公司綜合財務(wù)管理制度

公司綜合財務(wù)管理制度1.制度目的公司綜合財務(wù)管理制度的制定目的是為保證公司的財務(wù)、會計、稅務(wù)、審計等工作正常有序開展，保護(hù)公司的財務(wù)利益，提高財務(wù)管理水平，規(guī)范公司財務(wù)行為，防范和減少財務(wù)風(fēng)險。2.適用范圍本制度適用于公司所有部門和員工，涉及公司的所有財務(wù)管理工作。3.財務(wù)管理基本原則遵守相關(guān)財務(wù)法規(guī)法律，保證公司的財務(wù)活動符合國家法律法規(guī)和政策規(guī)定。審慎、誠信、保密、透明原則：公司的財務(wù)管理工作必須嚴(yán)格遵守審慎、誠信、保密、透明原則，嚴(yán)禁任何形式的欺詐、虛假陳述、虛增或其他違規(guī)行為。風(fēng)險管理原則：公司的財務(wù)管理工作必須堅持風(fēng)險管理原則，防范和減少財務(wù)風(fēng)險。經(jīng)濟(jì)效益原則：公司的財務(wù)管理工作必須以經(jīng)濟(jì)效益為中心，合理控制成本，提高效益。原則性和靈活性相結(jié)合原則：公司的財務(wù)管理工作必須堅持原則性和靈活性相結(jié)合原則，既要有明確的制度和規(guī)范，又要根據(jù)實際情況靈活處理。4.財務(wù)管理職責(zé)（一）財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，編制公司財務(wù)管理規(guī)章制度和規(guī)定，執(zhí)行國家財務(wù)法規(guī)政策，履行財務(wù)管理職責(zé)。組織制訂公司年度財務(wù)預(yù)算和財務(wù)報表，并報經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后執(zhí)行。監(jiān)督公司財務(wù)活動，及時發(fā)現(xiàn)和解決財務(wù)管理中出現(xiàn)的問題，提出調(diào)整意見和建議。做好稅務(wù)管理工作，確保稅費(fèi)及時繳納，并為公司納稅優(yōu)化提供意見和建議。管理公司財務(wù)軟件系統(tǒng)的數(shù)據(jù)安全，保證財務(wù)數(shù)據(jù)安全可靠，防止數(shù)據(jù)泄露。（二）公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財務(wù)規(guī)定和財務(wù)管理部門的建議，審批公司經(jīng)濟(jì)行為。監(jiān)督和檢查公司的財務(wù)管理工作，促進(jìn)公司財務(wù)工作規(guī)范、有序開展。根據(jù)經(jīng)濟(jì)情況，對公司財務(wù)預(yù)算和決算進(jìn)行審批，并要求財務(wù)管理部門抽查和核實財務(wù)數(shù)據(jù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。（三）各職能部門確保財務(wù)憑證、賬簿、報表真實、準(zhǔn)確、完整，不得有假冒、少報、瞞報。各部門實行經(jīng)費(fèi)制度，使用經(jīng)費(fèi)必須符合公司的財務(wù)制度和預(yù)算。各部門應(yīng)當(dāng)會同財務(wù)管理部門做好稅務(wù)管理工作，并認(rèn)真履行納稅義務(wù)。（四）所有員工嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度和財務(wù)紀(jì)律，不得有私吞、挪用公司財產(chǎn)等行為。每個員工根據(jù)不同崗位要求，填寫、審核、報批各類財務(wù)憑證，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、準(zhǔn)確性。每個員工要保持對公司財務(wù)機(jī)密信息的保密。5.財務(wù)管理流程（一）日常會計處理流程收集、整理、歸檔各種財務(wù)憑證（包括發(fā)票、收據(jù)、銀行流水等）。據(jù)此編制賬簿，分門別類、按時記賬。根據(jù)賬簿制作各類財務(wù)報表和經(jīng)濟(jì)報告。（二）財報審核流程財務(wù)管理部門對各類財務(wù)報表進(jìn)行核對，確定其準(zhǔn)確性、真實性和完整性。對各類財務(wù)報表和經(jīng)濟(jì)報告進(jìn)行審查、審核、簽字、蓋章。向公司領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)報表的審核情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，對外發(fā)布。（三）經(jīng)費(fèi)申請流程各部門編制年度計劃經(jīng)費(fèi)，提出申請。財務(wù)管理部門核對項目經(jīng)費(fèi)的合理性和必要性。經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意后，向財務(wù)管理部門申請預(yù)算。批準(zhǔn)預(yù)算后，各部門在預(yù)算規(guī)定的范圍內(nèi)進(jìn)行經(jīng)費(fèi)支出。6.財務(wù)管理規(guī)定（一）財務(wù)制度公司制定財務(wù)規(guī)章制度和規(guī)定，明確各部門和員工的職責(zé)和權(quán)限。遵守國家財務(wù)法規(guī)政策，不得有欺詐、虛假陳述、虛增或其他違規(guī)行為。（二）會計核算制度嚴(yán)格按照國家會計準(zhǔn)則計算、核算和報告經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。嚴(yán)格執(zhí)行會計政策和原則，保證財務(wù)信息的真實、準(zhǔn)確、完整。（三）內(nèi)部控制制度建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，保證公司財務(wù)信息的安全可靠。做好內(nèi)部控制制度的宣傳和培訓(xùn)，提高員工的財務(wù)意識和防范風(fēng)險能力。（四）預(yù)算編制和執(zhí)行制度公司按照國家法律法規(guī)及有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定年度預(yù)算，合理控制各項費(fèi)用。各部門必須依照公司預(yù)算制度和預(yù)算控制標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格控制支出。7.財務(wù)管理監(jiān)督（一）內(nèi)部監(jiān)督財務(wù)管理部門建立防范和發(fā)現(xiàn)問題的預(yù)警機(jī)制，對可能存在的財務(wù)風(fēng)險進(jìn)行預(yù)警。公司領(lǐng)導(dǎo)定期召開公司財務(wù)例會，對財務(wù)工作進(jìn)行統(tǒng)一管理和監(jiān)督。（二）外部監(jiān)督依法接受政府部門的監(jiān)管和審核，及時履行財務(wù)報告等方面義務(wù)。各類財務(wù)和稅務(wù)審核機(jī)關(guān)對公司進(jìn)行年度檢查和審計。8.責(zé)任追究制度對于財務(wù)相關(guān)人員違反本制度，包括但不限于財務(wù)違規(guī)、財務(wù)造假、資產(chǎn)侵占等行為，公司將依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格追究責(zé)任，追究相應(yīng)的法律責(zé)任。對于公司全體員工，如有違反本制度的行為，公司將根據(jù)崗位教育程度、違紀(jì)次數(shù)等情況，對員工進(jìn)行相應(yīng)的處罰。結(jié)語公司綜合財務(wù)管理制度的制定和完善，不僅有利于規(guī)范公司的財務(wù)管理工作，保護(hù)公司財務(wù)利益，推