香雪制藥：2023年度向特定對象發(fā)行股票方案論證分析報告

廣州市香雪制藥股份有限公司XiangxuePharmaceuticalCo.,Ltd.發(fā)行股票方案論證分析報告二〇二三年八月廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案2發(fā)展的資金需求，增加公司資本實力，提升盈利能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》集資金總額不超過95,988.40萬元（含本數(shù)扣除發(fā)行費用后的募集資金凈額全部用單位：萬元序號項目名稱總投資金額擬投入募集資金金額1梅州五華產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目59,024.1759,024.172公司主要產(chǎn)品研發(fā)項目8,888.688,888.683數(shù)字化平臺升級建設(shè)項目9,939.499,939.494補充流動資金項目18,136.0618,136.065合計95,988.4095,988.40本報告中如無特別說明，相關(guān)用語具有與《廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票預(yù)案》中的釋義相同的含義。一、本次向特定對象發(fā)行股票的背景和目的（一）本次向特定對象發(fā)行股票的背景1、國家產(chǎn)業(yè)政策大力支持中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)發(fā)展，行業(yè)發(fā)展空間巨大中醫(yī)藥是我國傳統(tǒng)文化燦爛寶庫中的重要組成部分，也是既有上游藥材種植與保護環(huán)節(jié)的規(guī)劃及政策，也有中游藥材流通及貿(mào)易環(huán)節(jié)的政策與期間中醫(yī)藥發(fā)展的目標和任務(wù)，加大中醫(yī)藥在臨床中的應(yīng)用，全面提升基層中醫(yī)藥在治未病、疾病治療、康復(fù)、公共衛(wèi)生、健康宣教等領(lǐng)域的服務(wù)能力。提出中醫(yī)醫(yī)療機診，明確了中藥的重要性。尤其是在近三年期間，中醫(yī)藥在救治中發(fā)揮了重要建設(shè)目標：到2025年，優(yōu)質(zhì)高效中醫(yī)藥服務(wù)體系加快建設(shè)，中醫(yī)藥防病治病水平明廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案3藥人才隊伍逐步壯大，中藥質(zhì)量不斷提升，中醫(yī)藥文化大力弘揚，中醫(yī)藥國際影響力進一步提升，符合中醫(yī)藥特點的體制機制和政策體系不斷完善，中醫(yī)藥振興發(fā)展取得明顯進展，中醫(yī)藥成為全面推進健康中國建設(shè)的重要支撐。同時，圍繞建設(shè)目標提出總體來看，中醫(yī)藥行業(yè)持續(xù)迎來政策利好，在深化行業(yè)改革、優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)、規(guī)好政策不斷，規(guī)章制度不斷細化，以及居民消費水平和健康養(yǎng)生意識的提高，各類中發(fā)布《關(guān)于結(jié)束中藥配方顆粒試點工作的公告》，政策規(guī)定中藥配方顆粒品種實施備臨床使用的通知》，作出了能開具中藥飲片處方的醫(yī)師和鄉(xiāng)村醫(yī)生方可開具中藥配方顆粒處方等規(guī)定。中藥配方顆粒以往只能在二級及以上中醫(yī)醫(yī)院（所有醫(yī)療機構(gòu)中占比0.43%。政策放開后醫(yī)療機構(gòu)覆蓋數(shù)量增加，有望帶動配方顆粒3、國家政策大力支持醫(yī)療行業(yè)創(chuàng)新高質(zhì)量發(fā)展持中醫(yī)藥相關(guān)科技創(chuàng)新工作，促進中醫(yī)藥科技創(chuàng)新能力提升，加促進創(chuàng)新成果的知識產(chǎn)權(quán)化、商品化和產(chǎn)業(yè)化；要加強中醫(yī)藥科學研究。探索適合中藥特點的新藥開發(fā)新模式，推動重大新藥創(chuàng)制；鼓勵基于經(jīng)典名方、醫(yī)療機構(gòu)中藥制廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案4劑等的中藥新藥研發(fā)；針對疾病新的藥物靶標，在中藥資源中尋找新的候選藥物。2021年2月國務(wù)院辦公廳《關(guān)于加快中醫(yī)藥特色發(fā)展若干政策措施的通知》明確，將實施一系列重大工程，補齊發(fā)展短板，加快提升中醫(yī)醫(yī)療服務(wù)、科研基礎(chǔ)設(shè)施硬件條（二）本次向特定對象發(fā)行股票的目的1、緩解產(chǎn)能瓶頸、開拓潛在市場公司持續(xù)發(fā)展存在一定影響。