生物科技創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書理論文檔

中國人民大學(xué)第八屆“創(chuàng)新杯”學(xué)生課外學(xué)術(shù)科技競賽商學(xué)院獲獎(jiǎng)作品.生產(chǎn)經(jīng)營管理6.1.經(jīng)營場所選址公司地址將設(shè)在北京中關(guān)村高科技園區(qū)，除享受“三免兩減半”的稅收優(yōu)惠政策外,其臨近眾多科研院所的地理位置優(yōu)勢,給公司與科研單位的合作提供了便利。同時(shí)，該區(qū)域也是北京市高檔建筑物相對(duì)比較集中的區(qū)域，有利于公司開展業(yè)務(wù)。考慮到公司經(jīng)營項(xiàng)目的特點(diǎn)以及初創(chuàng)期的資金實(shí)力，初步確定將租用150平方米的辦公場所和600平方米的生產(chǎn)廠房和倉庫。此外，中關(guān)村科技園區(qū)的廠房投資成本較為適中。房屋租賃費(fèi)用為12-20元/平方米月，工業(yè)用水綜合價(jià)格5.6元/立方米。用電由北京城市電網(wǎng)供給，基本電價(jià)為0.63元/KWH。并且建有完善的國內(nèi)國際長途服務(wù)和網(wǎng)絡(luò)通訊服務(wù)。科技園交通便利，臨近北京地鐵13號(hào)線，而且有多條高速公路與北京市各區(qū)縣相連。同時(shí)科技園內(nèi)設(shè)有多家大型物流中心，利于公司的原料采購和產(chǎn)品配送。6.2.技術(shù)研發(fā)我公司提供的產(chǎn)品為建筑物提供長期自潔綜合解決方案，其中包含光觸媒溶膠涂層材料等多項(xiàng)先進(jìn)技術(shù)。技術(shù)的領(lǐng)先是公司開拓市場和持續(xù)發(fā)展的源泉。因此，公司非常注重技術(shù)的進(jìn)步，除在技術(shù)顧問的指導(dǎo)下進(jìn)行研發(fā)外，我們還將建立信息反饋機(jī)制，要求銷售業(yè)務(wù)員、工程施工人員等在與客戶的接觸中，及時(shí)反饋市場的第一手資料，以最快的速度掌握客戶的需求。通過有市場針對(duì)性的研發(fā)，最大限度地縮短研發(fā)周期，迅速形成企業(yè)新的競爭力。公司將設(shè)立科研獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)有重大技術(shù)貢獻(xiàn)的人員及時(shí)給予獎(jiǎng)勵(lì)，以激勵(lì)員工的科研積極性。6.3.廠房面積及布置由于產(chǎn)品是一種溶膠性質(zhì)的液體，化學(xué)性質(zhì)穩(wěn)定，生產(chǎn)條件要求不高，過程控制精密度高。生產(chǎn)對(duì)廠房要求清潔牢固、通風(fēng)采光良好，對(duì)倉庫沒有特殊要求。考慮到原料和產(chǎn)品的特性，擬將廠房和倉庫合并，不另外租賃倉庫，以降低生產(chǎn)成本。生產(chǎn)布局圖：原材料倉庫產(chǎn)成品倉庫原材料倉庫產(chǎn)成品倉庫生產(chǎn)線控制室產(chǎn)品檢測中心半成品和原料攪拌和反應(yīng)灌裝包裝車間原料調(diào)配和反應(yīng)過濾入口出口6.4.生產(chǎn)工藝和流程6.4.1.主要生產(chǎn)流程光觸媒清潔劑的生產(chǎn)具有精確要求高、生產(chǎn)自動(dòng)化的特點(diǎn)，生產(chǎn)線主要部件從國外進(jìn)口。首先將制造光觸媒清潔劑所需的原料A和B按照一定比例混合形成原液，注入到反應(yīng)釜中加熱反映8小時(shí)成為基液。基液需要經(jīng)過適當(dāng)?shù)倪^濾成為半成品。半成品根再據(jù)具體用途加入合適量的原料C并通過4到6小時(shí)的反應(yīng)成為產(chǎn)成品，最后加工包裝即可。具體流程如下：6.4.2.原料注入原料注入原液調(diào)配加熱反應(yīng)半成品檢測過濾加熱反應(yīng)原料注入加工包裝產(chǎn)品輸出主要生產(chǎn)設(shè)備設(shè)備名稱數(shù)量單價(jià)（元）總價(jià)（元）原料攪拌機(jī)150,00050,000原料注入機(jī)250,000100,000反應(yīng)釜2100,000200,000過濾器1150,000150,000生產(chǎn)控制設(shè)備1400,000400,000包裝設(shè)備1150,000150,000辦公設(shè)備若干100,000100,000產(chǎn)品檢測設(shè)備1300,000300,000其他設(shè)備若干100,000100,000總計(jì)1550,000生產(chǎn)人員安排設(shè)備人員設(shè)備人員原料注入機(jī)2生產(chǎn)控制設(shè)備2原料攪拌機(jī)1包裝設(shè)備2產(chǎn)品檢測設(shè)備1總計(jì)86.5.原材料與產(chǎn)品物流6.5.1.原料采購光觸媒清潔劑生產(chǎn)原料主要包括三種液態(tài)化工原料，此外還需要罐裝塑料桶和不干膠產(chǎn)品標(biāo)簽。以上各種原料都可從市場上方便購得，而且來源充足。擬將原料運(yùn)送外包給中關(guān)村科技園區(qū)的第三方物流。6.5.2.產(chǎn)品包裝和儲(chǔ)運(yùn)產(chǎn)品的出廠包裝擬采用白色高分子塑料桶罐裝，產(chǎn)品規(guī)格有5KG、10KG、20KG、50KG。包裝為突出公司形象，塑料桶上將用陽刻方法突出公司標(biāo)志，并標(biāo)明刻度，方便顧客使用。同時(shí)在標(biāo)簽上詳細(xì)說明產(chǎn)品特征、使用方法和操作規(guī)范，增加顧客對(duì)本公司產(chǎn)品的熟悉程度。光觸媒清潔劑是一種層金黃色的溶膠液體，化學(xué)成分穩(wěn)定，可以在室溫條件下長期儲(chǔ)存，產(chǎn)品運(yùn)輸儲(chǔ)存方面的難度較低。公司為集中于價(jià)值增值環(huán)節(jié)，降低企業(yè)的運(yùn)營成本，決定利用中關(guān)村科技園區(qū)物流企業(yè)眾多的優(yōu)勢，將產(chǎn)品配送外包給第三方物流企業(yè)。6.6.