汽車站財務(wù)管理制度

汽車站財務(wù)管理制度1.簡介本文檔旨在規(guī)范汽車站財務(wù)管理制度，確保汽車站財務(wù)活動的科學(xué)、規(guī)范、透明，減少財務(wù)風(fēng)險，保障公司利益。2.職責(zé)分工汽車站財務(wù)管理主要由以下部門和人員負(fù)責(zé)：財務(wù)部門：全面負(fù)責(zé)汽車站的財務(wù)管理工作，包括資金的監(jiān)管、會計核算、財務(wù)報告、稅務(wù)管理等。出納員：負(fù)責(zé)現(xiàn)金和銀行賬戶轉(zhuǎn)賬、集中管理和支出，以及備付金、應(yīng)收款、備貨款、預(yù)付款的管理。會計員：負(fù)責(zé)會計核算工作，包括業(yè)務(wù)臺帳、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、銀行存款、現(xiàn)金、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等財務(wù)電子表格和賬冊的管理。財務(wù)主管：監(jiān)督和審核財務(wù)部門的財務(wù)工作，負(fù)責(zé)財務(wù)報告的組織編制和呈送。經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作的最終審核和核準(zhǔn)。3.資金收付管理資金收入時，必須開具發(fā)票或收據(jù)，并保留相關(guān)憑證。資金支出時，需有相關(guān)憑證和經(jīng)辦人簽名確認(rèn)，經(jīng)過財務(wù)部門審核、會計員核算、財務(wù)主管審批后再進(jìn)行付款。班線車款收入要做到及時、準(zhǔn)確、規(guī)范和全面，保證票款真實、準(zhǔn)確，按期足額上繳公司。不得向非公司員工、單元、個人支付工資、獎金等費用。4.財務(wù)管理臺帳管理：公司對業(yè)務(wù)交易、費用等信息應(yīng)及時、準(zhǔn)確地記錄在業(yè)務(wù)臺帳中，并按月份進(jìn)行總賬，核對應(yīng)收、應(yīng)付賬目。憑證管理：所有收入和支出必須有憑證，發(fā)票要求詳細(xì)、準(zhǔn)確。發(fā)票、收據(jù)、支票、憑證等要按規(guī)定分類、編碼、編號、存檔。賬務(wù)處理：所有發(fā)票、收據(jù)必須及時登記到賬目中，應(yīng)收賬款須在規(guī)定時間內(nèi)核銷；應(yīng)付賬款須在限定時間內(nèi)歸還。銀行賬戶管理：公司銀行賬戶必須定期核算，保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和真實性。稅務(wù)管理：公司必須按照國家稅務(wù)法規(guī)辦理稅務(wù)登記，按期申報和上繳各種稅費。5.經(jīng)費管理報銷辦理：經(jīng)理或財務(wù)主管審核、會計員核算、出納員付款，保持支出與收入相平衡。憑證管理：發(fā)票請自行保留，發(fā)票就是憑證。報銷限制：嚴(yán)禁通報、公款吃喝、公車私用，對違規(guī)行為將進(jìn)行批評、警告、罰款等處理。6.審核程序出納員：審核公司付款申請或批準(zhǔn)書是否符合付款條件。會計員：核算憑證的正確性、合理性后，在業(yè)務(wù)臺帳上進(jìn)行登記。財務(wù)主管：對所有財務(wù)申請進(jìn)行審核、審批并簽字確認(rèn)。經(jīng)理：最終審核及簽字確認(rèn)。7.合同管理合同簽訂：簽訂合同時，必須檢查相關(guān)機構(gòu)或個人的證件、手續(xù)是否真實有效，合同蓋章、簽字、日期必須規(guī)范。合同履行：公司必須嚴(yán)格按照合同履行有關(guān)義務(wù)和責(zé)任，并進(jìn)行歸檔備份。合同管理：公司管理人員對合同的審查、修改、備份等工作負(fù)有責(zé)任和義務(wù)，相關(guān)憑證必須按規(guī)定存檔。8.總結(jié)汽車站財務(wù)管理制度規(guī)定了汽車站財務(wù)管理的職責(zé)分工、資金收付管理、