因此，公司擬通過本項目的實施擴大中成藥生結(jié)束中藥配方顆粒試點工作，中藥配方顆粒品種實施備案管理，不實司中藥配方顆粒在備案后可在全國范圍內(nèi)銷售，中藥配方顆粒業(yè)務(wù)板塊預(yù)期將進入爆滿足市場對配方顆粒劑及口服液產(chǎn)品的廣泛需求，提升公司的市場占有率，鞏固行業(yè)公司擬通過本次向特定對象發(fā)行推動梅州五華產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，旨在建設(shè)中藥材標準化加工基地、倉儲物流、精深加工及銷售為一體的產(chǎn)業(yè)園，進一步完善“中藥飲片生產(chǎn)—中成藥制造—醫(yī)藥流通”的“醫(yī)藥大健康產(chǎn)業(yè)鏈”的產(chǎn)業(yè)鏈布局。公司廣州黃埔區(qū)金峰園等生產(chǎn)基地規(guī)劃建設(shè)較早，歷經(jīng)近二十年發(fā)展，廠區(qū)主要建筑緊鄰未來的商業(yè)施設(shè)備已基本滿負荷運行，升級優(yōu)化空間有限，難以匹配生產(chǎn)經(jīng)營的進一步擴大。梅州生產(chǎn)基地用地空間更廣、資源承載能力更強、規(guī)劃和建設(shè)更優(yōu)、發(fā)展?jié)摿Ω?，生廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案5產(chǎn)搬遷擴建有利于進一步發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)。因此，本項目實施成為公司充分考慮廣州、3、積極布局創(chuàng)新藥重磅品種，豐富公司研發(fā)管線橘紅痰咳液對COPD適應(yīng)癥治療的藥理、毒理及臨床效果的前瞻性研究。公司擬開展橘紅痰咳液治療COPD的臨床試驗研究，探索慢性阻塞性肺病患者服用橘紅痰咳液的有效性和安全性。并深入研究橘紅痰咳液對COPD的臨床治療特點、治療周期，分析臨床新價值，拓展新適應(yīng)癥，為橘紅痰咳液的臨床推廣及隨著中藥現(xiàn)代化、國際化的發(fā)展和居民生活節(jié)奏的加快，中藥配的便捷性、成分的穩(wěn)定性以及患者良好的依從性，迅速為中醫(yī)臨床醫(yī)師所接受，并有在未來逐步替代傳統(tǒng)中醫(yī)組方煎制中藥的發(fā)展趨勢。而中藥飲片由于穩(wěn)定性、煎藥時供中醫(yī)臨床配方用的顆粒，具有攜帶、服用方便、便于醫(yī)院中藥房調(diào)劑、便于現(xiàn)代化生產(chǎn)的優(yōu)點，更重要的是其提高了中藥質(zhì)量的安全性、均一性能豐富公司中藥飲片產(chǎn)品種類，為公司帶來新的利潤增長點，又有助于公司中藥飲片公司擬通過本次向特定對象發(fā)行股票推進實施橘紅痰咳液二次開發(fā)及中藥配方顆粒國家標準工藝質(zhì)量技術(shù)與產(chǎn)業(yè)化研究項目，推動公司中藥業(yè)務(wù)發(fā)展，豐富公司創(chuàng)新隨著公司自身業(yè)務(wù)發(fā)展，僅依靠自有資金和銀行授信難以滿足公司持續(xù)發(fā)展的需求。本次向特定對象發(fā)行股票部分募集資金擬用于補充流動資金，為公司經(jīng)營發(fā)展提供一定的營運資金支持，緩解公司因持續(xù)業(yè)務(wù)發(fā)展可能面臨的資金缺口，改善公司的廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案6本次發(fā)行后，公司資產(chǎn)負債率將有所下降，資本結(jié)構(gòu)進一步改善，償債能力增強，有利于公司增強資金實力，加強公司面臨宏觀經(jīng)濟波動的抗風險能力，為核心業(yè)務(wù)增長與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略布局提供長期資金支持，從而提升公司的核心競爭能力和持續(xù)盈利能力。二、本次發(fā)行證券及其品種選擇的必要性本次向特定對象發(fā)行股票募集資金總額不超過95,988.40萬元（含本數(shù)扣除發(fā)單位：萬元序號項目名稱總投資金額擬投入募集資金金額1梅州五華產(chǎn)業(yè)園建設(shè)項目59,024.1759,024.172公司主要產(chǎn)品研發(fā)項目8,888.688,888.683數(shù)字化平臺升級建設(shè)項目9,939.499,939.494補充流動資金項目18,136.0618,136.065合計95,988.4095,988.40定對象發(fā)行股票募集資金到位之前，公司將根據(jù)相應(yīng)項目進度的實際情況以自籌資金先行投入，待募集資金到位后予以置換。