光觸媒自潔工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)建筑物光觸媒自潔工程不僅需要符合當(dāng)?shù)刈匀粭l件，還與建筑物具體用途和結(jié)構(gòu)特性有關(guān)，需要根據(jù)居民住宅、商業(yè)建筑和體育館等公用設(shè)施的不同用途，在有效時(shí)間和自潔效果上滿足不同客戶的需求，同時(shí)保持原有建筑物的色彩風(fēng)格不變。因此，公司的設(shè)計(jì)部門在做項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)，不僅要考慮建筑物的物理特性，了解建筑物的用途，還要營造自然美觀的效果。這要求公司在組成設(shè)計(jì)隊(duì)伍時(shí)，應(yīng)選擇具有生態(tài)學(xué)、建筑學(xué)、美學(xué)等全面知識(shí)的人員或人員組合，以確保設(shè)計(jì)方案的完善。6.7.光觸媒自潔工程項(xiàng)目建設(shè)6.7建筑物物理特性及用途評(píng)估查建筑物物理特性及用途評(píng)估查項(xiàng)目驗(yàn)收,決算項(xiàng)目總結(jié),改進(jìn)提高制定方案工程部工程部,總工材料研發(fā)部業(yè)主,工程部業(yè)主,專家監(jiān)理部,業(yè)主,工程部工程部,總工簽訂工程合同6.7.2.項(xiàng)目建設(shè)要求建設(shè)工期：根據(jù)項(xiàng)目工程量的大小、施工的復(fù)雜程度、不同的施工季節(jié)等因素的影響，項(xiàng)目建設(shè)工期將有不同的調(diào)整。以北京地區(qū)1000平方米玻璃幕墻夏季施工項(xiàng)目為例：3個(gè)施工人員應(yīng)該在2至3小時(shí)內(nèi)完成。施工人員要求：擁有高空作業(yè)許可證、高空清潔證書，并經(jīng)過我公司三個(gè)月的內(nèi)部培訓(xùn)；技術(shù)要求：噴槍與噴涂表面保持30-40CM的距離；噴量保持80-100平米/升；施工應(yīng)選取在日照充足時(shí)段，以便光觸媒充分地進(jìn)行反應(yīng)；當(dāng)天氣突然變化不利于施工效果或不利于高空作業(yè)安全時(shí)應(yīng)立即停止施工；施工完后24小時(shí)內(nèi)不能擦拭建筑外表的施工面。6.8.質(zhì)量控制體系公司將規(guī)范生產(chǎn)和施工的流程，積極推進(jìn)ISO9001質(zhì)量體系認(rèn)證，使公司能充分滿足顧客要求的條件下，為顧客提供高質(zhì)量的產(chǎn)品和服務(wù)，在市場調(diào)查、產(chǎn)品研發(fā)、產(chǎn)品生產(chǎn)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、建設(shè)和售后服務(wù)上保持穩(wěn)定高效的品質(zhì)，把企業(yè)內(nèi)各部門的研制質(zhì)量，維持質(zhì)量和提高質(zhì)量的活動(dòng)構(gòu)成為一個(gè)有效的體系。質(zhì)量體系的建立包括設(shè)計(jì)過程、建設(shè)過程、輔助過程、后期服務(wù)過程等四個(gè)過程的內(nèi)容。6.8.1.設(shè)計(jì)過程質(zhì)量管理的內(nèi)容通過市場調(diào)查研究，根據(jù)用戶要求、當(dāng)?shù)貧夂驐l件與企業(yè)經(jīng)營目標(biāo)，制定項(xiàng)目質(zhì)量目標(biāo)。組織有銷售、使用、研發(fā)、設(shè)計(jì)、工藝、制度和監(jiān)理等部門參加的“三結(jié)合”審查和驗(yàn)證，確定適合的設(shè)計(jì)方案。保證技術(shù)文件的質(zhì)量，要求：正確、完整、統(tǒng)一、清晰。做好標(biāo)準(zhǔn)化的審查工作。督促遵守設(shè)計(jì)試制的工作程序。6.8.2.建設(shè)過程的質(zhì)量管理的內(nèi)容組織質(zhì)量檢驗(yàn)工作。組織和促進(jìn)文明施工。組織質(zhì)量分析，掌握質(zhì)量動(dòng)態(tài)。組織施工工序的質(zhì)量控制，建立管理點(diǎn)。6.8.3.輔助過程質(zhì)量管理的內(nèi)容這里指的輔助過程，是指為保證施工過程正常進(jìn)行而提供各種物資技術(shù)條件的過程。它包括物資采購供應(yīng)，設(shè)備維修，基質(zhì)制造，倉庫保管，運(yùn)輸服務(wù)等。輔助過程質(zhì)量管理的基本任務(wù)是提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)和良好的物質(zhì)技術(shù)條件，以保證和提高產(chǎn)品質(zhì)量。它主要內(nèi)容有：做好物資采購供應(yīng)（包括外協(xié)準(zhǔn)備）的質(zhì)量管理，保證采購質(zhì)量，嚴(yán)格入庫物資的檢查驗(yàn)收，按質(zhì)，按量，按期地提供施工所需要的各種物資（包括原材料，輔助材料等）；組織好設(shè)備維修工作，保持設(shè)備良好的技術(shù)狀態(tài)；做好工具制造和供應(yīng)的質(zhì)量管理工作等。6.8.4.使用過程質(zhì)量管理的內(nèi)容使用過程是考驗(yàn)工程實(shí)際質(zhì)量的過程，它是企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理的繼續(xù)，也是全面質(zhì)量管理的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)。這一過程質(zhì)量管理的基本任務(wù)是提高服務(wù)質(zhì)量（包括售前服務(wù)和售后服務(wù)），保證工程的實(shí)際使用效果，不斷促使企業(yè)研究和改進(jìn)工程質(zhì)量。它主要的工作內(nèi)容有：開展技術(shù)服務(wù)工作，處理工程質(zhì)量問題；調(diào)查用戶的反饋意見和要求。7．投資分析7.1股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模公司注冊(cè)資本600萬元。