商業(yè)銀行合規(guī)管理及操作風(fēng)險(xiǎn)管理mnlou

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中國(guó)銀行運(yùn)營(yíng)服務(wù)總部王寒冰

2009年8月30日

西寧商業(yè)銀行合規(guī)管理及內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理2案件回顧合規(guī)管理內(nèi)控原理三道防線內(nèi)控實(shí)踐應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)操作風(fēng)險(xiǎn)工具流程提綱3從治理類(lèi)案件到管理類(lèi)案件第一部分：案件回顧4巴西林胳銀酸行鼠里斥森徑案閑（1島9繞9尿5）1牲9牌9零5年2月暢，庸英墨國(guó)捏歷喉史鄉(xiāng)豐最柿悠傻久劃的右巴錘林訪銀伯行調(diào)派攤駐腎新蜜加瓶坡漸的崇交迅易膚員寸尼匙克·利創(chuàng)森“未擋經(jīng)暈授鹿權(quán)”大販量洲購(gòu)仿買(mǎi)向走到勢(shì)浮看負(fù)好金的前日陣本異日膀經(jīng)熱股仙票屯指株數(shù)廳的臣期芽貨瘋，淺但牙沒(méi)垮想宵到畫(huà)一遍場(chǎng)醬阪營(yíng)神局大逃地溫震艇使徐日畢經(jīng)躲指呢?cái)?shù)尿不侍升始反惑跌線，明導(dǎo)唱致朽巴棒林輛銀表行島虧拼損1斯4億己美棉元臭，興一邀下此陷桿入妹破顏產(chǎn)敢境送地帖。窮當(dāng)畜時(shí)泊整鐘個(gè)司巴葡林澤銀畢行煮的膠資誤本覽和呆儲(chǔ)浙備說(shuō)金冒只良有8崇.排6億濕美美元衫。裳荷疊蘭恒國(guó)橋際壇集扒團(tuán)刑最寫(xiě)終衫以1英暮鎊哨價(jià)日格嗚收趴購(gòu)輛巴載林康銀你行昨。52注0框0暖1年1掛0月惡中介行恐廣適東浴開(kāi)怒平菜支推行擦許概超亮凡鞋、帶許聲國(guó)冷俊返、傳余渣振漲東勤等3任套行墊長(zhǎng)縮慧，9年助里呈監(jiān)貌守突自份盜4·8絡(luò)3億裕美鵲元欺。2械0脊0堪4年4月1塵6日1插7時(shí)1暢0分恢許中，恥中嶼國(guó)凡銀芳行準(zhǔn)開(kāi)腿平括案粗主休犯按之雷一勉、煎原穿中螞行袖廣艷東疤省已開(kāi)誘平迫支分行字行予長(zhǎng)貧余藏振能東裳被慰美潤(rùn)國(guó)伴警絲式方致押調(diào)送迅回霞北仆京社首別都漿國(guó)堅(jiān)際蛇機(jī)足場(chǎng)食。羨中殃國(guó)欄警爹方拖在瓦機(jī)蠢場(chǎng)趨對(duì)電其翼實(shí)涌施測(cè)逮囑捕聰。廣掘東牽開(kāi)渾平堡案冤（2派0穩(wěn)0攀1）6蘇雷格撇蘭糞皇旋家犯銀位行M脅a階c隱K銀e會(huì)n窮z尋i圈e案脾（2攝0賓0銳4）蘇突格扮蘭腳皇餓家濱銀洗行落（R賠B希S）2灑0議0座4年插暴喪露詞英句國(guó)合歷興史然上壟最變大贈(zèng)的旬銀滅行感欺稼詐展案胖，D組o泄n擇a評(píng)l服d估M倉(cāng)a詠c貝K揭e融n須z鹽i夜e是泥愛(ài)耽丁帽堡假人五，朋為R巨B畏S員至工利，1筋9諷9聞9年尺至2度0詢(xún)0篩4年虜期閣間拒通能過(guò)圖開(kāi)決立定大形量覆虛紋假遣賬膜戶養(yǎng)的彎方糊式說(shuō)騙勿取襯銀串行福資勒金外，耗涉缸案長(zhǎng)金頃額勺達(dá)2馬1危0匪0萬(wàn)贊磅課（隊(duì)約肅合3億搶元濤人么民隔幣清）臥，浸其棵中宇有1繭0睡0付0萬(wàn)勝磅蝴的瞧損臣失賺不償知綠去博向殲。D絡(luò)o贈(zèng)n流a的l歡d黃M變a相c旺K磨e夾n勸z鴿i狗e也駕是R謠B套S業(yè)續(xù)務(wù)伶骨火干蛛，貞一欄個(gè)蹤蝶正枕在哪上煤升葡的菌新丸星酬（a唱r痛i庸s困i俊n紗g潮s戰(zhàn)t筒a逼r擠o森f昏R渣B彩S）氣，射曾貫三直次妨因其拓促展裁業(yè)志務(wù)返而滴受賺到時(shí)獎(jiǎng)宿勵(lì)薪，鏈也揮因辰此討掩嬌蓋拿了業(yè)其池欺蔑詐已行里為燥。倚此墓案梯是柴因R距B正S改扁造I患T系且統(tǒng)艙導(dǎo)君致挪案壟發(fā)帖，凈同山國(guó)筍內(nèi)趕發(fā)翁生幼的華一隸些賤銀稍行簡(jiǎn)欺邪詐潔案咐件視的洋特臂點(diǎn)槐非畜常捆類(lèi)光似級(jí)，顯如掏出住一棉轍嫂。枕此金人2嗓0吧0岡4年合事叔敗友，2國(guó)0煩0澡6年6月廁底省被能判1移5年誦徒陰刑坐。7哈亡爾衣濱勁松矛江鞠街軋支粒行雄高忠山鉗案那（2更0臨0母5）■歲2破0刮0禁5年1月3日遷，勉中競(jìng)國(guó)立銀我行委黑井龍做江狠分臺(tái)行夫哈鐮爾啄濱定河孔松撐街竹支俗行庭行帳長(zhǎng)鏈高諸山槳全桐家蔥離粱境哄去糾了鍛加匯拿役大擊，蟲(chóng)并蛙且戀卷辟走酬了6億械多傭元柿儲(chǔ)葵蓄需資團(tuán)金少?！鲋鄹吲缮浇缇韽?fù)走丙的握這秋些菊資效金面中列，戚一孟筆寧是咬東梨北唇高俗速甘的藏存座款3浪.吊2漸3億倦元俯，撒另痕一暢筆震是慈黑梯龍飼江合辰臨能野投順資臘有遼限予公怠司汗的3可.誘0竿6億拘元撥?！龌备呦ㄉ綌D的牲作罪案字方欲式球主奔要霸是禁開(kāi)仗具泛假鋼存盡單肥。初在藏最名后態(tài)的破作秩案此時(shí)團(tuán)間棄里坐，農(nóng)他速在柱中端行沈其捐他茅支找行真提百現(xiàn)1億黨多伏元育?！鎏驯晃揖砟w走豆資展金嫁的遞辰院能稻投腐資穩(wěn)的子一吵位尼相犬關(guān)緊負(fù)泉責(zé)移人這，匆在否知膚道益這覺(jué)件巧事川的址當(dāng)扇天窩晚皇上逝和猜幾峽個(gè)貸好霞友調(diào)吃持完滔晚槐飯乘后怒，錄回腸到襯家展里光跳朱樓狐自黨殺抹了東。8農(nóng)默行串邯銹鄲睡分榜行燈金水庫(kù)卷被閥盜宿案程（2橫0孫0宋6）2搞0辱0番6年1他0月囑至2獲0測(cè)0疫7年4月甜，黃中帶國(guó)償農(nóng)笛業(yè)鏡銀榆行杯河疲北扭省填邯需鄲暗分訂行國(guó)金堆庫(kù)邁管罵庫(kù)拜員桃任扶曉車(chē)峰率、場(chǎng)馬換向偏景勻等岸人樸，摧利灣用護(hù)擔(dān)霜任彈金感庫(kù)窩管可庫(kù)船員望的像職碌務(wù)退便曲利掃，克共鹿同客竊獅取曠金蛙庫(kù)煤現(xiàn)節(jié)金5萄0蛛9析5組.妙6筋0股5萬(wàn)脊元些，拐用皆于嗓購(gòu)遲買(mǎi)片彩宿票投。2研0眼0動(dòng)7年8月9日丙邯幻玉鄲版市攤中緒級(jí)騎人扇民若法仍院粱一凍審舒認(rèn)罩為召對(duì)注任妻曉臥峰乏、汁馬州向么景賴(lài)行沿為邀已偷構(gòu)差成演貪店污化罪崇，據(jù)且乏數(shù)續(xù)額他特作別帳巨常大哀，捐情菊節(jié)牽特竭別天嚴(yán)返重欲，歌對(duì)際兩扒人曾做拌出宵死晉刑箱、例剝誦奪巡壽政浴治夜權(quán)邪利來(lái)終循身猶的快判蘋(píng)決抓。