天安地產(chǎn)預(yù)算管理制度

天安地產(chǎn)預(yù)算管理制度前言對(duì)于任何企業(yè)來(lái)說(shuō)，預(yù)算都是非常重要的一個(gè)環(huán)節(jié)。預(yù)算管理的好壞將直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，甚至決定企業(yè)的生死存亡。為保證天安地產(chǎn)在未來(lái)的發(fā)展中能夠保持良好的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)，制定一套科學(xué)完善的預(yù)算管理制度是必不可少的。目的本制度的目的在于建立并規(guī)范天安地產(chǎn)的預(yù)算管理制度，確保預(yù)算管理工作的科學(xué)性、規(guī)范性和效益性。范圍本制度適用于天安地產(chǎn)全體員工。任務(wù)和責(zé)任財(cái)務(wù)部門(mén)財(cái)務(wù)部門(mén)是預(yù)算管理工作的中心和主體。下列工作由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)：制定預(yù)算的總體目標(biāo)及其分解；搜集預(yù)算資料，編制各項(xiàng)預(yù)算表；資源分配的核算、決定及監(jiān)督；與有關(guān)部門(mén)通報(bào)、執(zhí)行預(yù)算編制決定；審批預(yù)算變更；對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、控制和調(diào)整。項(xiàng)目管理部門(mén)項(xiàng)目管理部門(mén)是參與預(yù)算編制和執(zhí)行的重要部門(mén)。下列工作由項(xiàng)目管理部門(mén)負(fù)責(zé)：提供有關(guān)預(yù)算支出的預(yù)測(cè)資料和項(xiàng)目需求；將預(yù)算資金分解到各個(gè)項(xiàng)目，具體控制項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況。其他部門(mén)其他部門(mén)是預(yù)算編制的參與者和預(yù)算執(zhí)行的實(shí)施者。下列工作由其他部門(mén)負(fù)責(zé)：根據(jù)自身的部門(mén)需要，提出有關(guān)預(yù)算編制的預(yù)測(cè)資料；保證所受任務(wù)能夠按預(yù)算落實(shí)，有針對(duì)性地提出預(yù)算變更申請(qǐng)；協(xié)助其他部門(mén)對(duì)各自預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督。預(yù)算編制預(yù)算編制是預(yù)算管理中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。預(yù)算編制的目的是使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)得到更好的計(jì)劃和控制，是企業(yè)未來(lái)發(fā)展的基礎(chǔ)。下面是預(yù)算編制的一般流程和內(nèi)容：流程確定預(yù)算編制的時(shí)間表；預(yù)算編制單位就各部門(mén)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃向其索取預(yù)算數(shù)據(jù)；搜集資料和材料，分析各類(lèi)數(shù)據(jù)、信息，制定可行、切實(shí)的預(yù)算方案；預(yù)算方案上報(bào)預(yù)算編制單位進(jìn)行審核、評(píng)估和調(diào)整等，使預(yù)算方案合理化、完善化。內(nèi)容制定財(cái)務(wù)預(yù)算：包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表等；制定成本預(yù)算：包括生產(chǎn)成本、銷(xiāo)售成本、管理成本等；制定營(yíng)業(yè)預(yù)算：包括銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、稅金及附加等；制定資本預(yù)算：包括固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)、資金流入流出情況等。預(yù)算執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行是企業(yè)預(yù)算管理中的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算執(zhí)行的好壞將直接影響到企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，因此，要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督和控制，精心制定計(jì)劃和措施，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。預(yù)算實(shí)施方式預(yù)算編制單位要根據(jù)預(yù)算編制的情況及時(shí)向各部門(mén)通報(bào)，要求各部門(mén)在預(yù)算支出方面有計(jì)劃地進(jìn)行支出；預(yù)算執(zhí)行單位實(shí)行“責(zé)任制”，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要認(rèn)真履行職責(zé)；嚴(yán)格把控項(xiàng)目支出，不得隨意更改；加強(qiáng)監(jiān)督和控制，預(yù)防超支現(xiàn)象發(fā)生。預(yù)算考核預(yù)算考核是對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的評(píng)估和總結(jié)。通過(guò)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的考核，使管理者了解到企業(yè)實(shí)際情況，及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)和管理策略，便于制定下一年度的預(yù)算。考核目標(biāo)：按照預(yù)算目標(biāo)、考核周期、考核標(biāo)準(zhǔn)等，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行考核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題，保證預(yù)算執(zhí)行工作的有效性；考核方法：對(duì)于預(yù)算執(zhí)行考核，要采用比率分析法、趨勢(shì)分析法、偏離度分析法等多種方法，確?？己私Y(jié)果科學(xué)準(zhǔn)確；考核結(jié)果：對(duì)預(yù)算執(zhí)行的成果評(píng)定優(yōu)中劣，并根據(jù)評(píng)定結(jié)果，給予表?yè)P(yáng)或懲罰。預(yù)算管理的效益預(yù)算管理的效益體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：提高經(jīng)濟(jì)效益：科學(xué)的預(yù)算管理能夠提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展；加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制：預(yù)算管理能夠加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，控制預(yù)算支出，提高資源利用效益；提高工作效率：預(yù)算管理能夠提高工作效率，增加工作質(zhì)量，保證工作的有序進(jìn)行；推動(dòng)企業(yè)文化建設(shè)：預(yù)算管理能夠促進(jìn)企業(yè)文化的建設(shè)，提高管理水平和人員素質(zhì)?？偨Y(jié)天安地產(chǎn)作為一家領(lǐng)先的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商，擁有雄厚的實(shí)力和豐富的經(jīng)驗(yàn)。預(yù)算管理作為