股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模如下：股本結(jié)構(gòu)與規(guī)模股權(quán)結(jié)構(gòu)金額類型股份創(chuàng)業(yè)小組1,000,000現(xiàn)金入股17%專利持有人1,200,000技術(shù)入股20%風(fēng)險(xiǎn)投資資金3,800,000現(xiàn)金入股63%總計(jì)6,000,000100%股本結(jié)構(gòu)中，“創(chuàng)潔”創(chuàng)業(yè)小組4名成員每人出資25萬元，共計(jì)100萬元人民幣，占總股本的17%；專利持有人以技術(shù)入股，占總股本的20%；另外，我們打算引入380萬元的風(fēng)險(xiǎn)投資，以分散風(fēng)險(xiǎn)，并為日后上市做準(zhǔn)備。7.2.資金來源與應(yīng)用公司成立初期共籌集資金480萬元。其中風(fēng)險(xiǎn)投資380萬元，創(chuàng)潔公司投資100萬元，同時(shí)，為滿足初期公司對(duì)營運(yùn)資金的需要，同時(shí)考慮到債務(wù)的財(cái)務(wù)杠桿作用，公司擬向銀行借取一年期短期借款100萬（利率5.58%銀行貸款利率取自中國人民銀行（銀行貸款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。資金主要用于購建生產(chǎn)用固定資產(chǎn)（200萬元），以及支付生產(chǎn)中所需要的直接原材料、直接人工、制造費(fèi)用及其它各類期間費(fèi)用等（280萬元）。7.3投資收益與風(fēng)險(xiǎn)分析主要假設(shè)：公司致力于良好的供應(yīng)商管理，以實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)供應(yīng)（Jus噸-In-噸ime），同時(shí)可以節(jié)省倉儲(chǔ)費(fèi)用，并降低材料價(jià)格變動(dòng)和價(jià)值損毀的風(fēng)險(xiǎn)；租賃中關(guān)村高科技園區(qū)辦公室，付租金即可運(yùn)營。投資分析年份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-2,000,000.00流動(dòng)資金-2,800,000.00現(xiàn)銷收入9,200,000.0017,880,000.0026,448,000.0044,102,400.0076,792,320.00－成本支出8,156,900.0011,359,920.0016,020,776.0023,014,676.8035,455,240.96－稅收600,000.00840,000.001,344,000.006,346,806.0011,934,376.80營業(yè)現(xiàn)金凈流量443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24凈現(xiàn)金凈流量-4,800,000.00443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24NPV32,641,011.68IRR97.59%7.NPV=＝32,641,011.68元金融機(jī)構(gòu)5年期存款利率為3.6％（以2021年3月為例），以其作為無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率存款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。理論上，國債利率是無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的較好替代指標(biāo)，但由于我國國債市場不太完善，計(jì)算中我們多取同期商業(yè)銀行存款利率。，考慮資金的機(jī)會(huì)成本及投資的風(fēng)險(xiǎn)性，我們?nèi)★L(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)（riskpremium）8.4%，即i取12%，此時(shí)NPV＝32,641,011.68存款利率取自中國人民銀行（）公布的利率表。理論上，國債利率是無風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬率的較好替代指標(biāo)，但由于我國國債市場不太完善，計(jì)算中我們多取同期商業(yè)銀行存款利率。7.3.2投資回收期回收期是是指投資引起的現(xiàn)金流入累計(jì)到與投資額現(xiàn)金支出相等所需要的時(shí)間。它代表收回投資所需要的年限，根據(jù)投資期內(nèi)凈現(xiàn)金流量、初始投資額等數(shù)據(jù)計(jì)算，投資回收期為1年9個(gè)月，投資方案可行。計(jì)算過程如下：投資回收期計(jì)算表現(xiàn)金流量回收額未回收額原始投資-4,800,000.00現(xiàn)金流入第1年443,100.00443,100.004,356,900.00第2年5,680,080.004,356,900.00-回收期1.777.3.3內(nèi)含報(bào)酬率根據(jù)投資現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)含報(bào)酬率如下：NPV＝＝0IRR＝97.59％內(nèi)含報(bào)酬率達(dá)到97.59％，遠(yuǎn)大于資本成本率12%,主要因?yàn)楣咎峁┑漠a(chǎn)品技術(shù)含量高，有較大的市場競爭力，使得銷售利潤率高，而且預(yù)期5年內(nèi)市場增長性很好。7.3.4投資風(fēng)險(xiǎn)處置對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有兩種處置方法：一種是風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整貼現(xiàn)率法，我們通過EXEL工具可以對(duì)貼現(xiàn)率進(jìn)行調(diào)整。我們可以看到，當(dāng)貼現(xiàn)率為14%時(shí)調(diào)整后的凈現(xiàn)值為30,088,887.34元；當(dāng)貼現(xiàn)率為15%時(shí)，調(diào)整后的凈現(xiàn)值為28,899,134.85元（見下表）；可見，將貼現(xiàn)率進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后，凈現(xiàn)值仍然遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于0，項(xiàng)目可行。