若本次向特定對象發(fā)行股票實際募集資金數(shù)（一）本次發(fā)行證券的品種本次向特定對象發(fā)行的股票為境內(nèi)上市的人民幣普通股（A股每股面值人民（二）本次發(fā)行證券品種選擇的必要性1、本次募投項目主要為資本性支出，需要長期資金支持本次向特定對象發(fā)行股票募集資金總額不超過95,988.40萬元（含本數(shù)主要用于資本性支出。該等募投項目的實施有利于健全公司產(chǎn)業(yè)鏈布局、擴大公司業(yè)務(wù)規(guī)模、增強公司核心競爭能力、改善公司的長期資本結(jié)構(gòu)。目前，公司自有資金難以滿足項2、股權(quán)融資是適合公司現(xiàn)階段選擇的融資方式廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案7股權(quán)融資有利于優(yōu)化公司的資本結(jié)構(gòu)，減少公司未來的償債壓力和資金流出，有公司保持較為穩(wěn)健的資本結(jié)構(gòu)，減少公司未來的償債壓力和資金流出，降低公司財務(wù)風險。通過本次發(fā)行，公司的總資產(chǎn)及凈資產(chǎn)規(guī)模均相應(yīng)增加，進增強抵御財務(wù)風險的能力，促進公司的穩(wěn)健經(jīng)營，為后續(xù)發(fā)展提供有力保障。三、本次發(fā)行對象的選擇范圍、數(shù)量及標準的適當性（一）本次發(fā)行對象選擇范圍的適當性的證券投資基金管理公司、證券公司、保險機構(gòu)投資者、信托投資公司、財務(wù)公司、合格境外機構(gòu)投資者，以及符合中國證監(jiān)會規(guī)定的其他法人、自然人或其他合格的投行對象申購報價情況，遵照屆時確定的定價原則，由董事會或董事會授權(quán)人士根據(jù)股（二）本次發(fā)行對象的數(shù)量的適當性本次發(fā)行的發(fā)行對象將在上述范圍內(nèi)選擇不超過35家。最終發(fā)行對象將在本次本次發(fā)行對象的數(shù)量符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行對象數(shù)（三）本次發(fā)行對象的標準的適當性本次發(fā)行對象應(yīng)具有一定風險識別能力和風險承擔能力，并具備相應(yīng)的資金實力。廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案8本次發(fā)行對象的標準符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次發(fā)行對象的四、本次發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序的合理性（一）本次發(fā)行定價的原則及依據(jù)本次發(fā)行的定價基準日為發(fā)行期首日。本次發(fā)行股票的價格不低于定價基準日前20個交易日（不含定價基準日，下同）公司股票交易均價的80%（定價基準日前若在定價基準日至發(fā)行日期間，公司發(fā)生派息、送股、資本公積金轉(zhuǎn)增股本等除假設(shè)調(diào)整前發(fā)行價格為P0，每股送股或轉(zhuǎn)增股本數(shù)為N，每股派息/現(xiàn)金分紅為最終發(fā)行價格將在公司本次發(fā)行取得中國證監(jiān)會發(fā)行同意注冊批復(fù)文件后，由公司董事會或董事會授權(quán)人士按照相關(guān)規(guī)定根據(jù)詢價結(jié)果以及公司股東大會的授權(quán)與保（二）本次發(fā)行定價的方法和程序本次向特定對象發(fā)行股票定價方法和程序均根據(jù)《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，并將相關(guān)公告在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站及指定的信息披露媒體上進本次發(fā)行定價的方法和程序符合《注冊管理辦法》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，本次廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案9綜上所述，本次向特定對象發(fā)行股票中發(fā)行定價的原則、依據(jù)、方法和程序符合五、本次發(fā)行方式的可行性（一）本次發(fā)行符合相關(guān)法規(guī)1、本次發(fā)行符合《證券法》規(guī)定的發(fā)行條件2、公司公司不存在《注冊管理辦法》第十一條規(guī)定的不得向特定對象發(fā)行股票“（一）擅自改變前次募集資金用途未