企業(yè)效能監(jiān)察新概念

企業(yè)效能監(jiān)察新概念第1頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

第一部分

企業(yè)效能監(jiān)察概述

2006年8月5日,國資委下發(fā)了《中央企業(yè)效能監(jiān)察暫行辦法》(國資發(fā)紀檢［2006］139號)。該《辦法》是中央企業(yè)十多年來效能監(jiān)察實踐經驗的結晶，是國資委在中央紀委、監(jiān)察部的正確領導下，把企業(yè)效能監(jiān)察的具體經驗系統化、感性認識理性化、成功做法制度化的結果。

第2頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

制定《暫行辦法》的四個主要目的：

一是依據國家有關法律和《企業(yè)國有資產監(jiān)督管理暫行條例》，形成國務院國資委層面指導中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的規(guī)范性文件，解決中央企業(yè)效能監(jiān)察工作沒有直接依據的問題，使中央企業(yè)效能監(jiān)察工作走上制度化、規(guī)范化軌道。二是揭示效能監(jiān)察與企業(yè)效能的關系，發(fā)掘工作內涵；明確檢查標準、規(guī)范職責權限、準確把握效能監(jiān)察工作與企業(yè)內部其他監(jiān)督工作的區(qū)別和聯系；確立效能監(jiān)察工作在企業(yè)經營管理中的綜合監(jiān)督地位，適應企業(yè)改革發(fā)展和建立健全現代企業(yè)制度的需要。三是把行之有效的工作經驗上升為制度，在更廣層面上推行成功做法，提高效能監(jiān)察工作質量,促進企業(yè)完善內部管理控制制度，不斷強化企業(yè)內部監(jiān)督和風險管理。四把效能監(jiān)察納入企業(yè)內控體系建設，規(guī)范基本工作程序、完善監(jiān)察建議和決定、建立長效工作機制，解決有的企業(yè)效能監(jiān)察流于形式，工作難以深入的問題，推動中央企業(yè)效能監(jiān)察工作向專業(yè)化方向發(fā)展。第3頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

《暫行辦法》共分七章三十四條

第一章總則共六條，主要包括制定辦法的目的、依據、適用范圍、負責部門、效能監(jiān)察概念、檢查標準和效能監(jiān)察工作原則等；第二章效能監(jiān)察工作領導體制和責任體系共七條，分三個層級、六個主體明確了效能監(jiān)察工作責任；第三章效能監(jiān)察任務、權限和方式共三條，明確了六項任務、六項權限和主要工作方式；第四章效能監(jiān)察基本程序共九條，包括：確定效能監(jiān)察項目、實施準備、組織實施、擬定監(jiān)察報告、作出監(jiān)察處理、跟蹤落實、總結評審和歸檔立卷等八個步驟；第五章監(jiān)察建議和決定共四條，明確了對查明的六種尚不夠作出紀律處分的行為偏差事實，報批后下達整改監(jiān)察建議；對查明的四種尚未涉嫌犯罪的違規(guī)違紀事實，按權限報批后作出監(jiān)察處分決定；第六章獎勵與懲處共三條，對效能監(jiān)察工作的獎懲作了比較明確的規(guī)定；第七章附則共二條，要求中央企業(yè)可根據本辦法制定實施細則及發(fā)布實施日期。第4頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月《暫行辦法》有“七個第一次”：

一是第一次在國家部委層面,從強化企業(yè)管理的角度制定這個辦法,規(guī)范和深化中央企業(yè)效能監(jiān)察工作。二是第一次從分析企業(yè)效能的構成和實現要素的角度，來完善企業(yè)效能監(jiān)察概念。三是第一次提出效能監(jiān)察工作的四條檢查標準。四是第一次提出了效能監(jiān)察的責任體系。五是第一次比較完整地表達了通過效能監(jiān)察保證企業(yè)實現效能和促進企業(yè)提高效能的動態(tài)聯系；六是第一次拓展了效能監(jiān)察強化企業(yè)內部控制、加強風險管理、提高執(zhí)行力，促進構建懲防體系和推動企業(yè)自我完善的作用；七是第一次提出在中央企業(yè)之間協查或請國資委紀委監(jiān)察機構協助的要求。第5頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