另一種風(fēng)險(xiǎn)處置的方法是調(diào)整現(xiàn)金流量法，在貼現(xiàn)率為12%的情況下，用約旦系數(shù)對(duì)每期凈現(xiàn)值調(diào)整后，凈現(xiàn)值為8,847,434.97，內(nèi)含報(bào)酬率為55.88%。投資風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)算如下表：投資風(fēng)險(xiǎn)分析資金成本率15.0%年份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-2,000,000.00流動(dòng)資金-2,800,000.00現(xiàn)銷收入9,200,000.0017,880,000.0026,448,000.0044,102,400.0076,792,320.00－成本支出8,156,900.0011,359,920.0016,020,776.0023,014,676.8035,455,240.96－稅收600,000.00840,000.001,344,000.006,346,806.0011,934,376.80營業(yè)現(xiàn)金凈流量443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24凈現(xiàn)金流量-4,800,000.00443,100.005,680,080.009,083,224.0014,740,917.2029,402,702.24肯定當(dāng)量系數(shù)1.000.850.600.500.400.30肯定現(xiàn)金凈流量-4,800,000.00376,635.003,408,048.004,541,612.005,896,366.888,820,810.67未調(diào)整NPV28,899,134.85未調(diào)整IRR97.59%調(diào)整后NPV8,847,434.97調(diào)整后IRR55.88%7.3.5項(xiàng)目敏感性分析公司在銷售收入、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對(duì)這兩者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。計(jì)算凈現(xiàn)值和內(nèi)含報(bào)酬率。（見下表）敏感性分析資金成本率12.00%銷售收入變動(dòng)百分比-10.00%成本變動(dòng)百分比0.00%年份初期第1年第2年第3年第4年第5年固定資產(chǎn)投資-2,000,000.00流動(dòng)資金-2,800,000.00現(xiàn)銷收入8,280,000.0016,092,000.0023,803,200.0039,692,160.0069,113,088.00－成本支出8,156,900.0011,359,920.0016,020,776.0023,014,676.8035,455,240.96－稅收3,927,606.007,579,816.80營業(yè)現(xiàn)金凈流量123,100.004,732,080.007,782,424.0012,749,877.2026,078,030.24凈現(xiàn)金凈流量-4,800,000.00123,100.004,732,080.007,782,424.0012,749,877.2026,078,030.24凈現(xiàn)值27,521,823.76內(nèi)含報(bào)酬率86.91%公司對(duì)銷售收入的變動(dòng)最為敏感，經(jīng)營成本次之。在其他因素不變，公司銷售收入降低10%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為86.91%；在其他因素不變，公司成本提高10%的情況下，內(nèi)含報(bào)酬率為95.27%，均大大高于無風(fēng)險(xiǎn)的貼現(xiàn)率12%。說明公司能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目極具可行性。7.3.6盈虧平衡分析盈虧臨界點(diǎn)，是指企業(yè)收入和成本相等的經(jīng)營狀態(tài)，即邊際貢獻(xiàn)等于固定成本時(shí)企業(yè)所處的既不盈利又不虧損的狀態(tài)。盈虧臨界點(diǎn)銷售量＝＝6,421.46（升）公司在第一年的盈虧臨界點(diǎn)銷售量為6,421.46升，說明公司在此銷售量下總收入與總成本相等，既沒有利潤，也不發(fā)生虧損。在此基礎(chǔ)上，增加銷售量，銷售收入超過總成本，公司就有利潤，反之，公司出現(xiàn)虧損。公司第一年的銷售量預(yù)計(jì)有12,000升7.3.7投資回報(bào)根據(jù)對(duì)未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。為此，公司第一年不分紅，第二年和第三年按凈利潤的20%分紅,第三年和第四年為凈利潤的30%。8．財(cái)務(wù)分析8.1會(huì)計(jì)報(bào)表及附表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表年份第1年第2年第3年第4年第5年貨幣資金4,187,300.007,446,420.0014,044,204.0022,108,191.0038,625,204.68應(yīng)收賬款4,800,000.006,720,000.0010,752,000.0019,353,600.0034,836,480.00存貨126,000.00201,600.00362,880.00653,184.00783,820.80流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)9,113,300.0014,368,020.0025,159,084.0042,114,975.0074,245,505.48固定資產(chǎn)2,