跨境支付的名詞解釋

跨境支付的名詞解釋一、什么是跨境支付？跨境支付存在的基礎是不同交易幣種、不同結算幣種、不同跨國監(jiān)管主體資金轉移、不同國家支付網(wǎng)絡（如SWIFT、卡組織等）的鏈接?？缇持Ц叮–ross-borderPayment）是指通過一定的結算工具和支付系統(tǒng)對于因貿易或投資發(fā)現(xiàn)的資金實現(xiàn)兩個或兩個以上國家或地區(qū)之間的轉移行為。。目前跨境支付市場業(yè)務主要形態(tài)有跨境電商與貿易、海外留學、海外投資、海外旅游。這些業(yè)務里以電商與貿易為主導，電商在進出口貿易中的地位日益重要，平臺有速賣通、Wish、亞馬遜等。比如到國外泰國旅游，A購物時用的銀聯(lián)卡人民幣付款，商家最終收到的是泰銖比如出國務工的家人在國外通過銀行匯了一筆美金給國內的家人，經過銀行的處理，國內的家人銀行卡收到的是人民幣以上都是我們日常生活中常見的跨境支付。二、跨境支付的場景細分跨境支付包括境外線下支付、跨境線上支付、跨境轉賬匯款支付三種場景。境外線下支付和跨境線上支付場景本質上都是基于交易進行的支付行為，底層驅動是商品與服務的跨國轉移與流動，。對于商品轉移和流動場景，常見的有速賣通等B2B外貿交易支付，亞馬遜等B2C跨境電商交易支付；對于服務轉移和流動場景，常見的有攜程國際站、Booking等跨國旅游服務支付，留學、夏令營等跨國留學服務支付，以及Google、Youtube、FB等流量或廣告平臺的購買廣告支付?？缇侈D賬匯款場景本質上是基于轉賬進行的支付行為，底層驅動是人口的跨國轉移和流程。三、國內公司開展跨境支付業(yè)務需要的牌照1.《支付業(yè)務許可證》：非金融機構提供支付服務，應當依據(jù)取得《支付業(yè)務許可證》，成為支付機構。支付機構依法接受中國人民銀行的監(jiān)督管理。2010年6月頒布的《非金融機構支付服務管理辦法》中將其界定為非金融機構支付服務，使用了“非金融機構支付服務”概念，將目前這些第三方服務定義為“非金融機構在收付款人之間作為中介機構提供網(wǎng)絡支付、預付卡的發(fā)行與受理、銀行卡收單等部分或全部貨幣資金轉移服務”。非金融機構如果要提供支付服務，就應當按照規(guī)定取得支付業(yè)務許可證，即俗稱的支付牌照，成為支付機構。2.跨境外匯支付牌照：國家外匯局發(fā)放給支付機構,允許其進行跨境電子商務外匯支付業(yè)務的許可證。允許部分擁有《支付業(yè)務許可證》且支付業(yè)務為互聯(lián)網(wǎng)支付的第三方支付公司開展跨境業(yè)務。另外，要從事相關的外卡收單業(yè)務需要獲得國際信用卡組織的認證，取得收單資質，對于支付機構而言僅有第三方支付牌照和跨境支付牌照，并不能直接受理外卡的交易，還需獲得國際卡組織的資質認證，成為其支付服務商，才能開展外卡收單業(yè)務。跨境支付（Cross-borderPayment）指兩個或兩個以上國家或者地區(qū)之間因國際貿易、國際投資及其他方面所發(fā)生的國際間債券債務借助一定的結算工具和支付系統(tǒng)實現(xiàn)資金跨國和跨地區(qū)轉移的行為?？缇持Ц犊梢苑譃槿龡l線：1，跨境收單：包含國際信用卡支付，海外本土錢包支付，COD支付等。2，跨境收款：包含ebay，亞馬遜，wish等跨境平臺收款回款到國內或者香港。3，跨境匯款：結匯，購匯，主要是一筆金額的入境和出境。