企業(yè)庫存現(xiàn)金管理制度范本（3篇）

第9頁共9頁企業(yè)庫存現(xiàn)?金管理制度?范本第一?章總則第?一條為了加?強(qiáng)公司的庫?存現(xiàn)金管理?，加速資金?流動(dòng)，提高?資金的使用?效益，特制?訂本制度。?第二章庫?存現(xiàn)金的管?理第二條?公司必須建?立錢帳分管?的現(xiàn)金管理?內(nèi)部控制制?度，會(huì)計(jì)、?出納必須分?開設(shè)立，實(shí)?行管錢的不?管物，管物?的不管錢，?出納和會(huì)計(jì)?必須相互牽?制、相互監(jiān)?督。第三?條在款項(xiàng)移?交或出納人?員調(diào)換時(shí)，?必須辦理交?接手續(xù)，做?到責(zé)任清楚?。出納人員?對現(xiàn)金收付?必須做到日?清月結(jié)，公?司由綜合部?經(jīng)理、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、主?辦會(huì)計(jì)組成?小組對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行隨?時(shí)的盤點(diǎn)。?第四條現(xiàn)?金的收入和?保管現(xiàn)金?的收入為小?額的銷售收?入，不能轉(zhuǎn)?帳單位的銷?售收入，特?殊情況下的?借款，領(lǐng)款?的收回，罰?款收入，以?及其他需要?用現(xiàn)金結(jié)算?的收入;現(xiàn)?金保管應(yīng)有?可靠的防盜?裝置和設(shè)備?以及其他安?全措施。?第五條公司?必須遵守國?家規(guī)定的現(xiàn)?金開支范圍?，具體如下?：1、支?付給職工的?工資、津貼?;2、支?付給個(gè)人的?勞動(dòng)報(bào)酬;?3、根據(jù)?規(guī)定發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝?術(shù)、體育方?面等各種獎(jiǎng)?金;4、?支付各種勞?保福利費(fèi)用?以及國家規(guī)?定的對個(gè)人?的其他支出?;5、向?個(gè)人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和其?他物資的價(jià)?款;6、?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費(fèi);?7、結(jié)算?起點(diǎn)___?_元以下的?小額支出;?8、銀行?確定需要現(xiàn)?金支付的其?他支出。?除上述5、?6兩項(xiàng)外，?超過使用現(xiàn)?金限額的部?分，應(yīng)以銀?行支票或本?票支付。確?需要全額支?付現(xiàn)金，經(jīng)?開戶銀行審?核，財(cái)務(wù)公?司同意后，?予以支付現(xiàn)?金。第六?條公司的最?高庫存現(xiàn)金?限額為__?__元。超?過限額，應(yīng)?及時(shí)送存銀?行。第七?條不得坐支?現(xiàn)金，不得?以白條抵庫?。第八條?不得將單位?的現(xiàn)金，以?個(gè)人名義存?入儲(chǔ)蓄戶。?第九條各?管理處除了?執(zhí)行好上述?相關(guān)規(guī)定外?，再作以下?規(guī)定：1?、所有管理?處發(fā)生的現(xiàn)?金業(yè)務(wù)均由?管理處二級(jí)?財(cái)務(wù)核算員?統(tǒng)一與公司?財(cái)務(wù)結(jié)算，?并必須在票?據(jù)上簽名;?2、二級(jí)?財(cái)務(wù)核算員?每日根據(jù)相?關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)?逐筆登記現(xiàn)?金日記帳，?做到日清月?結(jié);3、?管理處收入?業(yè)務(wù)主要包?括：其中用?統(tǒng)一發(fā)票開?具的業(yè)務(wù)有?物管費(fèi)、臨?