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.002,000,000.00累計(jì)折舊250,000.00500,000.00750,000.001,000,000.001,250,000.00固定資產(chǎn)凈值1,750,000.001,500,000.001,250,000.001,000,000.00750,000.00無形資產(chǎn)1,080,000.00960,000.00840,000.00720,000.00600,000.00資產(chǎn)總額11,943,300.0016,828,020.0027,249,084.0043,834,975.0075,595,505.48應(yīng)付賬款577,800.00778,680.001,257,984.002,264,371.203,958,295.04短期借款1,000,000.00流動(dòng)負(fù)債合計(jì)1,577,800.00778,680.001,257,984.002,264,371.203,958,295.04長期負(fù)債股本6,000,000.006,000,000.006,000,000.006,000,000.006,000,000.00未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.8065,637,210.44股東權(quán)益10,365,500.0016,049,340.0025,991,100.0041,570,603.8071,637,210.44權(quán)益總額11,943,300.0016,828,020.0027,249,084.0043,834,975.0075,595,505.48預(yù)計(jì)利潤分配表年份第1年第2年第3年第4年第5年主營業(yè)務(wù)收入12,000,000.0016,800,000.0026,880,000.0048,384,000.0087,091,200.00減：主營業(yè)務(wù)成本4,695,900.006,483,200.0010,118,800.0016,922,760.0029,285,728.00營業(yè)稅金及附加600,000.00840,000.001,344,000.002,419,200.004,354,560.00主營業(yè)務(wù)利潤6,704,100.009,476,800.0015,417,200.0029,042,040.0053,450,912.00加：其他業(yè)務(wù)利潤1,200,000.001,800,000.002,160,000.002,592,000.003,110,400.00減：銷售費(fèi)用1,750,000.002,160,000.002,340,000.002,440,000.002,640,000.00管理費(fèi)用1,732,800.002,012,000.002,810,000.003,010,000.003,389,200.00財(cái)務(wù)費(fèi)用55,800.00利潤總額4,365,500.007,104,800.0012,427,200.0026,184,040.0050,532,112.00減：所得稅3,927,606.007,579,816.80稅后凈收益4,365,500.007,104,800.0012,427,200.0022,256,434.0042,952,295.20加：上期未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.80可供分配的利潤4,365,500.0011,470,300.0022,476,540.0042,247,534.0078,522,899.00分配股利1,420,960.002,485,440.006,676,930.2012,885,688.56未分配利潤4,365,500.0010,049,340.0019,991,100.0035,570,603.8065,637,210.44注：公司享受國家“三免三減半”的企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。8.2會(huì)計(jì)報(bào)表分析重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入：12,000,000.00;16,800,000.00;26,880,000.00;48,384,000.00;87,091,200.00五年凈利潤：4,365,500.00;7,104,800.00;12,427,200.00;22,256,434.00;42,952,295.208.2.1比率及趨勢分析財(cái)務(wù)比率分析年份第1年第2年第3年第4年第5年均值銷售毛利率55.87%56.41%57.36%60.02%61.37%58.79%銷售利潤率36.38%42.29%46.23%46.00%49.32%45.96%資產(chǎn)報(bào)酬率36.55%49.39%56.39%62.62%71.93%60.08%凈資產(chǎn)收益率42.12%53.79%59.12%65.88%75.88%63.67%資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率1.001.171.221.361.461.30從上表可以看出，公司的獲利能力比較高，資產(chǎn)收益率增長較快，主要是因?yàn)楣井a(chǎn)品的高科技含量使得其附加值很高，能夠給企業(yè)帶來豐厚的利潤。第四年，銷售利潤率有所降低，這主要是因?yàn)閺牡谒哪昶?，公司開始繳納企業(yè)所得稅，使得凈利潤變少。8.2.2預(yù)計(jì)銷售趨勢分析從銷售趨勢圖上可以看到，公司前五年銷售收入保持比較高的增長速度，主營業(yè)務(wù)利潤也隨之逐年增加。8.2.3風(fēng)險(xiǎn)假定與分析由于在財(cái)務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，當(dāng)價(jià)格定在1000元/升（含稅），即10元/m2的基礎(chǔ)上時(shí)，變動(dòng)成本占收入的31.5%，銷售利潤較高?，F(xiàn)假設(shè)經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得競爭者紛紛加入，爭奪市場份額，公司不得已調(diào)低價(jià)格，從而對(duì)銷售利潤就會(huì)造成比較大的影響。