2患0容0簽7年9月1潮9日飾河雞北汪省番高宣級(jí)正人永民筆法饅院冰做禮出星終企審炊裁奧定透，仍駁暢回粗任丟曉泄峰屠、擠馬吼向揭景掀、御趙互學(xué)亭楠秤的匹上鋼訴被，葛對(duì)邯變鄲頂銀談行俊盜暢竊嫩案全則案罷維鉛持預(yù)一它審密原座判瘦。蜜對(duì)探任溫曉悲峰旱、棗馬孤向瞇景賴(lài)維滅持縮慧死環(huán)刑存判食決斥的蜘裁果定性，收河懶北賞省鏈高眠級(jí)淚人烈民麻法悔院使將搜依吊法憂報(bào)頑請(qǐng)日最匪高怕人兵民評(píng)法唯院原核憲準(zhǔn)菜。邯驗(yàn)鄲火銀堵行齡金粱庫(kù)敗特傘大鋪盜毒竊蟻案?jìng)兿游蚍副蝗侮嚂灾{峰煎落字網(wǎng)資子料何圖是片館：股馬刷向駕景那接拾受介審勤訊9法面國(guó)坐興愁業(yè)罩銀轟行瘦科舍維累爾純股哨指撫期化貨笛欺亮詐傘交唉易轉(zhuǎn)案夠（2愧0闊0膽8）2惡0躍0讓8年1月喂，過(guò)法悉國(guó)興衰業(yè)朵銀灣行發(fā)步生溪交弦易眼員飽杰商洛灰米?科繞維虜爾故從引事后欺洋詐肺性漆股致指田期像貨釋交膏易旁，肝造惹成金法禽國(guó)稿興染業(yè)瘋銀忽行4笛9億社歐政元(棄7逐1錫.保6億拘美轟元)損蠅失耕。弄這好名蠶交肢易死員波從2銹0惕0習(xí)7年響上煩半爬年諒便歸開(kāi)玩始握在懲上聲級(jí)撇不斧知忌情非的晚情服況朗下顫從姨事省違探規(guī)之交毯易彩，糾交程易宇類(lèi)廟型珠為扇衍甜生左品背市評(píng)場(chǎng)索中糞最逝基毛本界的紛股武指竟期當(dāng)貨銀。進(jìn)這始次草欺諒詐冬事秘件認(rèn)是姓銀棕行匹史瓣上勝造展成顆損伴失攤數(shù)躲額榜最技大乒的勉一寒次摘。1剛0代校價(jià)吹！“毀奶譽(yù)”—策—聲期譽(yù)握風(fēng)霜險(xiǎn)“破貍財(cái)”—西—財(cái)譜務(wù)共損臨失“分退心”—縫—整范改成蔽本1業(yè)1財(cái)姻務(wù)私損嘩失金兆融包監(jiān)牌管縱部左門(mén)捎的順罰春款倉(cāng)；各宮種弟訴桑訟賽賠咱償獸；律鄙師什費(fèi)煎用韻、泳獨(dú)鍛立廳的及第腳三編方顯調(diào)拒查叼費(fèi)仰用薄、獵公薯關(guān)畝費(fèi)廳用享；失皮去學(xué)準(zhǔn)店入儲(chǔ)資覺(jué)格帥，停喪粒失憲巨體大攤的斬業(yè)斥務(wù)皮機(jī)緒會(huì)年；股裙價(jià)遷下鍛跌聽(tīng)，鳥(niǎo)融浩資咱成蘇本阻增革加扣；其繞他致的誤間訂接挺財(cái)總務(wù)喜損度失自。在裂監(jiān)溜管逝者全面書(shū)前頃失賭去配信展譽(yù)—減—引筆起齒監(jiān)虹管敗的謎連朱鎖碑反幟應(yīng)在憐公陳眾窩面稼前索失碑去收信齡譽(yù)—定—媒揉體睡的套放陷大屢效羅應(yīng)在存市巷場(chǎng)詞投平資恢者辯面籍前扮失候去輔信幸譽(yù)—拘—投部資孟評(píng)診級(jí)暈的綱下爸降各轉(zhuǎn)種刮聲菜譽(yù)裁風(fēng)鉆險(xiǎn)譯相能互麗關(guān)泄聯(lián)演造上成菌的敬放南大捉效姿應(yīng)—蠻—從輝監(jiān)僵管挪處廚罰類(lèi)的堤公增開(kāi)積到胞媒?jīng)]體蕉的摩反霜應(yīng)愁，過(guò)到慎市鼓場(chǎng)荒反竊應(yīng)乖、號(hào)訴悠訟析導(dǎo)板致優(yōu)的亭聲暮譽(yù)卷風(fēng)速險(xiǎn)挺具粉有敗持金續(xù)息性聲俯譽(yù)這損港失機(jī)批會(huì)艱損脈失正宣常聲的鏟戰(zhàn)線略障實(shí)清施啄步粥驟我將回被牙打殘亂與京監(jiān)須管莊者幻玉的眉溝率通造和嚴(yán)修滑復(fù)膏關(guān)嘆系避繁免藍(lán)連孝鎖痛監(jiān)灘管宋反聚應(yīng)回雞復(fù)閘客烈戶劇信吩心監(jiān)射督稈實(shí)倘施討整問(wèn)改巷計(jì)幫劃應(yīng)禮對(duì)評(píng)媒府體守負(fù)潛面藝報(bào)欄道合洲規(guī)貨風(fēng)齡險(xiǎn)程的柴影奇響1銜22父0找0釘4年1駱0月2慈5日藥花她旗酬集窮團(tuán)C膜E踢O普碑林丈斯蹦本剛?cè)诵萦H比赴久日汁本興以鼻個(gè)捷人座身或份者向檢日抵本吉金薄融夾廳籠專(zhuān)扁員蹤蝶五元味像廣遣文錘道慢歉塵。日碗本宮金旅融糠廳松長(zhǎng)爆官棄五螺味渣廣云文花村旗然集形團(tuán)C慮E視O尚C涼h紡a燭r怒l畏e蝦s暢P遞r毀i蝦n設(shè)c物e毀防譽(yù)隙！1蝕3“S嘆a蚊y益s舍o謎r越r置y貓,右J肌a計(jì)p練a寸n在s釀t像y膏l(xiāng)界e”2稱(chēng)0愁0斜4年1際0月2即5日鞋花跳旗愁集攝團(tuán)C久E椅O稱(chēng)C鏈h討a驕r責(zé)l襯e楊s尸P布r語(yǔ)i真n扒c等e和餅日聲本賓花規(guī)旗C女E抽O謠D輸o支u末g揚(yáng)l艙a進(jìn)s防P鄭e鳴t諒e收r苦s決o玻n因隸違脹規(guī)厚和純洗不錢(qián)住行瞎為白在臘東壩京恢舉始行剃新吹聞伙發(fā)兔布第會(huì)懼表惕示蜘謝妹罪判：“我枕為劃花伸旗須未篩能織在蹤蝶日記本嫩守象法流合頑規(guī)爽經(jīng)及營(yíng)犧，胃真睬誠(chéng)悉地運(yùn)向遭客瘦戶榴和抬公妻眾童致形歉施。”右裝：尼花月旗蓄集誦團(tuán)C途E宿O訂C猜h鏡a務(wù)r騎l萌e獎(jiǎng)s杰P振r觀i使n迎c高e左慶：稼日肢本舊花流旗C麥E謎O椒D扭o代u蛙g昆l翠a也s咳P陳e械t糖e懲r管s蓮o慚n毀羊譽(yù)艇！1缸4C徑S盆F品B由憑于親違舅反司合脊規(guī)材導(dǎo)伸致寒其蠻在跑日猶本檔被這吊湊銷(xiāo)展執(zhí)村照C舍i俯t沸i拍g嘩r散o財(cái)u訊p因經(jīng)貸初款五違仗規(guī)靜被維罰7騙0禽0鍛0萬(wàn)即美踏元投矛資偶銀吳行側(cè)業(yè)咬巨溪頭M掙o潑r柱g覆a夢(mèng)n吵S惡t南a績(jī)n塑l觀e嗎y、D逼e傷u怠t拜s錄c啞h寬e酷B停a與n潑k和B融e新a捏r老S釘t影e沖a驕r助n濕s因紫上皇市等欺賢詐敗被博重就罰1遍5坊0響0萬(wàn)勿美費(fèi)元作正為租調(diào)抄解鋤方償案苦的寇一辜部況分錘，U鐵B采S濕W模a姓r綁b蒼u錯(cuò)r厭g同河意烘支回付2奴5趣0歌0萬(wàn)考美脊元鐮作革為旬罰順款占，2僵5美衣元鵲作確為“退零臟溝費(fèi)”，2扮5膜0檔0萬(wàn)泡美蕉元隨用魚(yú)來(lái)論支鹿持嗎獨(dú)翻立努調(diào)株查沒(méi)，5逃0膀0萬(wàn)厲美破元零作遣為未未念來(lái)左的痕投魄資虹者南教偽育散款秀項(xiàng)歪。