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認可；信息披露規(guī)則的規(guī)定；最近一年財務(wù)會計報告被出具否定意見或者無法表示意見的審計報告；最近一年財務(wù)會計報告被出具保留意見的審計報告，且保留意見所涉及事項（六）最近三年存在嚴重損害投資者合法權(quán)益或者社會公共利益的重大違法行廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案3、公司的募集資金使用符合《注冊管理辦法》第十二條中的相關(guān)規(guī)定：“（一）符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律、行政法規(guī)規(guī)定；者間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的新增構(gòu)成重大不利影響的同業(yè)競爭、顯失公平的關(guān)聯(lián)交易，或者嚴重影響公司生產(chǎn)經(jīng)4、本次發(fā)行的發(fā)行對象符合《注冊管理辦法》第五十五條的規(guī)定：條件的特定投資者，包括符合規(guī)定條件的證券投資基金管理公司、證券公司、信托公司、財務(wù)公司、保險機構(gòu)投資者、合格境外機構(gòu)投資者，以及符合中國證監(jiān)會規(guī)定的其他法人、自然人或其他合格的投資者。其中，證券投資基金管理公司、證券公司、合格境外機構(gòu)投資者、人民幣合格境外機構(gòu)投資者以其管理的二只以上產(chǎn)品認最終發(fā)行對象由股東大會授權(quán)董事會在本次發(fā)行申請獲得深交所審核通過并經(jīng)中國證監(jiān)會作出同意注冊決定后，按照中國證監(jiān)會、深交所的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)競價結(jié)果與保薦機構(gòu)（主承銷商）協(xié)商確定。若國家法律、法規(guī)對向特定對象發(fā)行股票的發(fā)行5、公司本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》第五十六條的規(guī)定：上市公司向特定對象發(fā)行股票，發(fā)行價格應(yīng)當不低于定價基準日前二十個交易日6、公司本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》第五十七條的規(guī)定：向特定對象發(fā)行股票的定價基準日為發(fā)行期首日。上市公司應(yīng)當以不低于發(fā)行底7、公司本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》第五十八條的規(guī)定：廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案董事會決議確定部分發(fā)行對象的，確定的發(fā)行對象不得參與競價，且應(yīng)當接受競價結(jié)果，并明確在通過競價方式未能產(chǎn)生發(fā)行價格的情況下，是否繼續(xù)參與認購、價8、公司本次發(fā)行符合《注冊管理辦法》第五十九條的規(guī)定：向特定對象發(fā)行的股票，自發(fā)行結(jié)束之日起六個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。發(fā)行對象屬于本辦法第五十七條第二款規(guī)定情形的，其認購的股票自發(fā)行結(jié)束之日起十八個月內(nèi)不得9、公司本次發(fā)行符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第九條、第十條、第十一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見和《證券（1）關(guān)于“最近一期末不存在金額較大的財務(wù)性投資”的財務(wù)性投資，符合《證券期貨法律適用意見第18號》關(guān)于《注冊管理辦法》第九本報告出具日，公司不存在持有金額較大、期限較長的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形，符合“最近一期末不（2）關(guān)于“理性融資，合理確定融資規(guī)?！鄙鲜泄旧暾埾蛱囟▽ο蟀l(fā)行股票的，擬發(fā)行的股份數(shù)量原則上不得超過本次發(fā)行前總股本的百分之三十。上市公司申請增發(fā)、配股、向特定對象發(fā)行股票的，本次發(fā)行董事會決議日距離前次募集資金到位日原則上不得少于十八個月。