公司關(guān)聯(lián)交易管理制度

公司關(guān)聯(lián)交易管理制度1.引言公司關(guān)聯(lián)交易是指公司與其控股股東、實際控制人、關(guān)聯(lián)企業(yè)等有關(guān)聯(lián)關(guān)系的方進(jìn)行的交易。由于關(guān)聯(lián)交易常常涉及到利益分配等敏感問題，容易引發(fā)公司內(nèi)部紛爭和對外爭議，因此，對于公司關(guān)聯(lián)交易的管理顯得尤為重要。2.目的本制度制定的目的是為了規(guī)范公司關(guān)聯(lián)交易，保護(hù)公司及其股東的合法權(quán)益，防范利益輸送，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。3.適用范圍本制度適用于本公司及下屬各單位的所有員工、管理人員和監(jiān)事，包括所有公司關(guān)聯(lián)交易的訂立、審批、履行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)。4.原則在公司關(guān)聯(lián)交易中，應(yīng)遵循以下原則：公平原則：對待權(quán)益相同的貿(mào)易相同，一視同仁，不得歧視，不得優(yōu)待。自愿原則：自愿參與，談判平等，不得有強(qiáng)迫交易。誠信原則：交易雙方應(yīng)當(dāng)遵守誠信原則，不得采用欺詐、隱瞞、誤導(dǎo)等不正當(dāng)手段。實質(zhì)性合理原則：交易必須要有實際交易內(nèi)容，價格、條件必須符合市場規(guī)則和市場價值。5.程序交易申請關(guān)聯(lián)交易申請應(yīng)由經(jīng)辦人進(jìn)行書面申請，申請時應(yīng)注明交易內(nèi)容、價格、相關(guān)方情況以及應(yīng)經(jīng)過的審批程序，并提交必要的資料。審批程序（1）公司關(guān)聯(lián)交易須經(jīng)過公司董事會或股東會審批；（2）公司關(guān)聯(lián)交易金額超過公司的日常經(jīng)營范圍，應(yīng)經(jīng)過證監(jiān)會、上交所或深交所等有關(guān)政府部門的批準(zhǔn)；（3）公司關(guān)聯(lián)交易應(yīng)該符合相關(guān)法律法規(guī)和會計準(zhǔn)則的規(guī)定；（4）公司關(guān)聯(lián)交易不得損害公司及其股東的利益。交易實施公司關(guān)聯(lián)交易的實施必須符合交易申請中的內(nèi)容，不得出現(xiàn)額外的交易或變動。交易監(jiān)督（1）公司對關(guān)聯(lián)交易實行全面、有效的監(jiān)督和管理，管理者應(yīng)當(dāng)建立健全檔案管理制度，及時進(jìn)行登記，防止關(guān)聯(lián)方涉及非商業(yè)利益交換的可能；（2）對于公司關(guān)聯(lián)交易中可能出現(xiàn)的沖突利益問題，應(yīng)當(dāng)及時報告公司的董事會、股東會等相關(guān)部門，嚴(yán)加處理。公開披露（1）公司應(yīng)及時向社會公開披露關(guān)聯(lián)交易的內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)、方法和相關(guān)方情況等信息。（2）對于會計科目的處理，公司應(yīng)當(dāng)事先報批，并及時披露。6.特別約定（1）關(guān)聯(lián)方之間的貿(mào)易應(yīng)得到注冊會計師的審核和簽字認(rèn)可，公司應(yīng)保留關(guān)聯(lián)交易已制定的所有文件，以備日后的審計和檢查；（2）公司并不應(yīng)在外購買與外部公司無關(guān)的服務(wù)，如餐飲服務(wù)等，除非必要。（3）各中心、部門應(yīng)建立健全關(guān)聯(lián)交易統(tǒng)計和管理系統(tǒng)，請專人負(fù)責(zé)，要確保及時、全面、準(zhǔn)確地申報、審核和公示。（4）公司通知管理人員、員工對于該制度的理解和實施措施的告知，令其熟知關(guān)聯(lián)交易申請、審批、實施等過程。7.附則本制度自發(fā)布之日