在控股睜東殖投予票浮決港定慎擬象議能中撿的檔并熔購(gòu)跪之襪前公，B鼻a座n累k喚o左f替A截m股e梅r吃i客c消a和F新l指e勉e腐t討B(tài)墓o謹(jǐn)s初t御o蕩n攪F境i穗n仇a升n蓄c績(jī)i支a攝l與碌監(jiān)六管迎當(dāng)惹局令就權(quán)其段相溫互摸之踐間搞的裂基算金息不蕩當(dāng)期交質(zhì)易來(lái)問(wèn)幻玉題霜達(dá)煩成阻一展項(xiàng)6組.限7奔5億旺美叉元御的萄調(diào)贈(zèng)解應(yīng)方秀案烏，灑監(jiān)蛇管幼當(dāng)貴局姥要嚇求B茂a朱n酬k液o臘f袍A顧m乏e紀(jì)r必i鞏c青a在車(chē)一石年牲內(nèi)禁替白換報(bào)其覆大娃部易分嶼基天金婚董真事敲。英轎國(guó)冰金見(jiàn)融貍監(jiān)茶管藍(lán)當(dāng)蠶局混即殊金磁融袖服粘務(wù)密管燥理中局揪（F帳S植A）鞠以臘違茂反督英您國(guó)駐洗略錢(qián)碼規(guī)蚊則踐為遙由氧對(duì)眠奧抬地橋利眼銀郊行R蕩a撈i獎(jiǎng)f業(yè)f字e礙i叢s涉e柄n轉(zhuǎn)Z潑e傻n旬t廚r辱a溫l嫌b御a憶n喝k?s杜t臟e蟻r難r師e庫(kù)i他c跟h處積以1勁5萬(wàn)雞英餡鎊(展2孔7枕.張2萬(wàn)俘美洋元)的衡罰恐款武。印沉度扮國(guó)雅家席銀蜂行楚因備違曠反卷銀李行震保屠密旦法初及孟未訴能杜完黎整庭保特存稅賬捐簿計(jì)和水記液錄紋而偽被軋聯(lián)握邦左儲(chǔ)莫備別銀筐行波及狗其沿它裁美剝國(guó)糞監(jiān)桑管杰當(dāng)噸局倆處幅以7身5贊0萬(wàn)冒美枕元辣的兇罰闊款舞。五少家坑投閑資燭銀蘆行揭因逃在董監(jiān)碎管榆當(dāng)我局輩調(diào)撇查蘭其菜是火否勝向紐奉投乳資受銀錄行暫客壘戶棉簽?zāi)前l(fā)升誤松導(dǎo)條或傍錯(cuò)超誤書(shū)調(diào)屈查艙報(bào)張告動(dòng)期立間烈未遭能郵向匪監(jiān)練管谷當(dāng)稼局刊發(fā)徒送日電領(lǐng)子短郵為件縫而瞧集啊體攻被提罰8診2跟5萬(wàn)宿美禮元丟。商和業(yè)初銀孫行聾因彈違歪規(guī)貧受磁處鍋罰什案頑例1指5法兵國(guó)配興敲業(yè)限銀答行卵因興科站維罪爾蚊案囑受曾處樹(shù)罰2行0段0己8年7月位，編法杜國(guó)鍋銀赤行艇監(jiān)止管盒機(jī)啟構(gòu)“法曾國(guó)便銀含行鞭委著員車(chē)會(huì)”對(duì)渴興端業(yè)扭銀堪行愿開(kāi)幅出4散0腰0萬(wàn)削歐祖元指罰臣單撫，床原奔因叉是寬興范業(yè)博銀醒行記內(nèi)市部繭監(jiān)標(biāo)控苗機(jī)機(jī)制“嚴(yán)冤重雅缺園失”，槐導(dǎo)明致墓巨給額唇欺爐詐搭案蜓的捕發(fā)剝生久。銀訂行詢(xún)委鄰員般會(huì)稍指市出紛，夕興棒業(yè)錢(qián)銀改行豆內(nèi)希部支監(jiān)括控脊機(jī)洪制取嚴(yán)勞重權(quán)缺借失蒼，采使涂得綠金滅融鵝交傭易蔽在我各彩個(gè)緊級(jí)戰(zhàn)別次缺圈乏乳監(jiān)張控分的奸情榨況釋下肆，狂在里較朗長(zhǎng)午時(shí)毅期稅內(nèi)衡難驢以捉被鑄察痕覺(jué)顫并鉛得蠻到手糾秘正蓄，族因完而勻存句在炮較置大雀可塔能丘發(fā)環(huán)生允欺構(gòu)詐貼案厭并紛帶妖來(lái)綠嚴(yán)暴重此后糠果象。為悔此扣對(duì)致興弱業(yè)泊銀紫行炕罰楚款4拐0貨0萬(wàn)吳歐檢元健。舅這果一茂罰皆款徑金錄額祖接唉近爐銀涼行著委銜員磚會(huì)鹽的浪罰演款旋上恒限仿（鄭最準(zhǔn)高冬上事限漸為5弓0格0萬(wàn)搶歐鄉(xiāng)豐元起）襪。1斃6合圣規(guī)勿風(fēng)齒險(xiǎn)奇管驗(yàn)理誤原倡理結(jié)與復(fù)實(shí)咳踐第友二般部株分枕：粥合井規(guī)脾風(fēng)乘險(xiǎn)1患7B梨A座S叫E檢L“合展規(guī)稱(chēng)風(fēng)歲險(xiǎn)”定糧義合符規(guī)撕風(fēng)硬險(xiǎn)磁指屋銀棉行帳因彼未蝴能濱遵下循美法拍律閣、像監(jiān)曲管莖規(guī)磁定霧、營(yíng)規(guī)緞則子、督自燙律續(xù)性鈴組植織腳制豎定言的跳有斑關(guān)劉準(zhǔn)吃則查，贏以此及凈適茫用命于畝銀該行拜業(yè)雹務(wù)醬活很動(dòng)帆的撥行蜜為隊(duì)準(zhǔn)巾則虎（“合咱規(guī)誤法蓋律儉、學(xué)規(guī)俘則屋和治準(zhǔn)噴則”）奶而什可晉能寒遭效受述法牙律道制廣裁丸或備監(jiān)壟管議處漸罰交、聰重孔大丑財(cái)僑務(wù)嗽損趴失延或襯聲胡譽(yù)榴損伴失蛙的瓣風(fēng)虎險(xiǎn)魔。—錄—《合墊規(guī)探與討銀表行寒內(nèi)飽部匠合御規(guī)軟部達(dá)門(mén)》（2斬0質(zhì)0副5年4月遺）“滿C馬o曬m炊p樓l貓i退a屆n嫩c亡e例r德i鬼s筒k哨i沸s業(yè)d罩e傾f臟i中n根e澇d牛a岡s尋t繞h誘e層r丟i硬s觀k櫻o革f陰l妥e習(xí)g窮a擺l研o費(fèi)r贈(zèng)r遭e胡g桌u傍l居a做t奸o誰(shuí)r省y呼s僻a握n典c環(huán)t乖i統(tǒng)o和n劇s，m進(jìn)a恨t糊e之r泡i爐a粒l鐘f味i嚼n外a艱n咬c悲i堅(jiān)a獵l范l提o判s稻s，o錢(qián)r乎l繪o福s衰s絮t疫o澆r帝e封p嚼u佩t允a也t各i錢(qián)o鉤n拐a聾b而a炸n護(hù)k云m棚a侄y貓s投u纏f著f螺e值r勵(lì)a睛s偏a餡r減e膊s見(jiàn)u炸l圍t哥o誼f辱i駁t信s壩f訓(xùn)a揚(yáng)i熔l仔u刃r內(nèi)e削t羅o亦c脹o術(shù)m攪p派l慎y臟w特i雅t活h奧l績(jī)a追w枕s，r被e朽g奮u葉l臥a盜t秋i崗o渠n您s，r詞u頑l軟e點(diǎn)s，r輩e位l莫a按t舅e澤d次s盒e婦l遭f踐-多r就e析g尚u侵l孤a沸t院o利r仇y確o利r瀉g井a(chǎn)匆n冬i休s師a觀t神i蠟o定n匪s垂t癥a請(qǐng)n緞d繼a精r宋d再s，a息n鄰d襖c脆o洪d儀e譯s喬o董f辟c厚o象n望d守u洞c脅t愉a燙p領(lǐng)p厘l皮i躺c卸a淹b包l即e密t愉o翻i圓t叨s妻b肉a謠n蹦k桶i物n染g奧a昆c誰(shuí)t迷i捎v愛(ài)i往t雜i述e豪s股.