第一人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度

第一人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度一、制度目的和依據(jù)1.1制度目的第一人民醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)牽制制度的目的是規(guī)范醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理，保證資金使用的安全性、規(guī)范性和透明度，防止經(jīng)費(fèi)亂用、侵占等不當(dāng)行為的發(fā)生，維護(hù)醫(yī)院良好的財(cái)務(wù)秩序，促進(jìn)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)效益的提高。1.2制度依據(jù)《中華人民共和國財(cái)政法》、《中華人民共和國會計(jì)法》、《中華人民共和國審計(jì)法》等法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件，以及衛(wèi)生部、財(cái)政部、審計(jì)署與國務(wù)院衛(wèi)生行政部門制定的有關(guān)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定。二、適用范圍本制度適用于第一人民醫(yī)院所有員工，在醫(yī)院內(nèi)部財(cái)務(wù)管理、資金使用、審核、審批等方面的各項(xiàng)行為。三、財(cái)務(wù)管理職責(zé)3.1財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)醫(yī)院設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，擁有財(cái)務(wù)管理部門、出納部門、會計(jì)部門、審計(jì)部門等職能部門。3.2財(cái)務(wù)管理人員醫(yī)院財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)按照有關(guān)法律、法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)管理，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，執(zhí)行財(cái)務(wù)管理規(guī)定，防止經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)、侵占等不當(dāng)行為的發(fā)生。四、財(cái)務(wù)管理制度4.1預(yù)算管理制度預(yù)算是醫(yī)院的工作計(jì)劃和經(jīng)濟(jì)計(jì)劃，醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定編制、審核和執(zhí)行預(yù)算。醫(yī)院還應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定和實(shí)施財(cái)務(wù)控制制度，防止超預(yù)算支出和經(jīng)費(fèi)浪費(fèi)。4.2資金管理制度醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定和實(shí)施資金管理制度，嚴(yán)格控制資金的收支，確保資金使用的合法性和合理性。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的出納部門，實(shí)行現(xiàn)金收支的明細(xì)賬、資金制度網(wǎng)絡(luò)披露及備案等制度，確保醫(yī)院資金管理的規(guī)范性和透明度。4.3會計(jì)核算制度醫(yī)院的會計(jì)核算應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行，確保會計(jì)核算的準(zhǔn)確性、真實(shí)性和完整性。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)實(shí)行預(yù)算管理與實(shí)際執(zhí)行核對、通報(bào)制度，對收入、支出、資產(chǎn)、負(fù)債和成本等核算項(xiàng)目進(jìn)行管理和監(jiān)督。4.4審計(jì)制度醫(yī)院應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定制定和實(shí)施審計(jì)制度，對醫(yī)院的財(cái)務(wù)活動進(jìn)行監(jiān)督和審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理，促進(jìn)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性和透明度，為醫(yī)院的管理和發(fā)展提供有力的財(cái)務(wù)保障。五、違規(guī)處理和監(jiān)督管理5.1違規(guī)處理對于違反本制度的行為，醫(yī)院將依法啟動責(zé)任追究和紀(jì)律處分程序，對所有涉及人員進(jìn)行嚴(yán)肅處理。對于損害醫(yī)院利益、以及其他不良行為的行為人，在按照法律、法規(guī)等規(guī)定追究相應(yīng)責(zé)任的基礎(chǔ)上，還將承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任和賠償責(zé)任。5.2監(jiān)督管理醫(yī)院財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相關(guān)制度和規(guī)定，認(rèn)真履行監(jiān)督管理職責(zé)，堅(jiān)決遏制不當(dāng)行為，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)管理效果的跟蹤，確保本制度的有效實(shí)施。六、其他6.1本制度的解釋權(quán)本制度的修改、解釋及補(bǔ)充規(guī)定，由醫(yī)院行政管理機(jī)構(gòu)或經(jīng)過委托的專門機(jī)構(gòu)依法作出并在規(guī)定范圍內(nèi)公布施行。6.2本制度的執(zhí)行時(shí)間本制度自發(fā)布之日起施行，與執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題，由醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門集體研究處理。6.3本制度的備案本制度制定后，