目前市場上一說到跨境支付上述的三塊業(yè)務都是可以涵蓋的，例如CBiBank支持美元、歐元、離岸人民幣等多幣種貨幣全球收付款。何為跨境支付？01什么是跨境支付跨境支付，是指借助結算工具和支付系統(tǒng)實現(xiàn)資金跨國和跨地區(qū)轉移行為。跨境支付市場的主要參與者包括銀行、匯款公司、國際信用卡組織、境內外第三方支付公司和提供跨境支付解決方案的集成式科技公司。常見的跨境支付模式如下圖所示。模式特征外匯現(xiàn)金/旅行支票線下支付向銀行購匯或向銀行申請開具支票不限定具體收款人的資金轉移銀行電匯(T/T)線上支付匯款人向銀行(匯出行)申請，以加押電報、電傳或者SWIFT；形式給匯入行，指示其解付一定金額給收款人；適用于金額與收款人均明確的點對點資金清結算國際匯款(轉賬)線上支付通過銀行或匯款公司將款項從付款賬戶劃轉到收款賬戶完成資金支付；適用于金額與收款人均明確的點對點資金清結算；信用卡支付線上以及線下支付(刷卡)基于Visa,MasterCard,JCB,American

Express等國際卡組織的資金清算體系進行資金清結算；第三方跨境支付線上以及線下支付(掃碼)由境內及境外支付機構基于支付系統(tǒng)進行資金清結算；02什么是跨境外匯支付和跨境人民幣支付跨境支付需要使用外匯。2008年修訂的《中華人民共和國外匯管理條例》中所稱的外匯，是指以外幣表示的可以用作國際清償?shù)闹Ц妒侄魏唾Y產。傳統(tǒng)概念中，外匯等同于外幣。時至今日，如果仍以幣種界定外匯和跨境支付，就會陷入很多誤區(qū)。2009年7月1日[1]，中國人民銀行、財政部、商務部、海關總署、稅務總局、銀監(jiān)會共同制定并頒布了《跨境貿易人民幣結算試點管理辦法》，中國居民和非居民之間可以使用人民幣開展或用人民幣結算各類跨境業(yè)務。2018年中國人民銀行在《關于進一步完善人民幣跨境業(yè)務政策促進貿易投資便利化的通知》(銀發(fā)[2018]3號)補上了點睛之筆：“凡依法可以使用外匯結算的跨境交易，企業(yè)都可以使用人民幣結算”。至此，跨境支付的內涵既包含跨境外匯支付，也包含跨境人民幣支付。無論何種幣種，凡引起或可能跨境資本流動的，均會受到中國政府的“外匯”監(jiān)管。原則上外匯管理局與人民銀行分別牽頭，對“跨境外匯”與“跨境人民幣”實施平行監(jiān)管，實務中如果遇到一項外幣計價的跨境資金流動交易，主要基于外匯局的政策進行研判；如果遇到一項人民幣計價的跨境資金流動交易，通常優(yōu)先適用人民銀行的要求，未盡事宜參照外匯局的規(guī)定。03什么是第三方跨境支付第三方跨境支付，是指第三方支付機構為特定業(yè)態(tài)的跨境交易提供跨境互聯(lián)網(wǎng)支付或移動支付服務。同樣，受限于外匯局和人民銀行的監(jiān)管，開展跨境支付的第三方支付機構需要取得展業(yè)資格。根據(jù)我國的監(jiān)管要求，境內支付機構應與符合要求的境內銀行合作開展跨境支付業(yè)務；比較特別的是，跨境支付的資金鏈路較長，境內支付機構難以完成全鏈路的資金轉移，往往還需要與境外支付機構協(xié)同完成全流程。在本文第5節(jié)(第三方跨境支付的經典結構)會詳細介紹?？缇惩鈪R支付跨境人民幣支付所需資質貿易外匯收支企業(yè)名錄登記跨境人民幣業(yè)務備案監(jiān)管部門外匯管理局人民銀行展業(yè)范圍批準制管理批準制管理：局限于(1)經常項目下的電子支付場景，(2)具備小額、快捷、便民的特征(3)需按照批準的具體業(yè)務場景展業(yè)從公開信息看，目前外匯管理局已批準的第三方跨境支付外匯業(yè)務場景共覆蓋貨物貿易、酒店住宿、留學教育、航空機票、國際展覽、旅游服務、軟件服務、國際運輸、國際會議、通信服務十大行業(yè)板塊，且各支多以貨物貿易、留學教育、航空機票、酒店住宿等常見跨境消費場景為最終批準內容備案制