一、企業(yè)效能監(jiān)察的由來和發(fā)展

（一）效能監(jiān)察的提出

1987年以來，隨著我國行政監(jiān)察體制的恢復與確立，國有企業(yè)普遍建立健全了監(jiān)察機構，配備了專、兼職監(jiān)察人員，并積極開展各項監(jiān)察業(yè)務。

1989年第二次全國監(jiān)察工作會議正式提出了“效能監(jiān)察”這個概念，對開展行政效能監(jiān)察和企業(yè)效能監(jiān)察工作提出了要求。

第6頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

(二)中央企業(yè)效能監(jiān)察工作的發(fā)展過程

1、發(fā)展的外部環(huán)境：

經濟環(huán)境：企業(yè)制度：法律依據：監(jiān)管體制：

信息技術:

第7頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

2、發(fā)展的三個階段：

探索起步：１９８９－１９９７

發(fā)展提高：１９９８－２００２

推廣普及：２００３－現在

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3、發(fā)展不斷深入呈現六大變化

認識方面：圍繞——融入——管理的一部分

立項方面：由單一層面——向三個層面延伸

領域方面：由單一全民所有制企業(yè)—進入各類企業(yè)

工作內容：“由三變一”，確定了業(yè)務邊界

作用方面：拓展了三大作用工作方式：經驗型——向制度化——專業(yè)化、信息化第9頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

二、企業(yè)效能與效能監(jiān)察的管理地位

（一）企業(yè)效能的配置與設計

A.配置性效能

B.非配置效能

第10頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月１、企業(yè)效能的設計

一是企業(yè)(公司)的經營性特征以追求利潤（企業(yè)價值）的最大化為目標

二是企業(yè)效能是一種潛能

第11頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（二）企業(yè)效能概念是企業(yè)管理系統適應外部環(huán)境,整合各種資源形成的整體獲取效益的能力；是由經營管理者正確的履職行為實現的經營管理效率、效益和效果的綜合反映。

第12頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月（三）企業(yè)效能監(jiān)察概念

是企業(yè)監(jiān)察機構針對影響企業(yè)經營管理效能的有關業(yè)務事項或活動過程，監(jiān)督檢查相關經營管理者履行職責行為的正確性，發(fā)現管理缺陷，糾正行為偏差，促進企業(yè)規(guī)范管理，自我完善，提高經營管理效能的綜合性管理監(jiān)控工作。第13頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

效能監(jiān)察概念的七層意思：

１、效能監(jiān)察主體

2、效能監(jiān)察對象

3、效能監(jiān)察內容

4、效能監(jiān)察方式

5、效能監(jiān)察作用

6、效能監(jiān)察目的

7、效能監(jiān)察性質第14頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

1、經營管理行為的正確性問題

——四大監(jiān)控點：

A.合法性

B.合規(guī)性判斷經營管理行為正確性

的主要指標

C.合理性

D.時限性

第15頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

A.合法性

____是對經營管理者履職行為質的判斷。

1、要求管理行為必須是合法的授權行為；

2、必須符合國家相關法律法規(guī)和企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)的相關規(guī)定;3、必須按規(guī)定接受監(jiān)督。

第16頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

B.合規(guī)性：

____是對經營管理行為過程的判斷。

經營管理者履職行為必須符合相關管理程序、業(yè)務流程和技術規(guī)范。

第17頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

C.合理性

____是對經營管理者用權幅度量的判斷。

1、要求管理行為必須在職責權限內合理裁量；

2、必須符合降本增效、持續(xù)經營等管理原則；

第18頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

D.時限性

____是對經營管理者管理用權效率的判斷。有特殊時間限制的管理事項不得突破法定的時限要求。

第19頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月2、管理行為偏差的表現方式一是

不作為嚴重不負責任，不履行職責。二是違規(guī)作為違規(guī)作為是以違規(guī)的身體舉動實施了降低企效能的行為。三是拖延作為有責任履行職責但推逶、拖延、扯皮，消極怠工。第20頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（四）企業(yè)效能的三大特性與選題立項