我們使用EXEL工具進(jìn)行彈性分析，具體單價(jià)、銷量、成本的彈性分析如下：盈虧平衡點(diǎn)分析基本數(shù)據(jù)區(qū)因素原值變動(dòng)百分比單價(jià)1,000.000.00單位變動(dòng)成本315.000.00銷售量12,000.000.00固定成本4,398,700.000.00利潤3,821,300.00預(yù)計(jì)利潤利潤增減額預(yù)計(jì)保本點(diǎn)3,821,300.000.006,421.46我們通過EXEL的單變量求解工具，計(jì)算出下面表格:風(fēng)險(xiǎn)假定與分析第1年第2年第3年第4年第5年價(jià)格（元）實(shí)際數(shù)1,000.001,000.001,000.001,000.001,000.00臨界值681.56634.24568.04462.40405.49銷量（平方米）實(shí)際數(shù)12,000.0016,800.0026,880.0048,384.0087,091.20臨界值6,421.467,829.499,929.3410,411.3911,505.40變動(dòng)成本實(shí)際數(shù)315.00315.00315.00315.00315.00臨界值633.44680.76746.96852.60909.51固定成本實(shí)際數(shù)4,398,700.005,363,200.006,801,600.007,131,800.007,881,200.00臨界值8,220,000.0011,508,000.0018,412,800.0033,143,040.0059,657,472.00將各因素實(shí)際數(shù)與臨界值相比，銷售量每年變化到如表數(shù)據(jù)的臨界點(diǎn)可以保本，達(dá)到盈虧平衡。最低售價(jià)為681.56元左右；銷售量和固定成本允許有較大幅度的變化。因此，公司在各方面能承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)預(yù)算詳見附件四。9.管理體系9.1.公司性質(zhì)：有限責(zé)任公司9.2.組織形式公司初期擬采取直線職能制的組織形式，如下圖所示：董事會(huì)董事會(huì)總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理總工程師行政副總經(jīng)理市場部業(yè)務(wù)部財(cái)務(wù)部技術(shù)開發(fā)部工程部生產(chǎn)部公司辦公室人力資源部監(jiān)理部9.3.部門職責(zé)董事會(huì)董事會(huì)是公司股東會(huì)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，由7人組成。董事會(huì)成員將包括風(fēng)險(xiǎn)投資商派出的代表、技術(shù)擁有者、“綠奧”創(chuàng)業(yè)小組成員的代表等。董事會(huì)設(shè)董事長1人，副董事長1人，董事長為公司的法定代表人。董事會(huì)負(fù)責(zé)執(zhí)行股東會(huì)的決議，決定公司的經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，并決定總經(jīng)理的人選?？偨?jīng)理公司總經(jīng)理由董事會(huì)聘任，負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營管理工作，組織實(shí)施公司年度經(jīng)營計(jì)劃和投資方案，制定公司基本管理制度，提請(qǐng)聘任或解聘公司副總經(jīng)理及部門經(jīng)理?？偨?jīng)理應(yīng)德才兼?zhèn)?，既具有?chuàng)新精神，又具有協(xié)調(diào)能力。若其不能勝任此工作，董事會(huì)有權(quán)將其解聘。監(jiān)理部監(jiān)理部負(fù)責(zé)整個(gè)工程過程的監(jiān)理工作，由于此部門的工作關(guān)系到工程質(zhì)量，客戶的滿意度，因此直屬公司總經(jīng)理管轄。市場部市場部主要負(fù)責(zé)市場調(diào)研、市場開拓、搜集反饋意見等。市場部應(yīng)制定可行的營銷策略，管理各地區(qū)的合作伙伴。另外，市場部還應(yīng)積極開展公關(guān)活動(dòng)，與基層政府部門，房地產(chǎn)開發(fā)商及各媒體建立良好的關(guān)系。業(yè)務(wù)部業(yè)務(wù)部主要負(fù)責(zé)具體的業(yè)務(wù)開展，按照北京地區(qū)的具體情況，拓展市場業(yè)務(wù)，簽訂業(yè)務(wù)合同；與客戶保持聯(lián)系，做好客戶管理工作。同時(shí)，負(fù)責(zé)施工結(jié)束后的客戶服務(wù)工作，為客戶提供技術(shù)咨詢。財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的賬務(wù)處理，編制報(bào)表，納稅申報(bào)，定期向總經(jīng)理提交財(cái)務(wù)報(bào)告，分析財(cái)務(wù)狀況并提出建議。技術(shù)開發(fā)部技術(shù)開發(fā)部負(fù)責(zé)不斷提高改進(jìn)施工工法，以適應(yīng)不同用戶的需要。研究開發(fā)新的產(chǎn)品，使公司在技術(shù)上始終保持領(lǐng)先的優(yōu)勢。工程部工程部主要負(fù)責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)部與客戶簽訂的合同要求，制定施工方案計(jì)劃，組織施工人員進(jìn)駐客戶現(xiàn)場，高質(zhì)高效地完成施工任務(wù)。公司辦公室公司辦公室主要負(fù)責(zé)制定公司行政管理制度；協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)及各職能部門處理日常工作；協(xié)調(diào)各部門之間的關(guān)系。人力資源部人力資源部主要負(fù)責(zé)人員的招聘、引進(jìn)、培訓(xùn)、考核，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，最大限度地調(diào)動(dòng)起全體員工的積極性。