負面清單管理備案制管理：局限于(1)經常項目，(2)為市場交易主體(跨境電子商務、市場采購貿易、海外倉和外貿綜合服務企業(yè)等外貿新業(yè)態(tài)經營者)及個人提供跨境人民幣結算服務，(3)對具體業(yè)務場景的展業(yè)備案。負面清單管理：不得為定價機制不清晰、存在風險隱患等交易提供服務

總量控制人民銀行和外匯管理局根據(jù)人民幣匯率管理的需要，對從事跨境支付業(yè)務的支付機構實施窗口指導，對于跨境人民幣支付業(yè)務設定總量限額合作銀行備付金管理[2]

外匯備付金支付機構應在合作銀行開立外匯備付金賬戶，辦理跨境外匯支付業(yè)務，外匯備付金賬戶也屬于特定業(yè)務待結算專用存款賬戶。支付機構可以在不超過2家合作銀行開立外匯備付金賬戶人民幣備付金支付機構可以選擇一家特定業(yè)務銀行開立一個特定業(yè)務待結算資金專用存款賬戶，僅用于辦理跨境人民幣支付結算業(yè)務。原則上僅允許開立1個備付金賬戶，確有特殊需要的，可以再選擇一家特定業(yè)務銀行開立1個特定業(yè)務待結算資金專用存款賬戶作為備用賬戶合作銀行匯率標價與結售匯在岸結售匯支付機構應向市場交易主體明示合作銀行提供的匯率標價，不得擅自調整匯率標價，不得利用匯率價差非法牟利；支付機構可以提供“代理結售匯”服務，應在收到資金后的(T1)日在合作銀行辦理結售匯。不適用出口業(yè)務中，由境外支付機構進行結匯，境內支付機構負責收結匯。進口業(yè)務中，境內支付機構收取人民幣后直接向境外支付機構進行付款。合作銀行國際收支申報集中申報

還原信息通過合作銀行，支付機構在跨境交易環(huán)節(jié)(即實際涉外收付款項時)對兩類數(shù)據(jù)進行間接申報：集中收付或軋差凈額結算[ii]時支付機構的實際涉外收付款數(shù)據(jù)逐筆還原集中收付或軋差凈額結算前境內實際收付款機構或個人的原始收付款數(shù)據(jù)集中申報

還原信息類似地，支付機構通過合作銀行進行間接申報：合作銀行在人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS）中，及時、準確、完整地報送支付機構的跨境收付數(shù)據(jù)，軋差凈額結算應還原為收款和付款信息報送境內銀行、支付機構應妥善保存集中收付或軋差凈額結算前境內實際收付款機構或個人的逐筆原始收付款數(shù)據(jù)備查支付機構跨境人民幣支付業(yè)務和業(yè)務場景采用備案制負面清單管理。由于“跨境人民幣”的監(jiān)管規(guī)則較為靈活，還有機會在香港或者新加坡進行離岸結售匯賺取匯差[4]，因此實踐中第三方跨境人民幣支付的占比顯著高于跨境外匯支付業(yè)務。從政策導向看，無論是跨境外匯還是跨境人民幣，資本項目及大宗商貿等傳統(tǒng)B2B類經常項目仍由商業(yè)銀行主導；與傳統(tǒng)銀行跨境結售匯業(yè)務相比，第三方跨境支付具有小額、高頻的天然屬性，同時不要求書面形式的結匯材料，第三方跨境支付形成“跨境電商線上場景為主、以跨境旅游等線下場景為輔”的市場特征。