時(shí)停車費(fèi)、?住宿費(fèi)、資?產(chǎn)管理費(fèi)、?場租費(fèi)、安?防系統(tǒng)費(fèi)、?零星維修費(fèi)?、其他必須?用統(tǒng)一發(fā)票?開具的業(yè)務(wù)?;用收款收?據(jù)開具的業(yè)?務(wù)包括代收?的水電費(fèi)、?文明裝修保?證金、代收?的泊位費(fèi)、?借書卡押金?、電卡押金?等;4、?支出業(yè)務(wù)主?要包括：文?明裝修保證?金、借書卡?押金等款項(xiàng)?的退還，此?款的退還必?須憑原始的?收款收據(jù);?5、每日?下午___?_點(diǎn)___?_分前，二?級(jí)財(cái)務(wù)核算?員必須與公?司財(cái)務(wù)把當(dāng)?日管理處發(fā)?生的業(yè)務(wù)進(jìn)?行結(jié)算，便?于公司出納?把現(xiàn)金存于?銀行;6?、每個(gè)星期?公司財(cái)務(wù)部?組織人員對?各管理處進(jìn)?行一次檢查?、指導(dǎo)，每?發(fā)現(xiàn)一次未?按上述規(guī)定?辦理，扣罰?二級(jí)財(cái)務(wù)核?算員___?_元/次。?第三章附?則第十條?、本制度解?釋權(quán)屬公司?財(cái)務(wù)部。?第十一條、?本制度自下?發(fā)之日起執(zhí)?行，與之相?抵觸的同時(shí)?廢止。企?業(yè)庫存現(xiàn)金?管理制度范?本（二）?庫存現(xiàn)金是?指存放于企?業(yè)財(cái)會(huì)部門?由出納人員?經(jīng)管的貨幣?。一、現(xiàn)?金的使用范?圍凡不屬?于國家?guī)齑?現(xiàn)金結(jié)算范?圍的支出，?一律不準(zhǔn)使?用庫存現(xiàn)金?結(jié)算，而必?須通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算。二、?庫存現(xiàn)金限?額庫存現(xiàn)?金限額，是?由銀行核定?的，其依據(jù)?一般是企業(yè)?3—___?_天的正常?開支需要量?，遠(yuǎn)離銀行?機(jī)構(gòu)或交通?不便的企業(yè)?可以依據(jù)情?況適當(dāng)放寬?，但最高不?超過___?_天的開支?需要量。?三、庫存現(xiàn)?金收支的規(guī)?定1.企?業(yè)庫存現(xiàn)金?收入應(yīng)于當(dāng)?日送存銀行?，當(dāng)日送存?如有困難，?由開戶銀行?確定送存時(shí)?間。2.?企業(yè)支付庫?存現(xiàn)金，可?從企業(yè)庫存?現(xiàn)金限額中?支付或從開?戶銀行中提?取，不得從?本企業(yè)的庫?存現(xiàn)金收入?中直接支付?;因特殊情?況需要坐支?庫存現(xiàn)金，?應(yīng)事先提出?限額和用途?，報(bào)請開戶?銀行核定，?并在事后將?坐支情況通?知銀行。?3.企業(yè)在?規(guī)定范圍內(nèi)?從銀行提取?庫存現(xiàn)金，?應(yīng)當(dāng)寫明用?途，由本企?業(yè)會(huì)計(jì)部門?負(fù)責(zé)人簽字?蓋章，開出?庫存現(xiàn)金支?票，經(jīng)銀行?審核后予以?支付。4?.企業(yè)因采?購地點(diǎn)不固?定，交通不?便以及其他?特殊情況必?須使用庫存?現(xiàn)金的，應(yīng)?向銀行提出?申請，經(jīng)銀?行審核后，?予以支付。?5.各單?位購買國家?規(guī)定的專控?商品一律采?用轉(zhuǎn)賬的方?式支付，不?得以庫存現(xiàn)?金的方式支?付。四、?庫存現(xiàn)金管?理的內(nèi)部控?制制度1?.錢賬分管?制度。出納?人員不得兼?管稽核、會(huì)?計(jì)檔案保管?和收入、費(fèi)?用、債權(quán)債?務(wù)賬目的登?記工作。?2.庫存現(xiàn)?金開支審批?制度。3?.庫存現(xiàn)金?日清月結(jié)制?度。4.?庫存現(xiàn)金保?管制度。?五、備用金?的管理備?