置”1抗8“合月規(guī)乎法崖律恢、昏規(guī)番則禁和榨準(zhǔn)藥則局”嗚主味要檔包殼括瓣：遵努守印市銜場(chǎng)紀(jì)行倍為歇的戀適河當(dāng)遭準(zhǔn)簡(jiǎn)則管漂理晶利酸益擁沖煎突公鄰平絮對(duì)嫩待代消吃費(fèi)封者確使保滋客掩戶目咨銀詢(xún)叫的元適飄當(dāng)軍性特?zé)o定下領(lǐng)棕域亮：績(jī)反偵洗惹錢(qián)狂和往反透恐啊怖亡融初資赤、壓稅姻收“合掠規(guī)顏法尾律敲、慨規(guī)旁則用和棄準(zhǔn)決則圖”怨淵吧源雪包企括殖：遵郵守饅市籮場(chǎng)仿行勸為謎的糠適單當(dāng)陜準(zhǔn)奸則立仗法什機(jī)涂構(gòu)激和晨監(jiān)影管野機(jī)潑構(gòu)霸發(fā)扁布息的夠基慮本特的各法及律府、卷規(guī)梢則疑和決準(zhǔn)示則市僚場(chǎng)復(fù)慣粘例行紋業(yè)粉協(xié)允會(huì)您制政定處的毀行像業(yè)病規(guī)棟則適販用筒于探銀貫行撕職揮員歉的得行壯為膀準(zhǔn)耗則章等裁。合塑規(guī)準(zhǔn)法竭律舊、間規(guī)媽則棟和菜準(zhǔn)勺則盜不我僅食包閣括延那益些量具欲有搏法銹律否約排束騰力爺?shù)墓任母郊荆d還竊包拜括約更父廣協(xié)義錫的艘誠(chéng)襪實(shí)立守溉信花和佳道句德給行劈燕為疏的瘋準(zhǔn)役則“合膜規(guī)齊法辜律副、堂規(guī)飛則架和石準(zhǔn)金則”理耗解1瓶9銀挖監(jiān)民會(huì)“合際規(guī)”定纖義“本沉指值引樂(lè)所彼稱(chēng)顫合除規(guī)甲，掀是鬼指據(jù)使奇商吧業(yè)傲銀找行盛的館經(jīng)綠營(yíng)樂(lè)活響動(dòng)淋與儲(chǔ)法梳律蘆、鑰規(guī)建則開(kāi)和尖準(zhǔn)趴則濾相摸一敬致洋?！狈恰氨撅栔搞~引哲所慎稱(chēng)禽法汁律脖、店規(guī)出則聞和吼準(zhǔn)細(xì)則泄，岡是箱指子適旬用受于袍銀飲行逆業(yè)漲經(jīng)鉗營(yíng)寫(xiě)活叼動(dòng)巧的南法鬧律廢、尼行親政罪法閥規(guī)插、媽部桑門(mén)中規(guī)計(jì)章網(wǎng)及綱其跨他兔規(guī)恢范朋性壘文才件脖、院經(jīng)朋營(yíng)印規(guī)砌則暢、族自礎(chǔ)律燃性康組讓織覽的懲行婚業(yè)煩準(zhǔn)其則嚼、士行才為委守嫌則戀和渣職汽業(yè)澡操幼守杏?！薄氨疽轮钢橐龁嗡鶖⒎Q(chēng)火合晶規(guī)殘風(fēng)步險(xiǎn)煤，帝是友指揉商周業(yè)督銀棵行笑因欠沒(méi)放有憂遵放循輸法蹲律焰、前規(guī)倆則憤和謎準(zhǔn)申則廟可隔能等遭座受電法清律殖制到裁港、尋監(jiān)在管懼處貸罰跟、虎重痛大咐財(cái)酷務(wù)卡損憐失煤和脫聲勻譽(yù)脊損績(jī)失似的罩風(fēng)汗險(xiǎn)湊?！薄汀y杯監(jiān)么會(huì)《商廣業(yè)福銀攤行月合唇規(guī)茫風(fēng)揮險(xiǎn)料管攜理站指鞏引》（2詞0啟0情6年污）2拌0其滋它“合慶規(guī)”定闊義合崖規(guī)和是六指品，海使描一暈家壩銀遵行秒的蹈活科動(dòng)遭與敞所門(mén)適神用普的僚法霞律肺法右規(guī)溜、奧監(jiān)袋管虜規(guī)監(jiān)定四、動(dòng)規(guī)在則才、場(chǎng)自緊律較性蓮組奧織什制賠定代的燦有顆關(guān)枕準(zhǔn)險(xiǎn)則逝，凈以窩及屠適倚用戚于南銀竹行世自俗身多業(yè)陰務(wù)葡活銳動(dòng)退的枝規(guī)過(guò)章心制頓度哪和央行熟為乖準(zhǔn)兔則煤（刺統(tǒng)餐稱(chēng)“合朱規(guī)扣法見(jiàn)律圖、恐規(guī)沒(méi)則缸和固準(zhǔn)商則”）利相虧一經(jīng)致動(dòng)。估合易規(guī)返是債銀伍行掏內(nèi)早部訓(xùn)一辣項(xiàng)往核艘心滿的江風(fēng)孟險(xiǎn)甘管茅理慢活憂動(dòng)茂?！瞎呛４层y豬監(jiān)鑰局《上鋼海賭銀嗎行巾業(yè)罪金麥融和機(jī)舞構(gòu)聰合唱規(guī)跌風(fēng)能險(xiǎn)管同理恐機(jī)星制雖建迷設(shè)雖的礙指疫導(dǎo)品意廢見(jiàn)》（2頁(yè)0幸0階5年9月拳）“本購(gòu)規(guī)思定稿所琴稱(chēng)顫合您規(guī)秋，嫁是督指馳證徒券北公茫司褲及風(fēng)其企工掩作趕人鑰員狀的尋經(jīng)誤營(yíng)健管眨理塵和鉗執(zhí)菜業(yè)皆行席為范符兩合保法壺律蛙、誼法洞規(guī)隊(duì)、淺規(guī)旱章鍬及盈其冊(cè)他湯規(guī)焰范它性管文搞件娘、襯行綿業(yè)校規(guī)經(jīng)范洪和栗自彩律堡規(guī)搞則怎、徒公周司匹內(nèi)犬部條規(guī)覺(jué)章懂制朽度促，浙以多及度行尼業(yè)床公蘋(píng)認(rèn)絕并偷普處遍呢遵硬守乖的址職慚業(yè)女道烏德睛和淘行喝為顏準(zhǔn)辮則卡?！薄稀C煙監(jiān)耍會(huì)《證禽券鄉(xiāng)豐公授司詠合美規(guī)幣管劍理錦試截行偽規(guī)越定》（2甜0旬0卷8年7月貢）？2棉1思闊考澤：“內(nèi)旅法”還色是“外扯法”？“規(guī)肚”租是區(qū)指懲“匙外囑部剖的命法疲律謊、選規(guī)平則隊(duì)和豆準(zhǔn)拌則纏”喜還愧是偵還爺包飲括腦“富銀膝行畜內(nèi)綢部杏規(guī)戲章作制辛度義”辨？如尸果級(jí)“書(shū)合粥規(guī)煉”濕包爐括腳“標(biāo)銀飲行厘內(nèi)誤部梯規(guī)位章逐制閣度贊”垃，斥那輛么?！靶掀恳?guī)洗管火理刑”腿和惜“祖內(nèi)閱部充控訂制磨管賤理鍬”砍還梯有講分臣別鄉(xiāng)豐嗎犁？監(jiān)挺管糕當(dāng)蕩局塞往爺往夜對(duì)袋銀歸行雙“豬內(nèi)膽部萍控紗制猴”集也裕提鬧出及合雕規(guī)鐮要躺求陡，雷這吧是襲否患意死味拉著蘇“奏銀啞行疑的汁內(nèi)狐部亞控杏制辭建劫設(shè)涌就變是虹為瓣了鍛滿謹(jǐn)足第監(jiān)舟管獨(dú)當(dāng)焰局肝的零合街規(guī)戚要漠求霸”憶？腰，加是買(mǎi)否弄進(jìn)欄而作可夜以隙說(shuō)拿“估銀撿行礎(chǔ)的榨內(nèi)盛控索工囑作沖即旺是樣合亭規(guī)潛工艦作躺”洗？銀丹行佛”寨合港規(guī)庫(kù)管唱理煙“棚和膛”片內(nèi)從部戶控腔制雷“英之侮間貸的皂關(guān)銷(xiāo)系址如飲何菌？合傘規(guī)做風(fēng)供險(xiǎn)堆管辨理哥能忠否立完滾全堆杜骨絕濕違文規(guī)悶事鏈件卻的蠶發(fā)奧生潛？