天津公司內(nèi)部審計制度

天津公司內(nèi)部審計制度一、制度概述天津公司內(nèi)部審計制度是為了規(guī)范公司內(nèi)部審計的程序、內(nèi)容和要求，保障公司內(nèi)部審計的客觀公正，推進公司的健康發(fā)展。本制度適用于天津公司及其下屬所有機構(gòu)、部門、個人。二、審計責任1.負責人公司董事會是內(nèi)部審計的最高負責人，有權(quán)決定內(nèi)部審計的計劃、內(nèi)容、程序，定期收到內(nèi)部審計報告，并對內(nèi)部審計報告給予回復(fù)。2.審計委員會內(nèi)部審計委員會是由公司高層管理人員和內(nèi)部審計部門組成的專門機構(gòu)。審計委員會具有以下職責：確定內(nèi)部審計計劃和重點領(lǐng)域；審查內(nèi)部審計報告，提建議和意見；監(jiān)督內(nèi)部審計的實施和執(zhí)行。3.內(nèi)部審計部門內(nèi)部審計部門是公司內(nèi)部審核部門的重要組成部分。其職責如下：審計公司的經(jīng)濟效益、成本控制、財務(wù)報表等；審查公司內(nèi)的各個部門，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，提出建議和意見；按計劃定期向內(nèi)部審計委員會提交審計報告。三、審計程序1.審計計劃內(nèi)部審計委員會應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況、風險評估情況、法律法規(guī)等因素，制定年度內(nèi)部審計計劃，并報公司董事會批準。2.審計準備內(nèi)部審計部門應(yīng)對審計計劃進行認真準備，包括：收集資料、制定審核程序、預(yù)防風險等。3.審計實施內(nèi)部審計實施包括審核、采樣、檢查記錄和采取行動等程序，具體包括：對所審計的部門或項目進行審核、采樣；對采樣后的數(shù)據(jù)進行分析、檢測、校準；通過檢查記錄和采取行動，保證審計的全面性、準確性、可靠性。4.審計報告內(nèi)部審計報告應(yīng)包括審計方法、實質(zhì)審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論和建議、改進方案和時間表等，內(nèi)容全面、準確、清晰、可操作，具體包括：報告的正文和附注均應(yīng)列明審計依據(jù)；報告的附注根據(jù)需要附注審核的具體細節(jié)；報告的建議應(yīng)明確具體、可操作，有時間表和量化指標。5.內(nèi)審自查內(nèi)審自查是內(nèi)部審計的重要程序之一。該程序是公司內(nèi)部檢視業(yè)務(wù)流程、行為合規(guī)性、管理程序等方面的有效方法，可以發(fā)現(xiàn)和解決有潛在風險的環(huán)節(jié)，保證日常工作順利進行。四、審計結(jié)果審計報告的主要內(nèi)容包括審計發(fā)現(xiàn)、結(jié)論和建議，公司應(yīng)根據(jù)報告中提到的問題，及時采取糾正措施，確保問題被徹底解決。五、制度的執(zhí)行與改進為了達到內(nèi)部審計的目標，公司應(yīng)建立健全的內(nèi)部控制制度，落實風險管理措施，建立風險防范體系，確保內(nèi)部審計工作的有效性和準確性。同時，還應(yīng)每年對內(nèi)部審計制度進行評估，發(fā)現(xiàn)問題及時制定改進措施。六、制度的監(jiān)督和管理公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計的監(jiān)督和管理制度，確保制度的執(zhí)行和效果，包括建立審計結(jié)果跟蹤、評估制度、風險控制和內(nèi)部控制體系、建立內(nèi)部反饋、通報和督促機制，等等。七、總結(jié)天津公司內(nèi)部審計制度是企業(yè)內(nèi)部控制制度不可或缺的重要組成部分，本制度的制定和執(zhí)行，旨在保障公司內(nèi)部的正常運營和管理，在監(jiān)管機制