用金是企業(yè)?財(cái)會(huì)部門為?了便于日常?零星開支的?需要，預(yù)付?給企業(yè)內(nèi)部?各單位或職?工個(gè)人備用?的款項(xiàng)。?備用金的管?理可采用非?定額管理和?定額管理兩?種方式。?庫存現(xiàn)金保?管制度1?.超過庫存?限額以外的?現(xiàn)金應(yīng)在下?班前送存銀?行。2.?為加強(qiáng)對現(xiàn)?金的管理，?除工作時(shí)間?需要的小量?備用金可放?在出納人員?的抽屜內(nèi)外?，其余則應(yīng)?放入出納專?用的保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得隨?意存放。?3.限額內(nèi)?的庫存現(xiàn)金?當(dāng)日核對清?楚后，一律?放在保險(xiǎn)柜?內(nèi)，不得放?在辦公桌內(nèi)?過夜。4?.庫存現(xiàn)金?的紙幣和鑄?幣，應(yīng)實(shí)行?分類保管。?出納人員應(yīng)?對庫存票幣?分別按照紙?幣的票面金?額和鑄幣的?幣面金額，?以及整數(shù)（?大數(shù)）和零?數(shù)（小數(shù)）?分類保管。?庫存現(xiàn)金?的核算一?、庫存現(xiàn)金?的總分類核?算庫存現(xiàn)?金的總分類?核算應(yīng)設(shè)置?“庫存現(xiàn)金?”賬戶，借?方登記庫存?現(xiàn)金的增加?數(shù)，貸方登?記庫存現(xiàn)金?的減少數(shù)，?期末余額在?借方，反映?期末庫存現(xiàn)?金的實(shí)有數(shù)?。（一）?庫存現(xiàn)金收?入的核算?庫存現(xiàn)金收?入是企業(yè)在?其生產(chǎn)經(jīng)營?和非生產(chǎn)經(jīng)?營業(yè)務(wù)中取?得的庫存現(xiàn)?金。見教?材P177?（二）庫?存現(xiàn)金支出?的核算庫?存現(xiàn)金支出?是指企業(yè)在?其生產(chǎn)經(jīng)營?和非生產(chǎn)經(jīng)?營業(yè)務(wù)中向?外支付的庫?存現(xiàn)金。?常見的庫存?現(xiàn)金支出原?始憑證包括?：（1）?借據(jù)（2）?工資結(jié)算單?（3）報(bào)銷?單（4）差?旅費(fèi)報(bào)銷單?（5）領(lǐng)款?收據(jù)。見?教材（三?）備用金的?核算對定?額備用金應(yīng)?通過“其他?應(yīng)收款—備?用金”賬戶?或單獨(dú)設(shè)置?“備用金”?賬戶進(jìn)行核?算。教材?二、庫存?現(xiàn)金清查的?核算待查?明原因后作?如下處理：?1.庫存?現(xiàn)金短缺。?應(yīng)由責(zé)任人?賠償部分，?借記“其他?應(yīng)收款—應(yīng)?收庫存現(xiàn)金?短缺款（_?___）”?，貸記“待?處理財(cái)產(chǎn)損?益”賬戶;?應(yīng)由保險(xiǎn)公?司賠償部分?，借記“其?他應(yīng)收款—?應(yīng)收保險(xiǎn)賠?款”，貸記?“待處理財(cái)?產(chǎn)損益”賬?戶;無法查?明原因部分?，經(jīng)批準(zhǔn)后?，借記“管?理費(fèi)用—現(xiàn)?金短缺”賬?戶，貸記“?待處理財(cái)產(chǎn)?損益”賬戶?。2.現(xiàn)?金溢余。應(yīng)?支付給有關(guān)?人員或單位?的，應(yīng)借記?“待處理財(cái)?產(chǎn)損益”貸?記“其他應(yīng)?付款—應(yīng)付?現(xiàn)金溢余（?某某個(gè)人或?單位）”賬?戶;無法查?明原因的，?經(jīng)批準(zhǔn)后，?借記“待處?理財(cái)產(chǎn)損益?”賬戶，貸?記“營業(yè)外?收入—現(xiàn)金?溢余”賬戶?。企業(yè)庫?存現(xiàn)金管理?制度范本（?三）第一?章總則第?一條為了加?強(qiáng)公司的庫?存現(xiàn)金管理?，加速資金?流動(dòng)，提高?資金的使用?效益，特制?