公司企業(yè)授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

公司企業(yè)授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程

公司企業(yè)授權(quán)管理內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程本流程旨在規(guī)范公司授權(quán)管理機(jī)制，提高公司運(yùn)作效率，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司整體形象和投資者利益。授權(quán)是指在分配工作的時(shí)候，賦予下屬相應(yīng)的權(quán)利，準(zhǔn)許下屬在一定范圍內(nèi)調(diào)度人力、物力和財(cái)力；同時(shí)在工作中，允許下屬自行做出決定，以達(dá)成任務(wù)。一、業(yè)務(wù)目標(biāo)1.1規(guī)范公司授權(quán)管理運(yùn)作機(jī)制，提高公司運(yùn)作效率，保證公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，維護(hù)公司整體形象和投資者利益。2.1保證授權(quán)體系規(guī)范，能有效激勵(lì)公司員工，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。2.2采用合理的授權(quán)增強(qiáng)公司競(jìng)爭(zhēng)力，不斷創(chuàng)新和增強(qiáng)企業(yè)的靈活性，增強(qiáng)組織決策的效率和水平。2.3授權(quán)體系能保證公司人才儲(chǔ)備，有利于人才梯隊(duì)建設(shè)。3.1授權(quán)體系的建立，能有效提高公司工作效率，降低運(yùn)行成本，為更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)提供保障。4.1授權(quán)體系的建立、執(zhí)行必須符合國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度。二、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)1.1公司授權(quán)管理機(jī)制不健全，出現(xiàn)授權(quán)混亂、重復(fù)授權(quán)、授權(quán)過度、授權(quán)失控等情況，造成公司運(yùn)作不正常，阻礙公司戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，損害投資者利益。2.1授權(quán)體系過于保守，不能有效激勵(lì)公司員工，增強(qiáng)團(tuán)隊(duì)合力。2.2授權(quán)不當(dāng)或授權(quán)手段、方式不合理，造成公司損失，將削弱公司競(jìng)爭(zhēng)力，不利于企業(yè)不斷創(chuàng)新發(fā)展和企業(yè)靈活性的增強(qiáng)，降低組織決策的效率和水平。2.3授權(quán)制度執(zhí)行不徹底，無法為公司提供人才儲(chǔ)備，造成公司管理人員缺乏后備力量。3.1授權(quán)體系不合理，造成公司工作效率低下，管理成本增大，危害企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。4.1授權(quán)體系的建立、執(zhí)行違反國(guó)家法律、法規(guī)和公司內(nèi)部規(guī)章制度的規(guī)定，受到處罰。三、業(yè)務(wù)流程步驟與控制點(diǎn)1.1公司成立以公司董事長(zhǎng)任組長(zhǎng)的授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組，小組下設(shè)辦公室，與綜合管理部合署辦公，綜合管理部負(fù)責(zé)人任辦公室主任，負(fù)責(zé)日常工作。1.2授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)公司授權(quán)體系的規(guī)劃、建設(shè)、調(diào)整，直接向董事會(huì)負(fù)責(zé)。1.3授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組的責(zé)任是建立全公司有效的授權(quán)體系，目標(biāo)是做到人盡其才，減少資源浪費(fèi)，在讓員工承擔(dān)起責(zé)任的同時(shí)，又可以有效激勵(lì)員工，既能培養(yǎng)員工，又可以讓員工擁有成就感。公司的授權(quán)管理是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成部分。為了建立一個(gè)行之有效的公司授權(quán)體系，授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組需要對(duì)公司各部門、各崗位進(jìn)行調(diào)查研究，提出建設(shè)框架。同時(shí)，公司應(yīng)該根據(jù)不同發(fā)展階段的戰(zhàn)略需求，來調(diào)整公司的授權(quán)體系。調(diào)整必須應(yīng)適度進(jìn)行，調(diào)整的方向應(yīng)和企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展需要相呼應(yīng)，適應(yīng)公司的營(yíng)運(yùn)狀況，以充分發(fā)揮整體和個(gè)人的優(yōu)勢(shì)，獲得更多的收益。