04哪些是第三方跨境支付的應用場景如前所述，第三方跨境支付的業(yè)務市場覆蓋貨物貿易、酒店住宿、留學教育、航空機票、國際展覽、旅游服務、軟件服務、國際運輸、國際會議、通信服務等十大行業(yè)板塊。幾類常見的第三方跨境支付應用場景如下：跨境電商《電子商務法》將電子商務定義為“通過互聯(lián)網(wǎng)等信息網(wǎng)絡銷售商品或者提供服務的經營活動”。廣義地理解“跨境電商”概念，貨物貿易與服務貿易均可納入“跨境電商”范疇。然而，這并不意味著所有跨境電商業(yè)務都可以通過第三方跨境支付開展。實踐中服務貿易及其他經常項目并未完全放開，第三方跨境支付的應用場景以最終批復/備案的內容為準。究其原因，一方面與貨物貿易等已成熟的跨境交易品類相比，跨境電商交易往往缺乏準確的定價機制及統(tǒng)一的交易真實性證明文件，普遍存在虛構交易、低報貨值的問題，極易產生洗錢、外匯違規(guī)等問題；另一方面，與商業(yè)銀行相比，第三方支付機構的風控手段有限，不具備對復雜交易品類進行風控管理的實力與資源。因此第三方支付機構希望在既有批準范圍外進一步擴大業(yè)務品類的，往往需要與當?shù)赝鈪R管理局進行單獨溝通(適用于跨境外匯的情形)，或者向人民銀行及其分支機構履行支付創(chuàng)新業(yè)務的備案(適用于跨境人民幣的情形)。線下掃碼在跨境電商之外，近年來頭部企業(yè)紛紛發(fā)力涉外線下支付場景。2018年以來，出境掃碼移動支付已經超過了現(xiàn)金支付，以支付寶與微信支付為代表的移動支付系統(tǒng)在境外旅游目的地的免稅店、美妝店和大型促銷零售店等境外旅游零售場景的高覆蓋，也進一步強化了中國游客的出境掃碼支付的使用深度。此外，近年來越來越多的港澳臺同胞及外籍人士選擇來中國境內旅游、工作、生活。2019年微信支付與支付寶分別面向入境外國游客推出線下移動支付產品，其中微信支付通過與Visa等五大國際卡組織合作，為外國游客提供微信支付內的國際信用卡綁卡功能，支付寶則向外國游客推出「TourPass」預付卡產品，支持外國游客以境外卡進行資金充值。2020年以來受疫情影響，出入境旅游及留學市場都受到重創(chuàng)，但這一情況在今年預計可以得到很大的改善。嚴格來說，線下掃碼支付對應的消費場景不屬于“電子商務活動”，跨境掃碼支付也未得到監(jiān)管政策的正式認可。不過我們觀察到2017年國家外匯局曾釋放了積極信號，主動澄清并未叫停境外線下掃碼業(yè)務[6]，目前在消費復蘇的宏觀政策下，支付機構與外匯管理局進行充分溝通，遵照“交易真實性、合規(guī)性原則”的原則開展跨境線下掃碼支付業(yè)務，存在著操作空間。外卡收單外卡收單，是指持卡人通過使用境外銀行或境外信用卡公司發(fā)行的可在全球范圍內通用的信用卡、借記卡在境內進行支付的行為。境內支付機構從事“外卡收單”，除需要取得跨境支付資質外，還需要獲得國際信用卡組織Visa(QSP資質)、MasterCard(PF資質)的認證。以Visa為例，早在2013年，Visa就發(fā)布了QSP計劃，對從事Visa國際卡網(wǎng)上收單服務的第三方機構進行資質認證。對已獲得QSP資質的機構，相關中國區(qū)收單會員可以同其簽署或繼續(xù)履行Visa國際卡網(wǎng)上收單業(yè)務協(xié)議，未通過QSP資質認證的第三方支付機構將不可以處理Visa交易。