１、認識企業(yè)效能的集合性與選題立項的全局意識和監(jiān)察分析的路徑

２、效能的層面性與確立各級效能監(jiān)察的側重點３、效能的可變性（適應性）與效能監(jiān)察的建設性

第21頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（四）效能監(jiān)察的基本特征

1、企業(yè)監(jiān)察機構是企業(yè)內設管理機構之一,效能監(jiān)察是內部經營管理行為監(jiān)察；

2、效能監(jiān)察是企業(yè)內部管理過程監(jiān)控環(huán)節(jié)上具有綜合監(jiān)督性質的一項工作；

3、效能監(jiān)察是紀檢監(jiān)察工作直接服從服務于企業(yè)生產經營的有效途徑。第22頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（五）效能監(jiān)察工作的基本原則

（一）科學發(fā)展原則。圍繞企業(yè)經營中心，服從、服務于企業(yè)改革發(fā)展大局，促進建立節(jié)約型企業(yè)，持續(xù)發(fā)展,不斷提高效益；（二）依法監(jiān)察原則。依照國家有關法律法規(guī)和企業(yè)管理制度開展效能監(jiān)察；（三）實事求是原則。重調查研究、重證據，在適用法規(guī)和整改糾偏上做到客觀公正；（四）協調統一原則。監(jiān)察監(jiān)督與紀檢、監(jiān)事會和審計等其它監(jiān)督部門相協調，堅持監(jiān)督經營管理者履職行為與服務經營管理目標相統一；堅持促進制度建設與提高企業(yè)效能相統一；堅持完善企業(yè)內部管理控制機制與構建懲治和預防腐敗體系相統一；堅持懲處約束與教育激勵相統一。第23頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（六）中央企業(yè)監(jiān)察機構負責組織協調和實施本企業(yè)效能監(jiān)察工作，主要職責是：

1、按照本企業(yè)主要經營管理者、效能監(jiān)察工作領導小組和上級主管部門有關效能監(jiān)察工作的要求，結合本企業(yè)經營管理實際，提出效能監(jiān)察年度工作計劃和效能監(jiān)察立項意見，負責本企業(yè)的效能監(jiān)察日常工作；

2、組織協調相關部門參與效能監(jiān)察工作，與監(jiān)事會、審計等部門協調配合，形成綜合監(jiān)督力量；

3、根據選定項目,建立相應的效能監(jiān)察項目檢查組，實行效能監(jiān)察項目負責制；

4、受理對效能監(jiān)察決定有異議的申請,并組織復審；

5、開展調查研究，組織理論研討、業(yè)務培訓和工作交流，總結推廣典型經驗；

6、完成本企業(yè)主要經營管理者、效能監(jiān)察工作領導小組、上級主管部門交辦的其他事項。第24頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（七）效能監(jiān)察工作任務

1、檢查經營管理者履行職責，執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度，完成經營管理目標任務的情況，促進企業(yè)加強執(zhí)行力，維護指令暢通；

2、監(jiān)督檢查經營管理者履職行為的正確性，發(fā)現行為偏差和管理缺陷，分析存在問題的原因，會同相關部門提出監(jiān)察建議或決定的意見，加強內部管理監(jiān)控；

3、按規(guī)定參與調查違反國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度造成國有資產損失的問題，依法追究有關責任者的責任，避免和挽回國有資產損失；