訂本制度。?第二章庫?存現(xiàn)金的管?理第二條?公司必須建?立錢帳分管?的現(xiàn)金管理?內(nèi)部控制制?度，會(huì)計(jì)、?出納必須分?開設(shè)立，實(shí)?行管錢的不?管物，管物?的不管錢，?出納和會(huì)計(jì)?必須相互牽?制、相互監(jiān)?督。第三?條在款項(xiàng)移?交或出納人?員調(diào)換時(shí)，?必須辦理交?接手續(xù)，做?到責(zé)任清楚?。出納人員?對現(xiàn)金收付?必須做到日?清月結(jié)，公?司由綜合部?經(jīng)理、財(cái)務(wù)?負(fù)責(zé)人、主?辦會(huì)計(jì)組成?小組對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行隨?時(shí)的盤點(diǎn)。?第四條現(xiàn)?金的收入和?保管現(xiàn)金?的收入為小?額的銷售收?入，不能轉(zhuǎn)?帳單位的銷?售收入，特?殊情況下的?借款，領(lǐng)款?的收回，罰?款收入，以?及其他需要?用現(xiàn)金結(jié)算?的收入;現(xiàn)?金保管應(yīng)有?可靠的防盜?裝置和設(shè)備?以及其他安?全措施。?第五條公司?必須遵守國?家規(guī)定的現(xiàn)?金開支范圍?，具體如下?：1、支?付給職工的?工資、津貼?;2、支?付給個(gè)人的?勞動(dòng)報(bào)酬;?3、根據(jù)?規(guī)定發(fā)給個(gè)?人的科學(xué)技?術(shù)、文化藝?術(shù)、體育方?面等各種獎(jiǎng)?金;4、?支付各種勞?保福利費(fèi)用?以及國家規(guī)?定的對個(gè)人?的其他支出?;5、向?個(gè)人收購農(nóng)?副產(chǎn)品和其?他物資的價(jià)?款;6、?出差人員必?須隨身攜帶?的差旅費(fèi);?7、結(jié)算?起點(diǎn)___?_元以下的?小額支出;?8、銀行?確定需要現(xiàn)?金支付的其?他支出。?除上述5、?6兩項(xiàng)外，?超過使用現(xiàn)?金限額的部?分，應(yīng)以銀?行支票或本?票支付。確?需要全額支?付現(xiàn)金，經(jīng)?開戶銀行審?核，財(cái)務(wù)公?司同意后，?予以支付現(xiàn)?金。第六?條公司的最?高庫存現(xiàn)金?限額為__?__元。超?過限額，應(yīng)?及時(shí)送存銀?行。第七?條不得坐支?現(xiàn)金，不得?以白條抵庫?。第八條?不得將單位?的現(xiàn)金，以?個(gè)人名義存?入儲(chǔ)蓄戶。?第九條各?管理處除了?執(zhí)行好上述?相關(guān)規(guī)定外?，再作以下?規(guī)定：1?、所有管理?處發(fā)生的現(xiàn)?金業(yè)務(wù)均由?管理處二級(jí)?財(cái)務(wù)核算員?統(tǒng)一與公司?財(cái)務(wù)結(jié)算，?并必須在票?據(jù)上簽名;?2、二級(jí)?財(cái)務(wù)核算員?每日根據(jù)相?關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)?逐筆登記現(xiàn)?金日記帳，?做到日清月?結(jié);3、?管理處收入?業(yè)務(wù)主要包?括：其中用?統(tǒng)一發(fā)票開?具的業(yè)務(wù)有?物管費(fèi)、臨?時(shí)停車費(fèi)、?住宿費(fèi)、資?產(chǎn)管理費(fèi)、?場租費(fèi)、安?防系統(tǒng)費(fèi)、?零星維修費(fèi)?、其他必須?用統(tǒng)一發(fā)票?開具的業(yè)務(wù)?;用收款收?據(jù)開具的業(yè)?務(wù)包括代收?的水電費(fèi)、?文明裝修保?證金、代收?的泊位費(fèi)、?借書卡押金?、電卡押金?等;4、?支出業(yè)務(wù)主?要包括：文?明裝修保證?金、借書卡?押金等款項(xiàng)?的退還，此?款的退還必?須