商業(yè)銀行課件

第五章商業(yè)銀行第一節(jié)

商業(yè)銀行概述第二節(jié)

商業(yè)銀行業(yè)務(wù)第三節(jié)

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第四節(jié)

中國(guó)商業(yè)銀行的改革至下章

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1第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開展二、商業(yè)銀行的組織制度回本章

至下節(jié)2一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開展

涵義：專門從事貨幣存、貸和辦理匯兌、結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)。1.起源：銀行業(yè)最早的發(fā)源地是意大利。但最早的現(xiàn)代商業(yè)銀行產(chǎn)生于英格蘭。貨幣兌換商錢莊早期銀行現(xiàn)代股份制銀行3

2.商業(yè)銀行形成的途徑3.商業(yè)銀行開展的模式從舊式的高利貸銀行轉(zhuǎn)變而來。按照資本主義的組織原那么，是股份制公司形式組建而成現(xiàn)代商業(yè)銀行。以1999年之前的美國(guó)為代表的傳統(tǒng)模式的商業(yè)銀行：銀行業(yè)、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)的分業(yè)經(jīng)營(yíng)以德國(guó)為代表的全能型商業(yè)銀行：混業(yè)經(jīng)營(yíng)4

4.現(xiàn)代商業(yè)銀行的開展趨勢(shì)(1)銀行業(yè)務(wù)的全能化：分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變英聯(lián)邦國(guó)家、日本、韓國(guó)、美國(guó)等國(guó)上世紀(jì)完成了分業(yè)經(jīng)營(yíng)向混業(yè)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)變(2)銀行資本的集中化:國(guó)際銀行業(yè)購(gòu)并浪潮5

(5)商業(yè)銀行的全球化趨勢(shì)商業(yè)銀行設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)，擴(kuò)大海外業(yè)務(wù)8涵義：?jiǎn)卧y行制是指那些不設(shè)立或不能設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的商業(yè)銀行。單元銀行制的優(yōu)點(diǎn)是：①可以防止銀行壟斷，有利于適度競(jìng)爭(zhēng)；②有利于銀行與地方政府和工商企業(yè)協(xié)調(diào)關(guān)系，集中全力為本地經(jīng)濟(jì)效勞；③銀行具有更高的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的靈活性也較大；④銀行管理層次少，有利于管理層旨意的快速傳導(dǎo)，便于管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1.單元銀行制二、商業(yè)銀行的組織制度9

單元銀行制的缺點(diǎn)是：①不利于商業(yè)銀行的開展，限制了業(yè)務(wù)開展和金融創(chuàng)新②銀行業(yè)務(wù)過度集中于某一個(gè)地區(qū)或某一行業(yè)，容易受到該地區(qū)經(jīng)濟(jì)的束縛，使經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)過分集中，同時(shí)由于單元制銀行的實(shí)力相對(duì)較弱，難以有效地抵抗較大的風(fēng)險(xiǎn)；③單元制本身與經(jīng)濟(jì)的橫向開放性開展存在矛盾，使銀行業(yè)無法適應(yīng)經(jīng)濟(jì)開展的需要，也使商業(yè)銀行喪失競(jìng)爭(zhēng)能力。102.總分行制

涵義：指法律上允許在除總行以外的本地或外地設(shè)有假設(shè)干分支機(jī)構(gòu)的一種銀行制度?？偡中兄频膬?yōu)點(diǎn)是：①有分布廣泛的分支機(jī)構(gòu)，便于商業(yè)銀行吸收存款，擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；②便于資產(chǎn)在地區(qū)和行業(yè)上分散，從而也有利于風(fēng)險(xiǎn)的分散，提高銀行的平安性；③便于銀行實(shí)現(xiàn)合理的經(jīng)營(yíng)規(guī)模，促進(jìn)現(xiàn)代化管理手段和技術(shù)設(shè)備的推廣應(yīng)用，提高效勞質(zhì)量，加快資金周轉(zhuǎn)速度。④便于金融當(dāng)局對(duì)整個(gè)銀行業(yè)進(jìn)行管理控制，提高宏觀管理水平，還可以防止過多的行政干預(yù)。11隨著國(guó)際金融一體化的大趨勢(shì)，總分行制的形式開始國(guó)際化，并有在全球普及的趨勢(shì)?？偡中兄频娜秉c(diǎn)是：①容易形成壟斷。分行制不利于自由競(jìng)爭(zhēng)，一定程度上會(huì)阻礙整個(gè)銀行業(yè)的開展；②增加了銀行內(nèi)部的控制難度。因?yàn)榉中兄沏y行規(guī)模龐大，內(nèi)部層次多，機(jī)構(gòu)龐雜，上級(jí)行〔或總行〕在掌握情況和執(zhí)行重要決策時(shí)往往會(huì)出現(xiàn)一定的偏差而造成損失；