4、按規(guī)定參與調查處理企業(yè)發(fā)生的重大、特大責任事故，促進企業(yè)落實安全生產責任；

5、按規(guī)定及時將發(fā)現的違法和違紀違規(guī)線索，移交有關部門處理，督促企業(yè)依法經營和經營管理者廉潔從業(yè)；

6、督促監(jiān)察建議或決定的落實，糾正經營管理者行為偏差，總結推廣管理經驗，健全管理制度，促進企業(yè)規(guī)范管理，完善企業(yè)激勵約束機制。第25頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（八）企業(yè)監(jiān)察機構開展效能監(jiān)察工作有下列權限：

1、要求被檢查的經營管理者及其所在部門(單位)報送與效能監(jiān)察項目有關文件、資料，對效能監(jiān)察項目相關情況作出解釋和說明；

2、查閱、復制、摘抄與效能監(jiān)察項目相關的文件、資料，核實效能監(jiān)察項目的有關情況；

3、經企業(yè)主要經營管理者批準，責令被檢查的經營管理者停止損害國有資產、企業(yè)利益和職工合法權益的行為；

4、建議相關部門暫停涉嫌嚴重違規(guī)違紀人員的職務；

5、效能監(jiān)察人員可以列席與效能監(jiān)察項目有關的會議；

6、效能監(jiān)察項目涉及本企業(yè)以外的其他中央企業(yè)的人員的，可請求相關中央企業(yè)協助查詢和調查，有關中央企業(yè)應當予以協助，必要時可以提請國資委紀委監(jiān)察局予以協助。第26頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月（九）效能監(jiān)察可以采用下列監(jiān)察方式

1、針對企業(yè)經營管理活動的重點、難點，針對資產管理的風險因素和職工群眾反映的熱點問題等,開展單項或者綜合事項的效能監(jiān)察；

2、針對企業(yè)業(yè)務事項和管理活動的全過程或重點環(huán)節(jié)，開展事前、事中、事后或全過程的效能監(jiān)察；

3、充分利用企業(yè)信息化管理系統開展效能監(jiān)察工作。第27頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（十）監(jiān)察人員

1、效能監(jiān)察機構根據企業(yè)章程設置適當的監(jiān)察人員。

2、效能監(jiān)察項目檢查組人員以監(jiān)察人員為主，相關部門派人參與，或者聘請具有專門知識、技術的人員參加。

3、效能監(jiān)察項目檢查組成員應當熟悉效能監(jiān)察業(yè)務,了解企業(yè)管理制度和企業(yè)經營管理情況，有較豐富的工作經驗，愛崗敬業(yè)，忠于職守，公正廉明。第28頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月第二部分效能監(jiān)察的內部關系工作原理及地位作用第29頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

一、公司制條件下與其他監(jiān)督部門的關系

二、工作原理及其職能

三、效能監(jiān)察在企業(yè)管理中的地位和作用

第30頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

第三部分

指導、組織、實施

企業(yè)效能監(jiān)察工作

第31頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

一、效能監(jiān)察的指導

二、效能監(jiān)察工作的組織領導

三、如何實施效能監(jiān)察第32頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

工作基本流程確定項目成立項目檢查組制訂實施方案下發(fā)監(jiān)察通知書組織業(yè)務培訓檢查三項評價行為查找缺陷確認事實分析原因共商建議總結評審實施準備組織實施擬定監(jiān)察報告作出監(jiān)察處理立檔歸卷跟蹤落實第33頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（一）選項立項

1、確定項目的三種方式：

（1）企業(yè)負責人直接指定效能監(jiān)察項目；（2）上級單位統一組織的效能監(jiān)察項目；（3）監(jiān)察機構調查分析，研究擬定并報批效能監(jiān)察項目。

2、如何選？一是傳統方法二是調查分析法第34頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

2、選什么？

a.針對經營活動的中心工作，針對改革發(fā)展和穩(wěn)定工作選題立項；

b.針對資產基礎管理、生產經營和資本運行三個層面選題立項；

c針對風險管理存在的突出問題選題立項.

