關于預算績效管理有關情況的匯報

關于預算績效管理有關情況的匯報一、近年預算績效管理工作開展情況2005年，我市在全省率先開展財政資金績效管理工作，取得了一系列成效。特別是近年來，財政部門在實踐中不斷完善和改進預算績效管理工作，初步構建了“預算編制有目標、預算執(zhí)行有監(jiān)控、預算完成有評價、評價結果有反饋、反饋結果有應用”的預算績效管理機制。（一）抓基礎工作。主要體現(xiàn)在三個方面：一是規(guī)范制度辦法。在先后出臺《aa市預算績效管理暫行辦法》、《中介機構參與aa市預算績效評價工作管理暫行辦法》、《aa市財政支出績效評價專家管理暫行辦法》等系列制度的基礎上，2017年制定了內(nèi)容更全面、操作性更強的《aa市預算績效管理工作規(guī)程》，對預算績效管理組織實施、績效目標管理、績效跟蹤監(jiān)控、績效評價結果應用以及專家和中介機構參與預算績效管理作出了詳細規(guī)定，為我市預算績效管理工作提供了有力的制度支撐。二是完善指標體系。抓住績效評價指標體系構建這個關鍵，從2017年起，我市收集、整理、編印了績效評價指標，實行市縣區(qū)及中介機構指標信息共享，為專項資金的績效目標編制和支出績效評價工作提供了參考。目前，已收集整理近200個項目的4000多條評價指標。并對每年的第三方評價項目及結果、評價機構、報告質(zhì)量等信息實行全市共享，有效提升了縣市區(qū)績效管理工作水平。三是加強宣傳培訓。為更好地推進績效管理工作，匯聚各方合力，近年來，我們通過講座、調(diào)研、座談等形式，就績效管理理論、政策、制度、辦法和操作流程等方面，對預算部門、中介機構等相關人員開展宣傳培訓工作，使其有理念、知內(nèi)容、懂方法。比如，今年4月10日、5月17日請專家分別對中介機構、全市財政系統(tǒng)工作人員開展了績效評價業(yè)務培訓。（二）抓重點評價。主要體現(xiàn)在“三個發(fā)力”：一是對重點支出發(fā)力。按照突出重點的原則，結合預算編制要求，每年選取10個左右黨委、政府重視、社會關注度高以及資金投入量大的項目，開展財政重點支出績效評價。比如，對公共自行車租賃系統(tǒng)建設及運營補助經(jīng)費、城市基礎設施建設經(jīng)費、廉租公租房保障補助資金、教育發(fā)展資金、取消藥品加成改革專項資金等開展績效評價，為市委、市政府的決策提供了依據(jù)。二是對大額專項資金發(fā)力。將當年預算安排在500萬元以上的大額專項資金作為績效管理重點，通過年中評估與事后評價相結合，掌握了項目管理和績效目標實現(xiàn)的第一手資料，發(fā)現(xiàn)了項目管理中存在的問題。2015-2017年，對97個預算項目30億元財政資金進行了財政委托第三方績效評價（評估），有針對性地提出了合理化建議100余條，使專項資金預算安排更加合理，節(jié)約了財政資金。三是對部門整體支出發(fā)力。在省內(nèi)率先開展部門整體支出績效評價試以概括為“全面、精準、多元、事前”8個字。（一）全面實施預算績效目標管理。把預算績效目標管理作為預算管理的必要前置和約束條件，所有申請財政資金的預算支出都要求設定績效目標，尤其要落實支出安排由“先定預算，再定項目”向“先定項目，再定預算”轉(zhuǎn)變，努力做到“有預算就有目標，有目標就有評價，有評價就有結果兌現(xiàn)”，使預算的績效目標管理真正落到實處。（二）精準監(jiān)控預算執(zhí)行情況。將績效運行監(jiān)控與預算執(zhí)行分析工作有機結合，實現(xiàn)靜態(tài)時點監(jiān)督與動態(tài)實時監(jiān)督相結合，在把握整體預算執(zhí)行進度的基礎上，有重點、分時段、不固定地采取績效自評和第三方評價等多種行之有效的方式，提升預算執(zhí)行監(jiān)控的精準性，推進預算執(zhí)行年中評估和動態(tài)調(diào)整統(tǒng)籌運用，推進財政沉淀資金盤活統(tǒng)籌。（三）健全多元績效管理體系。改變以往績效評價局限于一般公共預算和政府性基金預算的傳統(tǒng)思維慣性，拓寬項目和視野，逐步將國有資本經(jīng)營預算、行政事業(yè)單位國有資產(chǎn)管理情況等方面納入績效管理，形成以項目支出績效評價為切入點，向財政政策、制度等領域延伸的多層次、全方位預算績效管理格局。（四）試行“事前績效評估”。鑒于財政支出跟蹤評價和事前評價對預算編制及執(zhí)行的參考作用更為直接有效，今后，財政部門將進一步完善方式，將績效管理的關口前移，對預算申報項目開展事前績效評估工作，彌補事后評價結果只能為跨年度相同項目資金安排提供參考依據(jù)的不足，為當年新增、重大或者“拿不準”的項目預算編制提供決策服務。