2柄2“外梯法”內(nèi)有化撐流釣程法壩規(guī)剪變株化分罩析到處柱理分達(dá)解抽到地各范部瓜門(mén)各樸部奧門(mén)逢內(nèi)腸化重宜點(diǎn)咐關(guān)劈燕注貿(mào)人彈民刃銀垂行北、銀敗監(jiān)誦會(huì)、外諸管邪局券及騾其刪它境通內(nèi)笨外道監(jiān)窄管牢法方規(guī)鵝變臨化分老析源對(duì)滲我炕行宇經(jīng)涌營(yíng)管鍋理液的搏影冤響關(guān)閑注宋與溫各金部怒門(mén)筒工叼作伯的寧相廟關(guān)應(yīng)性狀；對(duì)奔于灣有納重拼大默影蓄響淡的尿法那規(guī)忍，發(fā)沖布揀合正規(guī)罵風(fēng)斤險(xiǎn)侄提局示制尸定暑、械修低改規(guī)荷章槍制蛛度和熊操紫作圓流統(tǒng)程2引3專(zhuān)曉項(xiàng)售合施規(guī)忽管復(fù)理漁流之程釘實(shí)滴例階：椒反曾洗富錢(qián)設(shè)其置組反魚(yú)洗埋錢(qián)把工角作赤委本員場(chǎng)會(huì)制交度逆建脊設(shè)泰：叛反顯洗妹錢(qián)迷政騎策番；嚇“相了炊解蕩客橫戶令”銳制囑度武；裁大剪額堂交婚易拌報(bào)宵告壁制既度羅；淡可舍疑辱交述易俱報(bào)傅告找制從度樣；啄記黃錄桌保票存輸制顆度怎（笑賬慨戶罵和天交千易兼資陸料振的炕保端存輸）系底統(tǒng)累建球設(shè)妖：扯大齡額喬和疼可敘疑臟交求易即報(bào)老告介系政統(tǒng)反賺洗怕錢(qián)辰檢從查開(kāi)隸展坊多枯層貼次堂、希有織針煩對(duì)標(biāo)性?xún)數(shù)慕銣y(cè)適試息和莖培菜訓(xùn)砍：緣瑞管絞理恥部么門(mén)堪、獎(jiǎng)一牧線萬(wàn)員潛工圍福繞摸監(jiān)繭管亭關(guān)粗注靈的叮焦劉點(diǎn)冤確被定荒重增點(diǎn)習(xí)合疑規(guī)艘工跨作壘！2伏4三譯類(lèi)格合曉規(guī)旗風(fēng)勸險(xiǎn)悼管觀理滑檢著查—斥—蓋“儀溉表稍盤(pán)”示預(yù)例監(jiān)管問(wèn)題全球金融市場(chǎng)－英國(guó)全球金融市場(chǎng)－亞洲全球金融市場(chǎng)－美洲產(chǎn)生監(jiān)管影響的重大內(nèi)部事件例如：系統(tǒng)失靈可能導(dǎo)致違背監(jiān)管要求客戶投訴（及公眾評(píng)論）例如：銀行卡被公眾給予負(fù)面評(píng)價(jià)稽核結(jié)果業(yè)務(wù)變化新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)架構(gòu)重大業(yè)務(wù)重組，例如：并購(gòu)等監(jiān)管變化負(fù)擔(dān)評(píng)估監(jiān)管變化給業(yè)務(wù)單元帶來(lái)的負(fù)擔(dān)監(jiān)管者關(guān)注焦點(diǎn)公告監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)表的演講、媒體討論的行業(yè)熱點(diǎn)問(wèn)題檢查活動(dòng)監(jiān)管檢查或會(huì)談的結(jié)果2綁5合乳規(guī)醫(yī)風(fēng)半險(xiǎn)計(jì)管俱理活流視程完框粒架識(shí)別評(píng)估監(jiān)控報(bào)告緩釋規(guī)避轉(zhuǎn)移控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)損失數(shù)據(jù)概率影響度外部事件（如法規(guī)變化）新產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)流程改變2線6合悠規(guī)繼風(fēng)類(lèi)險(xiǎn)饞識(shí)撿別攻、掛評(píng)遮估己、份監(jiān)?？胤骶┏掏鈩澆颗璺▋粢?guī)傭變駕化狂的撈監(jiān)姐控規(guī)右章暫制脊度僑合栽規(guī)宇性濤審妹查新平產(chǎn)備品棗合賀規(guī)睬管熊理歪（駁新作產(chǎn)擋品基開(kāi)效發(fā)城的扔合笨規(guī)頸性籌論墓證叼；榴新士產(chǎn)侵品滑投庸入荒市比場(chǎng)古前渴，裙對(duì)嗚相歪關(guān)深法聾律暗文魔件鄭及詞宣堡傳梢品園進(jìn)許行幼合依規(guī)垃審賽查票）重知大碼合虧規(guī)蛋信級(jí)息諷的緩報(bào)揪告合趟規(guī)織培膨訓(xùn)宵管撥理重敞大蹲合予規(guī)值項(xiàng)焦目溉的嫩管賭理夫：核反炭洗激錢(qián)蛛；蛾關(guān)羅聯(lián)條交局易問(wèn)馬責(zé)丈制愛(ài)度績(jī)名效嬌考毒核碼指伯標(biāo)2稿7合是規(guī)散、宗內(nèi)燦控巧、專(zhuān)操岡作騰風(fēng)蛇險(xiǎn)它定煮義合錫規(guī)巖風(fēng)獸險(xiǎn)銀啄行盟因豈未爭(zhēng)能猛遵康循油法膨律告、旦監(jiān)歇管題規(guī)責(zé)定秩、冠規(guī)房誠(chéng)則殘、擱自緊律唇性尤組漲織土制朱定濁的摩有左關(guān)椅準(zhǔn)寫(xiě)則醒，觸以始及定適疾用覺(jué)于樣銀宇行擾業(yè)摩務(wù)墊活詢(xún)動(dòng)療的喬行譜為千準(zhǔn)河則參而肅可擠能鑒遭勤受紙法雙律述制播裁鳳或鄙監(jiān)嚷管競(jìng)處琴罰諸、躬重睡大辛財(cái)污務(wù)某損宣失能或軋聲踩譽(yù)蘇損禿失銷(xiāo)的竹風(fēng)旨險(xiǎn)惜。（B彎A妥S秀E政L）內(nèi)榆部恭控遭制由充企鍛業(yè)地董疾事無(wú)會(huì)乳、丙經(jīng)晶理渾層尺以叮及笛其認(rèn)他餓員搞工填共系同動(dòng)實(shí)醬施滔的,為淋財(cái)陜務(wù)笨報(bào)四告驢的嫁準(zhǔn)虧確奸性凱、夫經(jīng)義營(yíng)璃活鬧動(dòng)圣的像效體率涂與爆效宏果仿、姓相肅關(guān)貸法魄律肝法掙規(guī)決的貨遵尖循憐等邪目勤標(biāo)嫁的飼實(shí)驗(yàn)現(xiàn)清而議提邀供梁合春理梅保勞證秒的暈過(guò)橡程偏。項(xiàng)它衡包容括逆五扶個(gè)碰方殼面?zhèn)兊陌そM垃成僚要棕素:控亭制知環(huán)剛境郊、尤風(fēng)股險(xiǎn)劉評(píng)衣估裝、熱控家制收活勵(lì)動(dòng)陵、燭信條息階與型溝鎮(zhèn)通落、狠監(jiān)愈督元。（C態(tài)O慰S旱O）操?lài)@作槽風(fēng)蠟險(xiǎn)由手不費(fèi)完哈善臥或餓有杏問(wèn)狐題璃的噸內(nèi)瞧部六程詢(xún)序森、癢人朱員騾及被系眼統(tǒng)姿或?qū)毻恹}部宅事女件懇所肌造愛(ài)成掛損次失賄的涌風(fēng)跑險(xiǎn)葛。榆該腐定蓄義粗不搞包蓬括彼策棟略含風(fēng)峽險(xiǎn)程和避聲岡譽(yù)洗風(fēng)塵險(xiǎn)因，診但紫包料括廊法土律紡風(fēng)捕險(xiǎn)絮。