前次募集資金基本使用完畢或者募集資金投向未發(fā)生變更且按計劃投入的，相應(yīng)間隔原則上不得少行可轉(zhuǎn)債、優(yōu)先股、發(fā)行股份購買資產(chǎn)并配套募集資金和適用簡易程序的，不適用上公司前次募集資金是2015年配股，根據(jù)立信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案1,588,905,442.76元，扣除發(fā)行費用31,251,903元，合計募集資金凈額為人民幣1,557,653,539.76元。公司首次審議本次向特定對象發(fā)行股票事根據(jù)發(fā)行方案，本次發(fā)行股票數(shù)量不超過本次發(fā)行前公司行數(shù)量由董事會根據(jù)股東大會的授權(quán)、中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定及實際認購情況與保薦機構(gòu)（主承銷商）協(xié)商確定。本次發(fā)行符合理性融資、合理確定融資規(guī)模的規(guī)（3）關(guān)于“主要投向主業(yè)”通過配股、發(fā)行優(yōu)先股或者董事會確定發(fā)行對象的向特定對象發(fā)行股票方式募集資金的，可以將募集資金全部用于補充流動資金和償還債務(wù)。通過其他方式募集資金的，用于補充流動資金和償還債務(wù)的比例不得超過募集資金總額的百分之三十。對于具有輕資產(chǎn)、高研發(fā)投入特點的企業(yè)，補充流動資金和償還債務(wù)超過上述比例的，應(yīng)募集資金用于支付人員工資、貨款、預(yù)備費、市場推廣費、鋪底流動資金等非資本性支出的，視為補充流動資金。資本化階段的研發(fā)支出不視為補充流動資金。工程本次發(fā)行募集資金中用于補充流動資金或可視為補充流動資金的金額占本次募集一條、第十三條、第四十條、第五十七條、第六十條有關(guān)規(guī)定的適用意見和《證券期10、公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對失信企業(yè)和海關(guān)失信企業(yè)經(jīng)自查，公司不屬于《關(guān)于對失信被執(zhí)行人實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》和《關(guān)于對海關(guān)失信企業(yè)實施聯(lián)合懲戒的合作備忘錄》規(guī)定的需要懲處的企業(yè)范圍，不屬于廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案（二）確定發(fā)行方式的程序合法合規(guī)公司將召開股東大會審議本次向特定對象發(fā)行股票方案，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，中小投資者表決情況將單獨計票，公司股東可通過綜上所述，本次向特定對象發(fā)行股票的審議程序合法合規(guī)，發(fā)行方式可六、本次發(fā)行方案的公平性、合理性本次發(fā)行方案經(jīng)董事會審慎研究后審議通過，發(fā)行方案的實施將有利于公司持續(xù)本次向特定對象發(fā)行股票方案及相關(guān)文件在中國證監(jiān)會指定信息披露網(wǎng)站上進行本公司將召開股東大會審議本次發(fā)行方案，全體股東將對公司本次發(fā)行方案按照同股同權(quán)的方式進行公平的表決。股東大會就本次向特定對象發(fā)行股票相關(guān)事項作出決議，必須經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過，中小投資者表決情況本次發(fā)行采取向特定對象發(fā)行方式，滿足《證券發(fā)行與承銷管理辦法》《注冊管的最終發(fā)行情況做出明確說明，確保全體股東的知情權(quán)與參與權(quán)，保證本次發(fā)行的公合全體股東利益；本次向特定對象發(fā)行方案及相關(guān)文件已履行了相關(guān)披露程序，保障廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案了股東的知情權(quán)；本次向特定對象發(fā)行的方案將在股東大會上接受參會股東的公平表決，具備公平性和合理性；本次發(fā)行不存在損害公司及其股東、特別是中小股東利益七、本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報對公司主要財務(wù)指標的潛在影響《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步加強資本市場中小投資者合法權(quán)益保護工作的意見》（國辦發(fā)[2013]110號）、中國證監(jiān)會頒布的《關(guān)于首發(fā)及再融資、公司就本次發(fā)行對即期回報攤薄的影響進