境內支付機構可以選擇直接申請成為外卡組織的會員，但申請周期較長，成本比較高昂。曲線救國的辦法是借道銀行，以打通外卡收單通道。支付機構選擇與具有會員資質的境內銀行合作，資金由外卡組織清算給銀行，銀行劃撥給支付機構，再由支付機構結算給商戶。外貿新業(yè)態(tài)經營者市場采購貿易：是指在經認定的市場集聚區(qū)采購商品，單票報關單的貨值最高限額為15萬美元，由符合條件的經營者在采購地海關辦理出口通關手續(xù)的貿易方式。市場采購的海關監(jiān)管代碼是“1039”；從事市場采購貿易的經營者，應當向商務主管部門辦理市場采購貿\t"/showweb/0/0/_blank"易經營者備案登記，并按照海關相關規(guī)定在海關辦理進出口貨物收發(fā)貨人備案。市場采購的經營者可以享受免征增值稅、一體化通關等便利。海外倉：電商企業(yè)或者運營海外倉的物流企業(yè)，將貨物通過快遞、空運、海運或者多式聯(lián)運的方式將貨物運送至目的地國/地區(qū)預先建設或租賃倉庫，然后根據(jù)銷售訂單完成中轉或者本地配送的一種物流模式；適用海關監(jiān)管代碼“9810”，并享受無紙化申報、便捷申報通道、HScode簡化、優(yōu)先查驗等優(yōu)惠政策。外貿綜合服務企業(yè)：注冊成立的外綜服企業(yè)，具備對外貿易經營者身份，接受境內外客戶委托，依法簽訂綜合服務合同（協(xié)議），依托綜合服務信息平臺，為其他進出口企業(yè)代為辦理包括報關報檢、物流、退稅、結算、信保等在內的綜合服務業(yè)務和協(xié)助辦理融資業(yè)務。05第三方跨境支付的經典結構我國是典型的出口導向型經濟體，因此我們以跨境人民幣收款為例，來看一個經典的第三方跨境支付的交易結構。下圖中黑線表述主要法律關系，綠色是資金流，藍線是信息流。交易結構概述境內商戶入駐境外電商平臺，境外用戶在電商平臺上購買商品達成交易。境外支付機構向境外電商平臺收集三單還原信息，提供境外收單服務，扣收境外用戶的商品價款，并在開戶銀行完成人民幣結匯，方式包括：(1)境外結算賬戶的人民幣購售、(2)FTN賬戶結匯(離岸匯率)、(3)NRA賬戶結匯(在岸匯率)。境外支付機構通過跨境轉接清算機構(銀聯(lián)國際/網(wǎng)聯(lián)清算)，將結匯后的人民幣款項結轉至境內支付機構的歸集賬戶(備付金賬戶)。境內支付機構通過合作銀行向境內商戶完成資金下發(fā)的操作。交易結構的合規(guī)基礎《支付機構外匯業(yè)務管理辦法》第二條規(guī)定，支付機構外匯業(yè)務，是指支付機構通過合作銀行為市場交易主體跨境交易提供的小額、快捷、便民的經常項下電子支付服務。2019年7月，國家外匯管理局在其發(fā)布《支付機構外匯業(yè)務常見問題答疑》中，首次在監(jiān)管層面對境內外支付機構合作提供跨境支付服務予以認可，明確“支付機構開展外匯業(yè)務，可與符合當?shù)胤梢蟮木惩庵Ц稒C構或銀行合作。但不得協(xié)助所合作的境外支付機構或銀行在境內違規(guī)展業(yè)”。上述交易結構的實質是境外支付機構(或銀行)與境內支付機構的雙向連接：境外支付機構基于當?shù)卣箻I(yè)資格完成境外收單，收取資金并結匯人民幣；境內支付機構基于境內展業(yè)資格完成“境內收單”，最終向境內商戶完成資金清分。在這個結構中，境外支付機構與境內支付機構各司其職，實際的資金劃轉通過銀行的各個實體賬戶完成。