123。銀行控股公司制

涵義：又稱集團(tuán)銀行制，是指由某一銀行集團(tuán)成立股份公司，再由該公司控制或收購(gòu)兩家以上的假設(shè)干銀行而建立的一種銀行制度。銀行控股公司制的類型：①非銀行性持股公司。指由非銀行的其他企業(yè)通過控制銀行的大局部股權(quán)而組織起來的公司。②銀行性持股公司。指大銀行通過控制小銀行的大局部股權(quán)而組織起來的公司。13

銀行控股公司制的優(yōu)點(diǎn)：能有效地?cái)U(kuò)大銀行資本總量，做到地區(qū)分散化、業(yè)務(wù)多樣化、更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理和收益管理，增強(qiáng)銀行實(shí)力，提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)和競(jìng)爭(zhēng)的能力；銀行控股公司制的缺點(diǎn)：容易形成銀行業(yè)的集中和壟斷，不利于銀行業(yè)的自由競(jìng)爭(zhēng)，從而阻礙銀行業(yè)的開展。14回本章

至下節(jié)

當(dāng)前國(guó)際金融領(lǐng)域的連鎖制銀行，主要是由不同國(guó)家的大商業(yè)銀行合資建立的，也稱之為跨國(guó)聯(lián)合制。聯(lián)鎖制的優(yōu)點(diǎn)：

壟斷性強(qiáng)，有利于統(tǒng)一指揮、投資大型行業(yè)、事業(yè)單位，以獲取高額利潤(rùn)。聯(lián)鎖制的缺點(diǎn)：由于受個(gè)人或某個(gè)集團(tuán)控制，往往不易獲取銀行所需的大量資本，不利于銀行的開展。4.聯(lián)鎖銀行制涵義：又稱連鎖經(jīng)營(yíng)制或聯(lián)合制，是指由同一個(gè)人或集團(tuán)控制兩家或兩家以上的銀行。15第二節(jié)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)四、商業(yè)銀行的國(guó)際化回本章

至下節(jié)16一、商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行自有資本股本。股本是銀行資本中最根本、最穩(wěn)定的。它構(gòu)成銀行資本的核心局部，它代表對(duì)銀行的所有權(quán)。盈余。主要由投資者超繳資本和資本增值構(gòu)成。是銀行資本的重要組成局部。債務(wù)資本。債務(wù)資本是作為銀行補(bǔ)充資本的一種外源資本。債務(wù)資本的求償權(quán)僅次于存款者。其他來源。主要是指為了防止意外損失而從收益中提留的儲(chǔ)藏金，包括資本準(zhǔn)備金和損失準(zhǔn)備金。商業(yè)銀行負(fù)債包括銀行自有資本、存款及各種借款。17

⑴活期存款。指法人存款戶隨時(shí)存取和轉(zhuǎn)讓的存款。持有活期存款帳戶的存款者可以用各種方式提取存款，活期存款帳戶又稱為交易帳戶或支票帳戶。

⑵定期存款。法人存款戶與銀行預(yù)先約定存款期限的存款。

⑶儲(chǔ)蓄存款。個(gè)人為了積蓄貨幣和取得一定的利息收入而開立的存款。儲(chǔ)蓄存款也可分為活期存款和定期存款。

2.各類存款18

⑴短期借款。指一年以內(nèi)的銀行債務(wù)，包括同業(yè)借款、向中央銀行借款和其他渠道的短期借款。同業(yè)借款。指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性的資金周轉(zhuǎn)，解決銀行短期資金余缺，調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸。中央銀行借款。中央銀行向商業(yè)銀行提供的信用，主要有兩種形式，一是再貼現(xiàn)，二是再貸款。其他短期借款。主要有回購(gòu)協(xié)議、大額定期存單和歐洲貨幣市場(chǎng)借款等方式。

3.商業(yè)銀行的長(zhǎng)、短期借款19

⑵長(zhǎng)期借款。指歸還期限在一年以上的借款。主要采取發(fā)行金融債券的形式。金融債券可分為資本性債券、一般性金融債券和國(guó)際金融債券。20二、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)

1.商業(yè)銀行貸款業(yè)務(wù)：貸款的概念。貸款是商業(yè)銀行作為貸款人，按照一定的貸款原那么和政策，以還本付息為條件，將一定數(shù)量的貨幣資金提供給借款人使用的一種借貸行為。貸款是商業(yè)銀行最大的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。貸款的分類。商業(yè)銀行的貸款，可以按照貸款期限、貸款保障條件、貸款用途、貸款歸還方式和貸款風(fēng)險(xiǎn)等不同的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)包括貸款業(yè)務(wù)和證券投資業(yè)務(wù)。21