搞好崗位輪換和人員晉升工作，向總經(jīng)理推薦各方面的人才。10．機(jī)遇與風(fēng)險(xiǎn)10.1.機(jī)遇國家對(duì)環(huán)境保護(hù)和改善的政策扶持；國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來大型高檔建筑工程的增加，城市外墻清潔市場巨大；國內(nèi)現(xiàn)有保潔技術(shù)難以滿足大型建筑物和景觀工程的保潔要求；國內(nèi)現(xiàn)有清潔技術(shù)費(fèi)用較高，再清潔周期短；2021北京奧運(yùn)會(huì)的綠色奧運(yùn)主體，將對(duì)城市市容市貌提出更高的要求。10.2.外部風(fēng)險(xiǎn)更新、更先進(jìn)技術(shù)的研發(fā)和實(shí)踐應(yīng)用；房地產(chǎn)市場的萎縮；顧客對(duì)新技術(shù)、新觀念的接受程度；外部資金供應(yīng)鏈的風(fēng)險(xiǎn)10.3.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)新技術(shù)尚未在大范圍內(nèi)應(yīng)用，對(duì)特殊氣候、建筑物條件的適應(yīng)性需經(jīng)受考驗(yàn)；自潔工程施工質(zhì)量和過程的控制還需要完善；成本、價(jià)格的因素會(huì)在一定程度上影響低端市場的進(jìn)入；公司初創(chuàng)期較大的市場投入，以及市場導(dǎo)入期的不確定性，將使公司承受較大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。10.4.風(fēng)險(xiǎn)的防范措施加強(qiáng)研發(fā)，強(qiáng)化技術(shù)優(yōu)勢開展多渠道的市場推廣，傳播光觸媒自潔防污的概念提高資本運(yùn)作能力，多方籌措資金熟悉行業(yè)法規(guī)，了解政策指向建立有效的市場反饋機(jī)制，及時(shí)把握市場動(dòng)態(tài)11．風(fēng)險(xiǎn)資本的退出我們將以非常負(fù)責(zé)的態(tài)度對(duì)待我們的投資者。風(fēng)險(xiǎn)資本可以選擇以下幾種方式退出：公開上市對(duì)于投資方來說，IPO方式是取得最大利益的途徑之一。如果投資方在上市方面有著豐富的經(jīng)驗(yàn)，我們將與之積極配合，進(jìn)行公司的股份制改造，實(shí)現(xiàn)IPO。公司將高舉高科技旗幟，在環(huán)保呼聲越來越高的新世紀(jì)里，我們的合作將有利于公司的上市。以下幾種方式可供參考：直接在國內(nèi)的證券交易所上市。預(yù)計(jì)經(jīng)過三到五年的高速發(fā)展后，有條件按照現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)上市；到香港聯(lián)合交易所創(chuàng)業(yè)板上市；爭取公司的境外上市。引入戰(zhàn)略投資方，進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓引入戰(zhàn)略投資方有利于結(jié)合公司的經(jīng)營特點(diǎn)和競爭特點(diǎn)，形成更穩(wěn)定的產(chǎn)業(yè)聯(lián)盟關(guān)系，減少市場風(fēng)險(xiǎn)。由于我公司所提供產(chǎn)品的創(chuàng)新性和良好的市場預(yù)期，我們相信在企業(yè)形成一定市場規(guī)模和品牌號(hào)召力之后會(huì)對(duì)產(chǎn)業(yè)上下游的企業(yè)產(chǎn)生足夠的吸引力。公司可以吸引這些戰(zhàn)略聯(lián)盟企業(yè)參股本公司，則風(fēng)險(xiǎn)投資人可以實(shí)現(xiàn)股份轉(zhuǎn)讓，風(fēng)險(xiǎn)資金能夠安全退出。這個(gè)方案將在公司成立的第四年開始推進(jìn)，力爭在第六年前實(shí)現(xiàn)。股權(quán)回購這種方式既可以節(jié)省交易成本，也有利于保持公司經(jīng)營管理政策的前后一致性?；趯?duì)市場前景的信心，同時(shí)也為了形成有效的內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制，我們認(rèn)為在合適的時(shí)機(jī)可以回購風(fēng)險(xiǎn)投資者的股份，用以在企業(yè)內(nèi)部推行股票期權(quán)計(jì)劃，通過股權(quán)關(guān)系穩(wěn)定企業(yè)的員工隊(duì)伍。這個(gè)方案將在公司成立的第四年開始推進(jìn)，力爭在第五年實(shí)現(xiàn)。破產(chǎn)清算對(duì)于任何一個(gè)項(xiàng)目來說，都有失敗的可能。對(duì)于失敗的項(xiàng)目來說，破產(chǎn)清算是退出投資的唯一途徑。作為風(fēng)險(xiǎn)資金的一種方式，破產(chǎn)清算的結(jié)果與投資方式有很緊密的關(guān)系。風(fēng)險(xiǎn)投資一般采取優(yōu)先股的方式，在破產(chǎn)得到償還的地位先于普通股，后于債權(quán)。

咖啡店創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書第一部分：背景在中國，人們?cè)絹碓綈酆瓤Х?。隨之而來的咖啡文化充滿生活的每個(gè)時(shí)刻。無論在家里、還是在辦公室或各種社交場合，人們都在品著咖啡。咖啡逐漸與時(shí)尚、現(xiàn)代生活聯(lián)系在一齊。遍布各地的咖啡屋成為人們交談、聽音樂、休息的好地方，咖啡豐富著我們的生活，也縮短了你我之間的距離，咖啡逐漸發(fā)展為一種文化。隨著咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正在被越來越多的中國人所理解。第二部分：項(xiàng)目介紹第三部分：創(chuàng)業(yè)優(yōu)勢目前大學(xué)校園的這片市場還是空白，競爭壓力小。而且前期投資也不是很高，此刻國家鼓勵(lì)大學(xué)生畢業(yè)后自主創(chuàng)業(yè)，有一系列的優(yōu)惠政策以及貸款支持。