學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度

學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度1.引言為了規(guī)范學(xué)校業(yè)務(wù)管理行為，維護(hù)學(xué)校正常運(yùn)轉(zhuǎn)秩序，防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善內(nèi)部控制制度，有必要對(duì)學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度進(jìn)行制定。2.總則學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度是基于法規(guī)、規(guī)章和涉及學(xué)校業(yè)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定制定的，旨在規(guī)范學(xué)校業(yè)務(wù)管理行為，防范和控制各種風(fēng)險(xiǎn)，保障學(xué)校利益。學(xué)校內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：1.風(fēng)險(xiǎn)管理原則：對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施有效控制，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響的程度。2.內(nèi)部控制績(jī)效監(jiān)督原則：對(duì)內(nèi)部控制的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)督，評(píng)估內(nèi)部控制的有效性。3.內(nèi)部控制持續(xù)改進(jìn)原則：持續(xù)加強(qiáng)內(nèi)部控制制度建設(shè)，豐富內(nèi)控手段，完善內(nèi)部控制規(guī)范。3.學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)控的內(nèi)容3.1財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制會(huì)計(jì)工作的安排、實(shí)施和檢查，確保會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、納稅規(guī)范、統(tǒng)計(jì)要求、財(cái)務(wù)制度等規(guī)定的執(zhí)行情況。收款、付款、報(bào)銷、備案等財(cái)務(wù)管理環(huán)節(jié)內(nèi)的內(nèi)部審核制度的具體實(shí)施和執(zhí)行監(jiān)督。確保財(cái)務(wù)人員行為合法合規(guī)，防止盜竊或漏洞的出現(xiàn)。學(xué)校對(duì)外合同的簽訂、執(zhí)行、監(jiān)督和評(píng)價(jià)制度。3.2采購(gòu)管理內(nèi)部控制制定采購(gòu)方案，規(guī)定采購(gòu)談判的程序，保證采購(gòu)行為符合法律、法規(guī)的規(guī)定，實(shí)現(xiàn)最大經(jīng)濟(jì)效益。確認(rèn)采購(gòu)需求，確定合同執(zhí)行的進(jìn)度、質(zhì)量、標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)款和收付款條件，保證采購(gòu)的公開、公平和公正。制定采購(gòu)資金預(yù)算計(jì)劃，加強(qiáng)資金監(jiān)管和使用。3.3人事管理內(nèi)部控制監(jiān)督學(xué)校人事管理法律法規(guī)的遵守情況，確保人事管理公開、公平、公正。建立流程透明、程序規(guī)范的人事任免制度，確保人事工作的嚴(yán)格規(guī)范和統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)員工信息的規(guī)范管理，確保員工信息安全和保密。4.內(nèi)部控制的保障措施學(xué)校應(yīng)采取以下措施，保障內(nèi)部控制的執(zhí)行和有效性：1.建立內(nèi)部控制責(zé)任與考核制度。2.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正制度缺陷、漏洞、不足和違法違規(guī)現(xiàn)象。3.建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警和控制。4.加大內(nèi)部控制人員和員工的培訓(xùn)力度，提高知識(shí)水平和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。5.不斷完善內(nèi)部控制制度，不斷提高內(nèi)部控制的適應(yīng)性、完整性、靈活性、實(shí)效性。5.結(jié)論學(xué)校業(yè)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的制定和執(zhí)行，是保護(hù)學(xué)校業(yè)務(wù)管理安全、規(guī)范發(fā)展的必要手段，具有廣泛的現(xiàn)