按貸款期限劃分：活期貸款／定期貸款／活存透支；按貸款的保障條件劃分：信用放款／擔(dān)保抵押放款／票據(jù)貼現(xiàn)等；按貸款使用的行業(yè)劃分：工業(yè)貸款／商業(yè)貸款／農(nóng)業(yè)貸款／科技貸款／消費(fèi)貸款等；按貸款具體用途劃分：流動(dòng)資金貸款／固定資金貸款、商品貸款／資本貨物貸款；按貸款的歸還方式劃分：一次性歸還貸款／分期歸還貸款；按貸款風(fēng)險(xiǎn)度劃分：正常貸款／關(guān)注貸款／次級(jí)貸款／可疑貸款／損失貸款。22①正常貸款借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額歸還本息；

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：23盡管借款人目前有能力歸還貸款本息，但是存在一些可能對(duì)歸還產(chǎn)生不利影響的因素；①正常貸款②關(guān)注貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：24

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問題，依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無法保證足額歸還本息；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款25借款人無法足額歸還本息，即使執(zhí)行抵押或擔(dān)保，也肯定要造成一局部損失；①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：26

①正常貸款②關(guān)注貸款③次級(jí)貸款④可疑貸款⑤損失貸款在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少局部。

商業(yè)銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)：27①貸款的申請(qǐng)②貸款的調(diào)查③對(duì)借款人的信用評(píng)估④貸款合同的審批⑤借款合同的簽訂和擔(dān)保⑥貸款檢查⑦貸款收回

商業(yè)銀行貸款必須遵循的根本程序：28

概念：商業(yè)銀行將資金用于在證券市場(chǎng)買賣有價(jià)證券進(jìn)行投資的活動(dòng)。作用：有分散風(fēng)險(xiǎn)、保持流動(dòng)性和合理避稅、提高收益等作用。投資對(duì)象：主要是各種證券，包括國(guó)庫券、中長(zhǎng)期國(guó)債、政府機(jī)構(gòu)債券、市政債券或地方政府債券以及公司債券。2.商業(yè)銀行的證券投資業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)還包括租賃業(yè)務(wù)等

29三、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)

1.

中間業(yè)務(wù)的涵義

狹義的涵義：指那些沒有列入資產(chǎn)負(fù)債表，但同表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)關(guān)系密切，并在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)為表內(nèi)資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

廣義的涵義：指商業(yè)銀行從事的所有不在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù)，除了狹義的中間業(yè)務(wù)外，還包括結(jié)算、代理、咨詢等無風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。30擔(dān)保和類似的或有負(fù)債。包括擔(dān)保、承兌票據(jù)等。與利率或匯率有關(guān)的工程。指20世紀(jì)80年代以來與利率或匯率有關(guān)的創(chuàng)新金融工具，主要有金融期貨、期權(quán)和遠(yuǎn)期利率協(xié)議等工具。2.商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)的主要類別

31四、商業(yè)銀行的國(guó)際化

商業(yè)銀行國(guó)際化的涵義：◆一是指業(yè)務(wù)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不僅為本國(guó)的對(duì)外貿(mào)易效勞，而且要將其國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)對(duì)外延伸，為國(guó)際客戶提供金融效勞?！舳侵笝C(jī)構(gòu)國(guó)際化，即商業(yè)銀行不斷地在國(guó)外設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，使商業(yè)銀行成為以母國(guó)銀行為控制源，多層次、多方位的分支銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)所組成的跨國(guó)銀行。32

1.商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)內(nèi)容：商業(yè)銀行的國(guó)際業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍相當(dāng)廣泛，可概括為三個(gè)主要方面，即國(guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)、國(guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)和國(guó)際中間業(yè)務(wù)?！魢?guó)際負(fù)債業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金來源的業(yè)務(wù)，主要有兩項(xiàng)內(nèi)容：外匯存款和境外借款?！魢?guó)際資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用業(yè)務(wù)，主要有三項(xiàng)內(nèi)容：外匯貸款、國(guó)際投資和外匯投機(jī)?！魢?guó)際中間業(yè)務(wù)主要是指商業(yè)銀行的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，此外，還包括外匯信托存放款和投資業(yè)務(wù)、國(guó)際融資租賃業(yè)務(wù)、代理客戶外匯買賣業(yè)務(wù)、外匯咨詢業(yè)務(wù)、擔(dān)保和信用卡業(yè)務(wù)等。