行了認真分析，并提出了具體的填補回報措（一）本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報對公司主要財務(wù)指標的影響1、主要測算假設(shè)及前提條件票發(fā)行攤薄即期回報對主要財務(wù)指標的影響，最終以取得中國證監(jiān)會同意注冊批復(fù)并（5）根據(jù)公司2022年年度報告，2022年公司歸屬于母公司股東的凈利潤為-53,315.85萬元；2022年公司扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤為-廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案歸屬于上市公司股東的凈利潤與2022年相比分別按以下三種情況進行測算1）較2、對公司主要財務(wù)指標的影響項目年度發(fā)行前發(fā)行后期末總股本（萬股）66,127.9066,127.9085,966.28歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-53,315.85-21,326.34-21,326.34扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-55,310.87-22,124.35-22,124.35基本每股收益（元/股）-0.81-0.32-0.25稀釋每股收益（元/股）-0.81-0.32-0.25扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）-0.84-0.33-0.26扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）-0.84-0.33-0.26歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-53,315.85-10,663.17-10,663.17扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-55,310.87-11,062.17-11,062.17基本每股收益（元/股）-0.81-0.16-0.12稀釋每股收益（元/股）-0.81-0.16-0.12扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）-0.84-0.17-0.13扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）-0.84-0.17-0.13項目年度發(fā)行前發(fā)行后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-53,315.850.000.00扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司股東的凈利潤（萬元）-55,310.870.000.00基本每股收益（元/股）-0.81--稀釋每股收益（元/股）-0.81--扣除非經(jīng)常性損益后基本每股收益（元/股）-0.84--扣除非經(jīng)常性損益后稀釋每股收益（元/股）-0.84--3、影響分析建設(shè)期間股東回報主要還是通過現(xiàn)有業(yè)務(wù)實現(xiàn)。在公司總股本和凈資產(chǎn)均增加的情況均凈資產(chǎn)收益率等指標將出現(xiàn)一定幅度的下降，特此提醒投資者關(guān)注本次向特定對象來利潤做出保證，投資者不應(yīng)據(jù)此進行投資決策，投資者據(jù)此進行投資決策造成損失（二）應(yīng)對本次向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報采取的措施為保護投資者利益，保證公司募集資金的有效使用，降低本次發(fā)行攤薄即期回報廣州市香雪制藥股份有限公司2023年度向特定對象發(fā)行股票方案本次發(fā)行股票募集資金投資項目主要用于推進公司重點項目建設(shè)以及補充流動資金，項目圍繞公司主營業(yè)務(wù)，建設(shè)經(jīng)過嚴格科學的論證，符合國家產(chǎn)業(yè)政策及公司整公司已根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于進一步落實上市公司現(xiàn)金分紅有關(guān)事項的通知》、司的成長與發(fā)展的基礎(chǔ)上，制訂了《廣州市香雪制藥股份有限公司未來三年股東分紅（三）公司董事、高級管理人員關(guān)于向特定對象發(fā)行股票攤薄即期回報措施得以切實履行的承諾根據(jù)公司董事、高級管理人員出具的承諾函，公司董事、高級管理人員作出如下“1、本人承諾不無償