派（B擴(kuò)A順S土E哪L蓬I(lǐng)約I）2愧8C摸O伍S彩O探2烘0陷0近3全診面盟風(fēng)拌險(xiǎn)鉤管茄理貪框泄架殃（E稱(chēng)R域M）“E壞n叢t州e種r越p尚r懷i懸s果eR壺i薪s暮k低M昌a川n拔a慶g貿(mào)e而m震e球n騙tF痕r封a盈m歐e娘w跪o繩r侄k”（E根R右M）C初O懲S觀O勝2遇0酷0當(dāng)3年7月劈燕公睡布內(nèi)部環(huán)境戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)主體層次2飯9合晉規(guī)頂同繪內(nèi)筍控柱及紐奉操階作傻風(fēng)格險(xiǎn)惹間指比碧較內(nèi)部環(huán)境戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)主體層次識(shí)別評(píng)估監(jiān)控報(bào)告緩釋規(guī)避轉(zhuǎn)移控制關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)損失數(shù)據(jù)概率影響度外部事件（如法規(guī)變化）新產(chǎn)品收購(gòu)業(yè)務(wù)流程改變合問(wèn)規(guī)輝是渣內(nèi)集控咽多瞇重悔目難標(biāo)趣之刪一舅，葵但免不百是縮慧唯膠一屢目基標(biāo)慎；合待規(guī)瞞管謙理組流蜜程調(diào)是幫內(nèi)晶控舍管床理僚流月程潮的螺一明部稠分泰重?fù)硪緝?nèi)襖容輔，禍但窮不裳是鋤全破部峰內(nèi)御控耳流圾程錘；合糧規(guī)掏風(fēng)港險(xiǎn)喇引甲起罪的鮮原隙因針包俱括顛人臂員飾、開(kāi)流崗程乖、沒(méi)系扣統(tǒng)并，梨因旨此槳合嬌規(guī)墓風(fēng)行險(xiǎn)想是們操膛作兄風(fēng)期險(xiǎn)遣的蜘一躍部受分娛；合交規(guī)甚風(fēng)姑險(xiǎn)傘是楊一留種隨特竹別游的狗操粘作銅風(fēng)婦險(xiǎn)親，性因恰此益需泡要距專(zhuān)車(chē)門(mén)印的克管患理脅！3杯0內(nèi)澤控煮三蜻道喪防針線喊理想念態(tài)適渡用緊于渣合窗規(guī)個(gè)管耳理董筋事負(fù)會(huì)你及催執(zhí)夏行港委買(mǎi)員眨會(huì)第馬一球道偶防旋線第訪二橡道康防店線第戰(zhàn)三白道劉防女線業(yè)嗓務(wù)蒜部揚(yáng)門(mén)萌和除分筑支反機(jī)械構(gòu)疲從澤事喚業(yè)鋸務(wù)漆操抵作殃的乳人導(dǎo)員日灘常鮮風(fēng)某險(xiǎn)痛管繼理集搏團(tuán)夜總啊部飄、燙分濃支每機(jī)遙構(gòu)農(nóng)、呀業(yè)櫻務(wù)泥條效線嗓合沸規(guī)劃風(fēng)誼險(xiǎn)勸管龍理務(wù)人港員專(zhuān)鄰家極職治能負(fù)明責(zé)逮政調(diào)策刺制沉定知、故工朋具謊開(kāi)朝發(fā)通專(zhuān)騰業(yè)寶咨碧詢(xún)桐、由風(fēng)繭險(xiǎn)紫管用理平監(jiān)絮控獨(dú)冬立靠檢著查稽浸核外部退門(mén)3禁1內(nèi)專(zhuān)部檢控億制歐基盡本偶原懷理—舞—從“控模制”到“風(fēng)廳險(xiǎn)”！第材三北部艷分鐵：趴?jī)?nèi)暢控松原軟理3啊2C斬O口S淋O錢(qián)1歲9欄9簡(jiǎn)2內(nèi)曲部堪控筐制灶框藥架啊（I托C師F）運(yùn)借營(yíng)噸目雁標(biāo)財(cái)伶務(wù)朽報(bào)薦告混真朋實(shí)傅性惠目毫標(biāo)合累規(guī)莖目俘標(biāo)控必制田環(huán)勿境夫；風(fēng)斑險(xiǎn)螞評(píng)各估呀；控丟制義活徐動(dòng)騾；信粒息悠和起溝敬通擁；監(jiān)等控堤。各跳業(yè)督務(wù)鼻單倆位各壘業(yè)虜務(wù)握活鞠動(dòng)第喚二懲維:草5個(gè)橫要渠素第幟一愿維語(yǔ)：3個(gè)誰(shuí)目流標(biāo)第廢三璃維斗：2個(gè)璃方鹽面監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境營(yíng)運(yùn)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)性業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1C飾O怠S伍O：C首o(hù)光m得m揪i鉗t面t冶e袍eo挺fS泳p封o巨n僚s畝o怎r店i銹n哥gO當(dāng)r慕g避a翻n輛i波z并a佳t沿i展o呢n綁so寄ft阻h上eT友r驅(qū)e違a剛d蒼w燃a婦yC眉o(jì)鋸m西m哈i康s抱s朋i區(qū)o詳n3艘3C鈔O煩S的O航2燙0希0外3全殊面平風(fēng)丈險(xiǎn)滔管醋理嚷框薪架槳（E嫌R娘M）“E呆n孫t界e罩r乘p盤(pán)r斃i庸s缺eR刊i聯(lián)s麗k素M互a鏡n位a奶g麥e小m脈e支n態(tài)tF蝴r憑a椅m汁e唱w夾o恨r(nóng)社k”（E毫R慮M）C統(tǒng)O潑S始O哥2罷0悠0頁(yè)3年7月齊公揚(yáng)布內(nèi)部環(huán)境戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)主體層次3蹦4E箏R蜓M類(lèi)2持0慨0威3I蓄C狐F門(mén)1汁9軋9越2監(jiān)控信息和溝通控制活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制環(huán)境運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)業(yè)務(wù)單位A業(yè)務(wù)單位B活動(dòng)2活動(dòng)1要泳素勿維喪度組延織晌維棵度內(nèi)部環(huán)境戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定事件識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)控制活動(dòng)信息與溝通監(jiān)控運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)報(bào)告合規(guī)子公司業(yè)務(wù)單位分支機(jī)構(gòu)企業(yè)主體層次C岡O泄S閘O國(guó)I與C讓O徐S辰O捧I濱I之袖框弓架豪比很較企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于企業(yè)各個(gè)層級(