在授權(quán)過程中，要堅(jiān)持一人只對(duì)一人負(fù)責(zé)、一人向一人匯報(bào)工作的原則，不能多頭領(lǐng)導(dǎo)，以免使下級(jí)無所適從，造成指揮的混亂。公司內(nèi)部的授權(quán)，應(yīng)從最高層組織開始，自上而下地逐級(jí)授權(quán)，直至最低層組織，不能越級(jí)授權(quán)。公司各個(gè)組織層次的職權(quán)，包括已授出去和未授出去的職權(quán)，都必須非常明確，最好采用書面形式公布于眾。職權(quán)是執(zhí)行任務(wù)的權(quán)力，職責(zé)則是完成任務(wù)的義務(wù)，兩者必須相稱。行使職權(quán)的同時(shí)就應(yīng)當(dāng)負(fù)有相應(yīng)的職責(zé)。在一般情況下，依據(jù)已有的規(guī)定由各級(jí)組織行使自己的職權(quán)和履行自己的職責(zé)。但是，在例外的特殊情況下，可由上級(jí)來處理意外出現(xiàn)的問題。這樣，既能保持穩(wěn)定性的正常管理工作，又能應(yīng)付特殊性的例外管理工作。上級(jí)雖然授權(quán)給下級(jí)，但又保留著收回授權(quán)的權(quán)利。根據(jù)公司的發(fā)展情況，至少每五年授權(quán)管理領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)在調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，遵循以上原則，擬訂公司授權(quán)體系建立（調(diào)整）初稿，報(bào)總經(jīng)理審查。授權(quán)體系建立初稿至少應(yīng)包括目前公司授權(quán)概況、存在的問題和不足、調(diào)查中收集到的意見和建議、體系的建立對(duì)公司發(fā)展的影響、體系框架建議、體系風(fēng)險(xiǎn)分析等。這樣，公司才能建立一個(gè)完美匹配公司戰(zhàn)略發(fā)展的授權(quán)體系，保持穩(wěn)定性的正常管理工作，應(yīng)付特殊性的例外管理工作，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。2.4授權(quán)應(yīng)該以正式文件的形式下發(fā)給部門內(nèi)的每位員工和相關(guān)部門，由部門負(fù)責(zé)人簽署授權(quán)書并將授權(quán)結(jié)果匯總列表。3授權(quán)的日常管理3.1授權(quán)人應(yīng)該向被授權(quán)人提供必要的資料和條件來履行職責(zé)。3.2公司應(yīng)定期考察、測(cè)評(píng)和分析后備人才，以確定他們適合公司的某些職位或崗位。3.2.1綜合管理部應(yīng)定向收集有關(guān)后備人才的材料，如履歷、在公司中的職位、個(gè)人發(fā)展計(jì)劃和業(yè)績(jī)總結(jié)等。3.3公司應(yīng)建立完善的授權(quán)管理體系，以加強(qiáng)授權(quán)后的風(fēng)險(xiǎn)控制，而不是依賴個(gè)人行為。3.4公司應(yīng)通過建立戰(zhàn)略指導(dǎo)下的績(jī)效管理體系來加強(qiáng)對(duì)授權(quán)下經(jīng)營(yíng)的控制，以保證授權(quán)下的部門能夠在與戰(zhàn)略發(fā)展一致的方向上運(yùn)營(yíng)。3.4.1績(jī)效管理應(yīng)通過績(jī)效管理溝通和階段性評(píng)估來保證授權(quán)后的公司能夠保持在既定戰(zhàn)略上發(fā)展。3.4.2對(duì)授權(quán)下的績(jī)效管理，應(yīng)該清晰地描述職權(quán)范圍，通過有效的指導(dǎo)，使被授權(quán)人知道如何行使職權(quán)，并根據(jù)被授權(quán)人的管理經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行量身定制的適度授權(quán)，同時(shí)鼓勵(lì)所有被授權(quán)者自己做出相應(yīng)的決定。3.5授權(quán)人不應(yīng)該隨意干涉被授權(quán)者的決定，而是通過定期書面匯報(bào)、當(dāng)面討論和直接觀察來進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)和監(jiān)控。3.5.1授權(quán)人應(yīng)通過良好的績(jī)效溝通來傳遞企業(yè)的價(jià)值觀并對(duì)被授權(quán)人的工作提出方向性建議，不能事必躬親，以便取得被授權(quán)人更多的信任和支持。3.6授權(quán)人應(yīng)制定相應(yīng)的緊急應(yīng)變計(jì)劃，采取減少風(fēng)險(xiǎn)的措施，以防患于未然。3.6.1授權(quán)人應(yīng)密切注意風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，盡可能預(yù)測(cè)被授權(quán)者可能遇到的各種問題，列出所有可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)急措施，并定期檢查各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生機(jī)率。3.7授權(quán)人應(yīng)該合理采用例外管理，視情況來采用例外管理。3.8在公司授權(quán)體系框架下，授權(quán)人應(yīng)該建