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2.我國(guó)商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)國(guó)際化◆現(xiàn)狀：我國(guó)銀行在改革開放以后，海外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量有所增加，但與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)實(shí)力還不相稱，有待進(jìn)一步開展?！魳I(yè)務(wù)對(duì)象：我國(guó)商業(yè)銀行海外分支機(jī)構(gòu)主要是為我國(guó)的對(duì)外部門、企業(yè)和個(gè)人效勞，根本上很少為國(guó)際客戶提供效勞。

34回本章

至下節(jié)35第三節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么二、衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)回本章

至下節(jié)36一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么

1.盈利性原那么盈利性既是評(píng)價(jià)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)水平的核心指標(biāo)，也是商業(yè)銀行最終效益的表達(dá)。372.流動(dòng)性原那么資產(chǎn)的流動(dòng)性是指銀行資產(chǎn)在不受損失的前提下隨時(shí)變現(xiàn)的能力。負(fù)債的流動(dòng)性是指銀行能經(jīng)常以合理的本錢吸收各種存款和其他所需資金。通常所說的流動(dòng)性是指前者，即資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。

流動(dòng)性的涵義：流動(dòng)性是指商業(yè)銀行隨時(shí)應(yīng)付客戶提現(xiàn)和滿足客戶告貸的能力。流動(dòng)性包含資產(chǎn)的流動(dòng)性和負(fù)債的流動(dòng)性。

383.平安性原那么平安性是指銀行的資產(chǎn)、收益、信譽(yù)以及所有經(jīng)營(yíng)生存開展的條件免遭損失的可靠程度。平安性原那么就是盡可能地防止和減少風(fēng)險(xiǎn)。

39流動(dòng)性是商業(yè)銀行正常經(jīng)營(yíng)的前提條件，是商業(yè)銀行資產(chǎn)平安性的重要保證。平安性是商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的重要原那么，離開平安性，商業(yè)銀行的盈利性也就無從談起。盈利性原那么是商業(yè)銀行的最終目標(biāo)，保持盈利是維持商業(yè)銀行流動(dòng)性和保證銀行平安的重要根底。商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)者應(yīng)依據(jù)自身?xiàng)l件，從實(shí)際出發(fā)，統(tǒng)籌兼顧，通過多種金融資產(chǎn)的組合，尋求“三性〞的最優(yōu)化。4.盈利性、流動(dòng)性、平安性三原那么的協(xié)調(diào)40貸款對(duì)存款的比率。這一比率越大，風(fēng)險(xiǎn)就越高；比率越小，風(fēng)險(xiǎn)也就越??；資產(chǎn)對(duì)資本的比率。這一比率既反映盈利能力，又表現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)程度。比率越大，風(fēng)險(xiǎn)越大；負(fù)債對(duì)流動(dòng)資產(chǎn)的比率。這一比率越高，能作為清償準(zhǔn)備的流動(dòng)資產(chǎn)越顯得缺乏，風(fēng)險(xiǎn)越大；有問題貸款占全部貸款的比率。此類貸款占全部貸款的比率越大，說明有問題貸款越多，因而銀行的風(fēng)險(xiǎn)也就越大，平安性就越低。

二、衡量商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)41第四節(jié)中國(guó)商業(yè)銀行的改革一、中國(guó)銀行體系的改革歷程二、國(guó)有商業(yè)銀行的股份制改造回本章

至下章42一、中國(guó)銀行體系的改革歷程

1.從20世紀(jì)80年代初到1993年由大一統(tǒng)銀行體系轉(zhuǎn)變?yōu)閷I(yè)銀行體制

●打破銀行體系政企不分和信用活動(dòng)過分集中的舊格局

●中國(guó)人民銀行專門行使國(guó)家金融管理機(jī)關(guān)職能

●恢復(fù)和成立中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)銀行、中國(guó)工商銀行、中國(guó)建設(shè)銀行四大國(guó)家專業(yè)銀行。43

2.從1994年到2003年將專業(yè)銀行轉(zhuǎn)變?yōu)閲?guó)有商業(yè)銀行●賦予中國(guó)人民銀行獨(dú)立執(zhí)行貨幣政策的職能●中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要運(yùn)用貨幣政策手段實(shí)施間接調(diào)控●別離專業(yè)銀行政策性業(yè)務(wù)，成立三家政策性銀行。●現(xiàn)有國(guó)家銀行按照現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)機(jī)制運(yùn)行。●1998年用2700億元特別國(guó)債來充實(shí)四大銀行的資本金●1999年開始先后成立四家金融資產(chǎn)管理公司(信達(dá)、東方、長(zhǎng)城、華融)，剝離了四家