需要注意，境外支付機構在未取得境內支付牌照的情況下，不得直接面向中國境內商戶提供支付服務，換言之，境內商戶的開拓和準入由境內支付機構完成(貫徹展業(yè)三原則的要求)；根據(jù)境內支付機構傳輸?shù)木硟壬虘糁黧w信息，實踐中境外支付機構開立“收款編號”為境內商戶進行簿記。06第三方跨境支付中的合規(guī)關注點第三方跨境支付涉及金融展業(yè)及外匯合規(guī)、反洗錢合規(guī)及數(shù)據(jù)合規(guī)等，境內支付機構及境內銀行均需重視合規(guī)關注點并履行相應合規(guī)義務。境內支付機構的金融展業(yè)及外匯合規(guī)監(jiān)管對境內支付機構的抓手和落腳在境內支付機構的展業(yè)三原則——“了解你的客戶”、“理解你的業(yè)務”及“盡職調查”[6]：關注點具體義務交易主體在為跨境支付項下商戶提供收單(收結匯)服務時，境內支付機構應參照《銀行卡收單業(yè)務管理辦法》的要求對有關商戶進行準入審查。盡職審核市場交易主體的真實性、合法性，并定期核驗更新，所審核的市場主體信息原則上包括但不限于名稱、國別、有效證件號碼、聯(lián)系方式等可校驗身份的信息。對境外市場交易主體進行分類標識，并建立市場交易主體負面清單管理制度。[7]交易信息采集制定交易信息采集制度，按照真實、可跟蹤稽核、不可篡改原則采集交易信息，確保交易信息來源客觀、可信、合法。交易信息原則上應包括商品或服務名稱及種類、數(shù)量、交易幣種、金額、交易雙方及國別、訂單時間等必要信息。交易真實性審查建立交易真實性核查機制，通過系統(tǒng)篩查人工核查的方式，對交易項下的主體信息、訂單數(shù)據(jù)以及物流等輔助信息進行一致性審查，確保交易真實性。[8]交易合法性審查對交易主體的身份信息以及交易訂單項下的商品/服務信息進行核查，確保交易合法性。不能確認交易真實合規(guī)的，應拒絕辦理。[9]交易一致性審查支付機構應確保資金收付與交易在主體、項目、金額等方面一致，預防代收代付或他人墊付情形。[10]交易定價審查審查確保交易定價清晰，且交易額度不超過外匯業(yè)務限額——單筆交易金額等值5萬美元。[11]境內銀行的金融展業(yè)及外匯合規(guī)監(jiān)管部門要求合作銀行需對合作支付機構辦理的外匯業(yè)務的真實性、合規(guī)性進行合理審核。如因未進行合理審核而導致違規(guī)的，合作銀行需要依法承擔連帶責任。境內銀行在交易結構中的職責可能包括管理備付金、提供結售匯、進行國際收支申報，這些內容詳見本文第3節(jié)(什么是第三方跨境支付)的表格介紹，不再贅述。境內支付機構和境內銀行的反洗錢合規(guī)根據(jù)我國《反洗錢法》的規(guī)定，中國境內設立的金融機構(包括支付機構)，和按照規(guī)定應當履行反洗錢義務的特定非金融機構，應當依法采取預防、監(jiān)控措施，建立健全客戶身份識別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報告制度，履行反洗錢義務。實務中，部分境內支付機構辦理“不收單購付匯”的業(yè)務，存在合規(guī)隱患。人民銀行在2019年的有關反洗錢風險提示中明確指出，在“不收單購付匯”模式下，支付機構憑借跨境電商企業(yè)自行上傳的訂單信息以及充值資金，代理訂單信息中的個人或企業(yè)進行資金交易和國際收支申報，存在跨境電商準入標準過低、交易背景真實性審核存在漏洞的問題；要求各相關義務機構應采取與風險匹配的客戶身份識別