同時，評估意見和建議通過特定渠道發(fā)布，還可以為人大介入預算監(jiān)督和審查、審計機關有針對性地開展合規(guī)審計拓展空間。三、加強我市預算績效管理的幾點建議目前，盡管我市預算績效管理工作取得了顯著成效，但也還存在一些不足和問題。就績效管理工作整體而言：各部門績效意識較淡薄，協(xié)作程度不足；績效目標編報比較隨意、審核比較粗放；績效運行監(jiān)控未執(zhí)行到位；績效評價范圍偏小，質(zhì)量有待提高；績效評價結果應用有待加強，等等。就資金使用績效而言：有些專項資金立項依據(jù)不充分，管理制度不完善，甚至有個別專項資金政策目標已經(jīng)實現(xiàn)但還慣性存在，每年繼續(xù)安排；少數(shù)專項資金整合不徹底，存在按部門內(nèi)設機構切塊安排、利益格局固化的情況；部分專項資金投向不集中，資金分配散小，效益難以體現(xiàn)；部分專項與專項之間邊界不清、支持范圍重疊，導致項目單位多頭申報；一些專項資金支出進度不及時，存在大量結轉(zhuǎn)結余，嚴重影響資金效益的發(fā)揮；有的專項資金不履行程序即改變項目計劃和預算資金用途，超預算支出，等等。針對上述不足和問題，提出如下建議：第一，要從講政治的高度更加重視績效管理。黨的十九大報告將績效管理提升到一個前所未有的高度，只有認真領會、深入貫徹黨的十九大精神，準確理解績效管理內(nèi)涵，在政府績效管理、績效評價已經(jīng)取得的實踐經(jīng)驗基礎上，繼續(xù)進行探索和創(chuàng)新，才能有力推動預算績效管理工作，提升財政資金使用效益。因此，建議市委、市政府更加重視預算績效管理工作，培育“各級政府重視績效、各個部門追求績效、社會公眾監(jiān)督績效”的績效理念，為預算績效管理創(chuàng)造良好的思想基礎和輿論環(huán)境，使績效管理從財政部門的“單兵推進”，走向各利益相關主體廣泛參與的預算績效共同治理。重點做到：一是堅持重大政策和重大項目以做好績效評估論證為前提，提高預算的決策水平；二是在公開績效目標、自評價報告、財政再評價報告的基礎上，對重點項目績效評價結果呈報市政府，呈請市政府印發(fā)年度績效評價結果通報，對績效結果“差”的項目，由分管市領導對主管部門負責人進行約談，并與同級審計、財政監(jiān)督、紀監(jiān)等部門信息共享，相互利用工作成果，形成部門聯(lián)動合力，增強預算績效管理在政府、財政和預算部門中的權威性(目前，審計部門已將績效管理作為審計內(nèi)容，人大將重點項目績效納入評議內(nèi)容)。三是強化績效問責，制定《株洲市市級部門預算績效管理工作考核辦法》，落實并考核預算部門（單位）的績效管理主體責任，將考核結果納入政府績效評估內(nèi)容。第二，要從提績效的角度更加注重健全機制。著力解決績效管理與預算管理“兩張皮”的問題，通過理順“部門職責、事業(yè)規(guī)劃、中期預算、年度目標”等績效管理要素之間的關系，提升財政預算績效管理科學化、精細化水平。一是嚴格績效目標管理，專項資金必須申報與中期財政規(guī)劃、部門工作任務相結合，目標描述準確、支出計劃清晰的績效目標，做到“一分預算，一分目標”，尤其是新增項目，沒有細化量化、適當可行的績效目標，不得通過預算編審；二是執(zhí)行政府財政資金十大統(tǒng)籌意見，強化專項資金“去基數(shù)化”意識，健全專項資金設立和退出機制，專項資金3年自動終止，財政部門對3年整體績效進行評價后根據(jù)績效結果建議項目的存設，報市政府審批。三是從長遠看，有建立績效管理大數(shù)據(jù)的思路，以指標體系為核心，建立分類的績效評價指標庫；依托指標庫實現(xiàn)財政信息系統(tǒng)和業(yè)務部門信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交換；通過數(shù)據(jù)積累建立評價標準庫；建立專家?guī)?、績效分析、案例庫等績效管理輔助庫。第三，要從全方位的廣度更加講求各方協(xié)調(diào)?？冃Ч芾砉ぷ鲄⑴c主體眾多，包括財政部門、預算部門、資金使用單位、中介機構、外部監(jiān)督機構等，各方信息不同，立場不同，要求不同，從目標申報、預算執(zhí)行監(jiān)控、績效評價實施、資金管理及績效評價及結果應用的整個過程中，只有多方持續(xù)溝通交流和充分的協(xié)作配合才能推動并提升績效管理工作。因此，我們建議：在市委、市政府的集中統(tǒng)一領導下，各有關部門要主動作為、積極配合，形成