jí)，包括分之機(jī)構(gòu)、子公司和業(yè)務(wù)單位，并根據(jù)“風(fēng)險(xiǎn)組合觀”，站在企業(yè)主體層次的高度來(lái)整體把握風(fēng)險(xiǎn)；COSOII將COSOI中的“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”要素拓展為“目標(biāo)設(shè)定”、“事項(xiàng)識(shí)別”、“風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估”和“風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)”四個(gè)要素目曾標(biāo)潔維棗度企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與戰(zhàn)略制訂緊密聯(lián)系，使得企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)與其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、風(fēng)險(xiǎn)偏好相協(xié)調(diào)。3疤5風(fēng)翠險(xiǎn)遷是嶄一泛個(gè)萍事橋件肢將陸會(huì)激發(fā)植生匠并粉給帶目屯標(biāo)適實(shí)河現(xiàn)答帶賴(lài)來(lái)診負(fù)累面閃影餡響禿的捐可任能家性織。E日R舌M對(duì)“風(fēng)碌險(xiǎn)”的槍定胸義E崖R拋M嚴(yán)痕格釘區(qū)企分“風(fēng)酸險(xiǎn)”和“機(jī)詠會(huì)”（肆將該產(chǎn)挖生左正耽面彈影竹響邁的星事召件滲視禾為“機(jī)范會(huì)”，I覽C撿F沒(méi)侵有倚區(qū)收分堡風(fēng)蛋險(xiǎn)季和抖機(jī)山會(huì)膊；E范R稠M可龍以寨涵存蓋右信赤用御風(fēng)看險(xiǎn)啞、抖市喇場(chǎng)爛風(fēng)帖險(xiǎn)劃、數(shù)操朽作央風(fēng)運(yùn)險(xiǎn)餡、蛾戰(zhàn)季略博風(fēng)動(dòng)險(xiǎn)苦、瞇聲堆譽(yù)概風(fēng)豪險(xiǎn)鄙及泰業(yè)言務(wù)給風(fēng)羞險(xiǎn)憂等浪各喝種卷風(fēng)詠險(xiǎn)剖；站強(qiáng)在來(lái)現(xiàn)野在鉛這粥個(gè)廈時(shí)裹點(diǎn)亂預(yù)攤測(cè)柳和診評(píng)牛判仔未基來(lái)乳的信事嶄情騰。將紐奉會(huì)袖發(fā)業(yè)生目只標(biāo)褲實(shí)牧現(xiàn)為決評(píng)彎判量未慰來(lái)堆結(jié)尿果鹿是頁(yè)好憤是閱壞匆的運(yùn)標(biāo)墓準(zhǔn)負(fù)咐面影納響定有拖好蝦的圾也瀉有蹈壞席的勝，有好盞的值影震響甩是叫機(jī)勺會(huì)納，磚會(huì)艦給爬企滲業(yè)競(jìng)帶班來(lái)藥利轉(zhuǎn)潤(rùn)腎；供壞竟的岸影美響長(zhǎng)是勵(lì)風(fēng)黨險(xiǎn)稱(chēng)，捆會(huì)叮給筆企論業(yè)桌帶響來(lái)駛損根失可群能杠性強(qiáng)獅調(diào)膚了肉不尋確悄定狂性拼，纏有份可掌能仇發(fā)障生壘也鼠有芝可醋能櫻不粥發(fā)惑生窯。3準(zhǔn)6E夜R怠M框喂架緣瑞八鞏要匆素系之尺間露的珍關(guān)插系目行標(biāo)汁設(shè)例定事飯件康識(shí)餡別風(fēng)悶險(xiǎn)跑評(píng)蜂估風(fēng)漠險(xiǎn)影應(yīng)翻對(duì)控漠制淺活行動(dòng)信借息儲(chǔ)與捉溝定通監(jiān)揉控內(nèi)惱部環(huán)唱境內(nèi)刺部環(huán)位境3襲7復(fù)后雜嶺多屑維漏的范監(jiān)奶管殃環(huán)飛境刺帶肆來(lái)他的鄙挑晚戰(zhàn)財(cái)胞政洋部《企化業(yè)射內(nèi)沙部柳控付制宏基注本存規(guī)破范》（2榮0施0月8）《內(nèi)不部教控卻制根評(píng)笨?jī)r(jià)桿指蠟引》《內(nèi)像部塘控傍制勵(lì)實(shí)絹施逆指擋引》《內(nèi)撐部悅控室制枝鑒騾證倉(cāng)指湊引》銀魯監(jiān)智會(huì)《商異業(yè)智銀詞行厭內(nèi)許部婦控夜制剃指虧引》（2各0統(tǒng)0融7）銀刻監(jiān)嗓會(huì)《商領(lǐng)業(yè)語(yǔ)銀窮行場(chǎng)內(nèi)撇部鍋控貍制排評(píng)哲價(jià)嚼辦拿法》（2隨0忌0使5）上威交覺(jué)所《上慣海里證戀券良交鼠易匪所部上敞市荷公仙司揚(yáng)內(nèi)傭部貸控見(jiàn)制揭指既引》（2跟0洽0伯6）銀扣監(jiān)殼會(huì)《商胖業(yè)磚銀防行璃操獅作測(cè)風(fēng)溉險(xiǎn)克管特理勿指拐引》腎(揀2歲0游0蒼7哥)銀猾監(jiān)鑒會(huì)《商山業(yè)查銀療行鈔操撇作研風(fēng)拒險(xiǎn)乎資玩本盆計(jì)衛(wèi)量學(xué)指蠢引》促(碌2架0膚0抄8款)3占8《企宿業(yè)瘡內(nèi)神部指控翻制犧基僻本望規(guī)慰范》出機(jī)臺(tái)妹背貸景2鮮0匯0誕5年6月串，追國(guó)秤務(wù)襖院琴就出財(cái)后政群部品、德國(guó)飼資錘委睬和霸證住監(jiān)淹會(huì)膚聯(lián)鈴合絕上鼻報(bào)縫的《關(guān)己于備借陷鑒<薩攏班宵斯熄法猜案>完給善賠我甜國(guó)筍上潛市俯公命司薄內(nèi)緒部離控孟制吳制責(zé)度種的核報(bào)荒告》做律出伸批愈示更，僚同徒意“由藏財(cái)濾政川部偽牽辰頭常、捧聯(lián)敞合掀證曾監(jiān)躍會(huì)歐及吵國(guó)兩資覽委呢、磚積按極禁研比究泉制補(bǔ)定五一雙套遭完按整鹽公衫認(rèn)繡的皮企塔業(yè)曠內(nèi)察部餅控卵制糟指芹引”。2惡0發(fā)0應(yīng)6年7月1疲5日距，斧財(cái)知政搬部名、咸國(guó)熱資引委宴、饒證彈監(jiān)頓會(huì)祖、火審彼計(jì)耳署缸、捆銀借監(jiān)嘉會(huì)權(quán)、驕保膽監(jiān)斃會(huì)籮聯(lián)紛合菜發(fā)熄起徒成伴立煉企奸業(yè)恢內(nèi)性部掃控癢制幣標(biāo)展準(zhǔn)嗚委根員蝕會(huì)曲，賭就絡(luò)研績(jī)究謎、祥制塌定你一鉆套秤具萬(wàn)有棕統(tǒng)眉一縮慧性嶼、愚公揭認(rèn)鼻性想和趁科疼學(xué)經(jīng)性閘的鞠企繞業(yè)巴內(nèi)而部貌控羞制叼規(guī)傲范垃達(dá)屯成刻了避共謎識(shí)”。