再者大學(xué)生往往對(duì)未來充滿期望，他們有著年輕的血液、蓬勃的朝氣，以及初生牛犢不怕虎的精神，而這些都是一個(gè)創(chuàng)業(yè)者就應(yīng)具備的素質(zhì)。大學(xué)生在學(xué)校里學(xué)到了很多理論性的東西，有著較高層次的技術(shù)優(yōu)勢，現(xiàn)代大學(xué)生有創(chuàng)新精神，有對(duì)傳統(tǒng)觀念和傳統(tǒng)行業(yè)挑戰(zhàn)的信心和欲望，而這種創(chuàng)新精神也往往造就了大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的動(dòng)力源泉，成為成功創(chuàng)業(yè)的精神基礎(chǔ)。大學(xué)生創(chuàng)業(yè)的最大好處在于能提高自己的潛力、增長經(jīng)驗(yàn)，以及學(xué)以致用;最大的誘人之處是透過成功創(chuàng)業(yè)，能夠?qū)崿F(xiàn)自己的理想，證明自己的價(jià)值。第四部分：預(yù)算1、咖啡店店面費(fèi)用咖啡店店面是租賃建筑物。與建筑物業(yè)主經(jīng)過協(xié)商，以合同形式達(dá)成房屋租賃協(xié)議。協(xié)議資料包括房屋地址、面積、結(jié)構(gòu)、使用年限、租賃費(fèi)用、支付費(fèi)用方法等。租賃的優(yōu)點(diǎn)是投資少、回收期限短。預(yù)算10-15平米店面，啟動(dòng)費(fèi)用大約在9-12萬元。2、裝修設(shè)計(jì)費(fèi)用咖啡店的滿座率、桌面的周轉(zhuǎn)率以及氣候、節(jié)日等因素對(duì)收益影響較大?？Х瑞^的消費(fèi)卻相對(duì)較高，主要針對(duì)的也是學(xué)生人群，咖啡店布局、格調(diào)及采用何種材料和咖啡店效果圖、平面圖、施工圖的設(shè)計(jì)費(fèi)用，大約6000元左右3、裝修、裝飾費(fèi)用具體費(fèi)用包括以下幾種。(1)外墻裝飾費(fèi)用。包括招牌、墻面、裝飾費(fèi)用。(2)店內(nèi)裝修費(fèi)用。包括天花板、油漆、裝飾費(fèi)用，木工、等費(fèi)用。(3)其他裝修材料的費(fèi)用。玻璃、地板、燈具、人工費(fèi)用也應(yīng)計(jì)算在內(nèi)。整體預(yù)算按標(biāo)準(zhǔn)裝修費(fèi)用為360元/平米，裝修費(fèi)用共360*15=5400元。4、設(shè)備設(shè)施購買費(fèi)用具體設(shè)備主要有以下種類。(1)沙發(fā)、桌、椅、貨架。共計(jì)2250元(2)音響系統(tǒng)。共計(jì)450(3)吧臺(tái)所用的烹飪?cè)O(shè)備、儲(chǔ)存設(shè)備、洗滌設(shè)備、加工保溫設(shè)備。共計(jì)600(4)產(chǎn)品制造使用所需的吧臺(tái)、咖啡杯、沖茶器、各種小碟等。共計(jì)300凈水機(jī)，采用美的品牌，這種凈水器每一天能生產(chǎn)12l純凈水，每一天銷售咖啡及其他飲料100至200杯，價(jià)格大約在人民幣1200元上下?？Х葯C(jī)，咖啡機(jī)選取的是電控半自動(dòng)咖啡機(jī)，咖啡機(jī)的報(bào)價(jià)此刻就應(yīng)在人民幣350元左右，加上另外的附件也不會(huì)超過1200元。磨豆機(jī)，價(jià)格在330―480元之間。冰砂機(jī)，價(jià)格大約是400元一臺(tái)，有點(diǎn)要說明的是，最好是買兩臺(tái)，不然夏天也許會(huì)不夠用。制冰機(jī)，從制冰量上來說，一般是要留有富余?？钪票鶛C(jī)每一天的制冰量是12kg。價(jià)格稍高550元，質(zhì)量較好，所以能夠用很多年，這么算來也是比較合算的。5、首次備貨費(fèi)用包括購買常用物品及低值易耗品，吧臺(tái)用各種咖啡豆、奶、茶、水果、冰淇淋等的費(fèi)用。大約1000元6、開業(yè)費(fèi)用開業(yè)費(fèi)用主要包括以下幾種。(1)營業(yè)執(zhí)照辦理費(fèi)、登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi);預(yù)計(jì)3000元(2)營銷廣告費(fèi)用;預(yù)計(jì)450元7、周轉(zhuǎn)金開業(yè)初期，咖啡店要準(zhǔn)備必須量的流動(dòng)資金，主要用于咖啡店開業(yè)初期的正常運(yùn)營。預(yù)計(jì)2000元共計(jì)： 120000+6000+5400+2250+450+600+300+1200+1200+480+400+550+1000+3000+450+2000=145280元第五部分：發(fā)展計(jì)劃1、營業(yè)額計(jì)劃那里的營業(yè)額是指咖啡店日常營業(yè)收入的多少。在擬定營業(yè)額目標(biāo)時(shí)，必須要依據(jù)目前市場的狀況，再思考到咖啡店的經(jīng)營方向以及當(dāng)前的物價(jià)情形，予以綜合衡量。按照目前流動(dòng)人口以及人們對(duì)咖啡的喜好預(yù)計(jì)每一天的營業(yè)額為400-800，根據(jù)淡旺季的不同可能上下浮動(dòng)2、采購計(jì)劃依據(jù)擬訂的商品計(jì)劃，實(shí)際展開采購作業(yè)時(shí)，為使采購資金得到有效運(yùn)用以及商品構(gòu)成達(dá)成平衡，務(wù)必針對(duì)設(shè)定的商品資料排定采購計(jì)劃。透過營業(yè)額計(jì)劃、商品計(jì)劃與采購計(jì)劃的確立，我們不難了解，一家咖啡店為了營業(yè)目標(biāo)的達(dá)成，同時(shí)有效地完成商品構(gòu)成與靈活地運(yùn)用采購資金，各項(xiàng)基本的計(jì)劃是不可或缺的。當(dāng)一家咖啡店設(shè)定了營業(yè)計(jì)劃、商品計(jì)劃及采購計(jì)劃之后，即可依照設(shè)定的采購金額進(jìn)行商品的采購。經(jīng)過進(jìn)貨手續(xù)檢驗(yàn)、標(biāo)價(jià)之后，即可寫在菜單上。之后務(wù)必思考的事情，就是如何有效地將這些商品銷售出去。3、人員計(jì)劃為了到達(dá)設(shè)定的經(jīng)營目標(biāo)，經(jīng)營者務(wù)必對(duì)人