小組應(yīng)清點(diǎn)資產(chǎn)清單，并將實(shí)際清點(diǎn)結(jié)果與資產(chǎn)賬簿上的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)部門處理。4.1.4盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制《資產(chǎn)盤點(diǎn)報(bào)告》，并將盤點(diǎn)差異及調(diào)整處理情況匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自己部門差異進(jìn)行調(diào)整，并以書面形式向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。4.2負(fù)債盤點(diǎn)程序負(fù)債盤點(diǎn)是指對(duì)公司的各項(xiàng)應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)付稅費(fèi)等進(jìn)行清點(diǎn)與認(rèn)定。負(fù)債盤點(diǎn)程序分為四個(gè)步驟：4.2.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備首先，盤點(diǎn)小組應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門派遣人員組成，小組成員應(yīng)分工合作，確定具體盤點(diǎn)事項(xiàng)；其次，小組應(yīng)編制負(fù)債清單和負(fù)債盤點(diǎn)計(jì)劃，并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)和各部門領(lǐng)導(dǎo)，以保證盤點(diǎn)的正確性和及時(shí)性。4.2.2盤點(diǎn)過程在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)小組應(yīng)在應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資和應(yīng)付稅費(fèi)賬簿上標(biāo)明“盤點(diǎn)標(biāo)記”，確認(rèn)負(fù)債的來源、金額、原始憑證等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。4.2.3盤點(diǎn)后整理經(jīng)過盤點(diǎn)，小組應(yīng)清點(diǎn)負(fù)債清單，并將實(shí)際清點(diǎn)結(jié)果與賬簿上的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)部門處理。4.2.4盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制《負(fù)債盤點(diǎn)報(bào)告》，并將盤點(diǎn)差異及調(diào)整處理情況匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自己部門差異進(jìn)行調(diào)整，并以書面形式向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。4.3收入盤點(diǎn)程序收入盤點(diǎn)是指對(duì)公司的各項(xiàng)收入和預(yù)收款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)與認(rèn)定。收入盤點(diǎn)程序分為四個(gè)步驟：4.3.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備首先，盤點(diǎn)小組應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門派遣人員組成，小組成員應(yīng)分工合作，確定具體盤點(diǎn)事項(xiàng)；其次，小組應(yīng)編制收入清單和收入盤點(diǎn)計(jì)劃，并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)和各部門領(lǐng)導(dǎo)，以保證盤點(diǎn)的正確性和及時(shí)性。4.3.2盤點(diǎn)過程在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)小組應(yīng)在收入賬簿上標(biāo)明“盤點(diǎn)標(biāo)記”，確認(rèn)收入的時(shí)間、來源、金額等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。4.3.3盤點(diǎn)后整理經(jīng)過盤點(diǎn)，小組應(yīng)清點(diǎn)收入清單，并將實(shí)際清點(diǎn)結(jié)果與賬簿上的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)部門處理。4.3.4盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制《收入盤點(diǎn)報(bào)告》，并將盤點(diǎn)差異及調(diào)整處理情況匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自己部門差異進(jìn)行調(diào)整，并以書面形式向公司財(cái)務(wù)部門報(bào)告。4.4支出盤點(diǎn)程序支出盤點(diǎn)是指對(duì)公司的各項(xiàng)支出、預(yù)付款項(xiàng)、應(yīng)付款項(xiàng)等進(jìn)行清點(diǎn)和認(rèn)定。支出盤點(diǎn)程序分為四個(gè)步驟：4.4.1盤點(diǎn)前準(zhǔn)備首先，盤點(diǎn)小組應(yīng)由公司財(cái)務(wù)部門派遣人員組成，小組成員應(yīng)分工合作，確定具體盤點(diǎn)事項(xiàng)；其次，小組應(yīng)編制支出清單和支出盤點(diǎn)計(jì)劃，并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)和各部門領(lǐng)導(dǎo)，以保證盤點(diǎn)的正確性和及時(shí)性。4.4.2盤點(diǎn)過程在盤點(diǎn)過程中，盤點(diǎn)小組應(yīng)在支出賬簿上標(biāo)明“盤點(diǎn)標(biāo)記”，確認(rèn)支出的原始憑證、日期、金額、用途等，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)記錄并通知財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。4.4.3盤點(diǎn)后整理經(jīng)過盤點(diǎn)，小組應(yīng)清點(diǎn)支出清單，并將實(shí)際清點(diǎn)結(jié)果與賬簿上的數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如果發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)記錄并通知相關(guān)部門處理。4.4.4盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)告公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)盤點(diǎn)結(jié)果，編制《支出盤點(diǎn)報(bào)告》，并將盤點(diǎn)差異及調(diào)整處理情況匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)。同時(shí)，各部門負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)自己部門差異進(jìn)行調(diào)整