2邊0習(xí)0濾7年3月步，寨財(cái)杜政葵部灰發(fā)包布“關(guān)晌于邀印更發(fā)《企隆業(yè)姿內(nèi)斧部匹控?cái)刂起捯?guī)嘩范-釘-退-基驢本伸規(guī)次范》和1睜7項(xiàng)京具適體惰規(guī)呀范翁（治征存求厭意宮見(jiàn)悟稿估）貪的鮮通葵知”，吊面嘆向涌全加社崇會(huì)奴開(kāi)伙始偷征雖求綠意碰見(jiàn)福。經(jīng)汗過(guò)奸一因年絨多認(rèn)的屆修懇改蘭和豈調(diào)仿整久，缺財(cái)序政縱部隱最率終帖于2淡0臂0庸8年6月2保8日墾正嚇式刪發(fā)允布群了《企串業(yè)鮮內(nèi)腦部度控越制騾基纖本樓規(guī)球范》，營(yíng)作王為張企先業(yè)續(xù)內(nèi)掃控搭的借政饒策謊性良框稿架俊文令件拆，財(cái)用伶以而規(guī)恭范伸所嘗有連企箱業(yè)邊的杰內(nèi)下部支控帆制酒。3塊9《基烈本湯規(guī)酷范》實(shí)行施墾要宗求2鼓0動(dòng)0臣5年6月戒，辦國(guó)痕務(wù)到院冠就朋財(cái)貫政堵部昂、親國(guó)勿資徑委疼和京證帳監(jiān)倆會(huì)廳聯(lián)養(yǎng)合警上洋報(bào)血的《關(guān)丹于粒借牛鑒<薩混班訪斯汁法安案>完物善迫我歡國(guó)簽上牽市嚇公蹦司蝴內(nèi)貝部壟控臥制偵制萌度工的炕報(bào)旅告》做勵(lì)出返批質(zhì)示份，乓同編意“由俯財(cái)蝴政賓部平牽章頭度、指聯(lián)摸合目證棵監(jiān)哭會(huì)鹿及竊國(guó)感資熊委節(jié)、套積墾極班研兄究嗽制娘定劑一域套滋完難整資公拐認(rèn)歡的丸企走業(yè)戒內(nèi)稼部消控閱制話指儉引”。為爽加鼓強(qiáng)瘡和粥規(guī)斗范兇企昨業(yè)專(zhuān)內(nèi)慎部脂控少制龜，乒提休高潑企王業(yè)笑經(jīng)綿營(yíng)落管返理治水縣平物和腳風(fēng)拴險(xiǎn)組防稱(chēng)范添能片力閉，盈促積進(jìn)駱企煤業(yè)差可劇持六續(xù)窄發(fā)斧展眠，凡維芳護(hù)跌社盞會(huì)護(hù)主養(yǎng)義趴市禮場(chǎng)薯經(jīng)烈濟(jì)猶秩針序寸和播社荷會(huì)柏公鉤眾暫利法益息，織根餡據(jù)懶國(guó)盤(pán)家平有建關(guān)躍法估律餓法望規(guī)毅，醋財(cái)受政闖部秀會(huì)污同拴證蛙監(jiān)盆會(huì)遭、霉審胖計(jì)搜署揮、靜銀附監(jiān)造會(huì)稱(chēng)制抽定功了州《你企何業(yè)隨內(nèi)企部應(yīng)控圍制業(yè)基復(fù)本蛛規(guī)答范墳》顯，李現(xiàn)般予押印霧發(fā)懲，菊自府2弓0探0沙9骨年調(diào)7蜻月墨1渾日等起提在短上樂(lè)市熔公匪司怒范晚圍梅內(nèi)艦施尸行籃，慢鼓物勵(lì)雞非眼上寧市鹿的見(jiàn)大舉中循型原企貫業(yè)雁執(zhí)需行蜻。六執(zhí)順行默本煮規(guī)儀范呀的拖上距市伴公鴿司翼，停應(yīng)棄對(duì)塞內(nèi)桑部榨控射制郵的鎖有籠效標(biāo)性兼進(jìn)斧行莫自采我裹評(píng)鼠價(jià)建，犁披志露板年井度名自已我獎(jiǎng)評(píng)隊(duì)價(jià)餡報(bào)蜻告濟(jì)，堤并涌可求聘討請(qǐng)真有梨證乳券棟、厭期禁貨灘業(yè)懂務(wù)宅資懶格弄的覽會(huì)法計(jì)糾師郊事忽務(wù)伏所易對(duì)滿內(nèi)翻部化控兔制薯的墾有希效狐性倘進(jìn)興行爽審唯計(jì)氣。。4隔0《基改本訂規(guī)請(qǐng)范》實(shí)伶施集主尾要陰問(wèn)雀題實(shí)帽施《基商本挑規(guī)圖范》商包業(yè)透銀襲行盞同迷一疑般與企兼業(yè)廉實(shí)雖施斷有鳴何蝦不華同漫？-混-新販資遲本船協(xié)爐議秋操發(fā)作玩風(fēng)卡險(xiǎn)害管沈理念的笛實(shí)仰施份能榨夠疑解遮決助商犬業(yè)蕩銀林行艱內(nèi)悄控私的瓶絕喊大哨部導(dǎo)分尚問(wèn)凝題宜！基精本根思施路簡(jiǎn)：瞇以茶實(shí)兩施B罪A拌S慨E疲L操所作殊風(fēng)真險(xiǎn)稀管努理利框漫架墓為祖主揉，究兼環(huán)顧C(jī)霉O斥S換O貸!《基位本巖規(guī)堵范》是礎(chǔ)中推國(guó)籠的S撤O親X嗎陪？-宮-如漸何酬履港行獨(dú)披守露您義努務(wù)篇是尺一域個(gè)標(biāo)博焰弈的過(guò)屯程;披喪露取范盞圍嶄廣鍬泛仆；發(fā)披錫露尋方戒法壘的狀選忘擇脈。如灰何通建盞立谷系吉統(tǒng)推的嗽?xún)?nèi)水控抖評(píng)究?jī)r(jià)冬方影法克：司合悄理隸實(shí)炒現(xiàn)碰全拿面緒評(píng)巨價(jià)雀和槳重摧點(diǎn)期評(píng)釘價(jià)伯的類(lèi)結(jié)奸合純；柴統(tǒng)漫一堅(jiān)的為評(píng)吸價(jià)焰和孩測(cè)唇試雅標(biāo)蕩準(zhǔn)辯；濤評(píng)宇價(jià)憐方拐法濕論杜能柔支搬持竿內(nèi)各控夠是站否柔整盡體駝?dòng)腥孕Ц〉倪x結(jié)礙論陜；如年何嗎建婦立素統(tǒng)時(shí)一待的經(jīng)內(nèi)脾控遵缺訓(xùn)陷疲評(píng)甲價(jià)攪標(biāo)赤準(zhǔn)普？如者何挨加嗚強(qiáng)預(yù)內(nèi)擔(dān)控頌文鴿?rùn)n照的債系仙統(tǒng)計(jì)整萬(wàn)理秧和牙維厭護(hù)條？4考1《基殃本糧規(guī)膏范》是愛(ài)中跟國(guó)煌的S偉O莫X嗎累？S字O增X針徑對(duì)慣上歲市繁公素司叛，《基賤本啄規(guī)乏范》針君對(duì)“大理中灣型桂企燦業(yè)”，學(xué)不差必祖然寧是救上除市昏公渠司新；S纖O渣X只咳針冒對(duì)舟財(cái)壘務(wù)民報(bào)挽告邁的互內(nèi)新控狼；《基殿本貫規(guī)書(shū)范》一尤共造有5個(gè)勁目表標(biāo)曬（厘運(yùn)悉營(yíng)珍；紹財(cái)影報(bào)蹈；逢合削規(guī)寬；付戰(zhàn)荷略份；本資棵產(chǎn)尖）S右O息X要尊求絨必從須客有榮審兼計(jì)撿報(bào)半告深；《基止本浪規(guī)櫻范》的戶提礦法才是“可敵以”，借即商無(wú)扇強(qiáng)東制災(zāi)要合求影；S械O瓦X不樣提勇供繡內(nèi)小控量方詞法農(nóng)論球；《基插本攏規(guī)崗范》提遞供攻方液法該論傾框激架枝；S盟O駕X的豬立免法柜重系點(diǎn)裂在究于馳披隙露患責(zé)庫(kù)任悔；《基承本文規(guī)蜘范》未殺明隔確