第35頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（二）

效能監(jiān)察實施準備的主要過程是：

1、成立效能監(jiān)察項目檢查組，檢查組成員以監(jiān)察人員為主，相關部門派人參與，或者聘請具有專門知識、技術的人員參加，本人或者其近親屬與效能監(jiān)察項目有利害關系，或者有其他關系可能影響公正監(jiān)察的，不得作為檢查組成員；

2、對效能監(jiān)察項目檢查組成員進行相關專業(yè)知識及法律法規(guī)和企業(yè)相關制度的培訓；

3、收集整理監(jiān)察依據，理清監(jiān)察項目的主要業(yè)務流程和關鍵崗位權限，找準主要監(jiān)察點，明確監(jiān)察目的、要求和方法步驟，制訂實施方案；

4、向被檢查的經營管理者所在部門(單位)發(fā)送效能監(jiān)察通知，相關部門(單位)應當提供效能監(jiān)察必需的工作條件。

第36頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月企業(yè)國有產權轉讓流程圖產權轉讓方案制定可行性研究內部審議行為審批簽訂合同結算交割與付款鑒證與變更登記清產核資、審計轉讓方案是否有重大調整信息披露選擇受讓方資產評估是否通過轉讓方案調整審批否否是是第37頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（三）

效能監(jiān)察組織實施的主要內容是

1、向被檢查的經營管理者所在部門(單位)通報實施效能監(jiān)察的目的、要求和相關事宜；

2、依據效能監(jiān)察項目實施方案規(guī)定的方法和步驟對有關經營管理者進行檢查；

3、檢查效能監(jiān)察項目有關經營管理者履行職責、執(zhí)行國家法律法規(guī)和企業(yè)管理制度、完成管理目標任務的情況；收集與監(jiān)察項目有關的文件資料和事實陳述；檢查經營管理者履職行為的正確性，發(fā)現行為偏差和管理缺陷；

4、向被檢查的經營管理者及其所在部門(單位)通報檢查情況，聽取其意見，并予以確認；

5、會同相關部門對發(fā)現的行為偏差和管理缺陷進行分析,并查找其在體制、機制和制度等方面的存在原因，研究提出監(jiān)察建議或決定的意見。第38頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（四）擬定效能監(jiān)察報告

1、效能監(jiān)察項目實施后，效能監(jiān)察項目檢查組應當實事求是、客觀公正地擬定效能監(jiān)察報告，并報本企業(yè)主要經營管理者批準。

2、效能監(jiān)察報告內容包括監(jiān)察依據、檢查過程、發(fā)現的行為偏差和管理缺陷、管理控制制度分析和監(jiān)察建議或決定意見等。第39頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（五）監(jiān)察處理：

1、監(jiān)察機構對監(jiān)察中發(fā)現的需要追究黨紀處分或者法律責任的問題，按權限報批后，移送有關部門處理；

2、對涉及本企業(yè)以外的單位和個人的問題，移送有處理權的單位；

3、對需要進行監(jiān)察處理的,經企業(yè)主要經營管理者批準后,下達監(jiān)察建議或者監(jiān)察決定。第40頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

（六）跟蹤落實

監(jiān)察機構應當對監(jiān)察建議或決定的執(zhí)行情況進行跟蹤檢查，督促整改意見的落實，及時將效能監(jiān)察結果及整改情況，抄送給企業(yè)各監(jiān)督管理部門和人力資源管理等部門使用。

（七）總結評審

中央企業(yè)每年底要對全年效能監(jiān)察工作進行總結，并對完成的效能監(jiān)察項目進行效果統計和成效評定。年終（度）書面工作總結報告按權限報批后，報企業(yè)黨政主要負責人和上級監(jiān)察機構。

(八)立卷歸檔

已經完成的效能監(jiān)察項目資料要及時立卷歸檔。卷宗應包括立項報告(表)、實施方案、總結報告、《監(jiān)察建議書》或《監(jiān)察決定書》等全部原件資料。第41頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月第四部分監(jiān)察建議和決定及其執(zhí)行第42頁，課件共46頁，創(chuàng)作于2023年2月

一、監(jiān)察建議