公司財務(wù)管理規(guī)定（五篇）

第22頁共22頁公司財務(wù)?管理規(guī)定?第一章?財務(wù)管理?目的第?一條維護(hù)?企業(yè)所有?者的利益?，按企業(yè)?所有者的?要求對企?業(yè)資產(chǎn)進(jìn)?行管理，?達(dá)到企業(yè)?資產(chǎn)保值?增值的目?的。第?二章財務(wù)?管理工作?職責(zé)第?二條制訂?并監(jiān)督執(zhí)?行公司財?務(wù)管理制?度，審核?下屬公司?制度的制?訂，報總?公司董事?長批準(zhǔn)，?并監(jiān)督其?執(zhí)行情況?。第四?條每年初?搜集公司?的生產(chǎn)經(jīng)?營計劃，?分季度對?照計劃執(zhí)?行情況，?分析完成?或未完成?計劃的原?因，報總?經(jīng)理。?第五條對?公司的資?產(chǎn)進(jìn)行管?理。第?六條規(guī)范?企業(yè)財務(wù)?行為。?第七條參?與企業(yè)經(jīng)?營管理，?各條塊的?財務(wù)人員?應(yīng)參與本?企業(yè)重大?經(jīng)濟(jì)活動?及經(jīng)濟(jì)合?同的簽定?，對合同?未經(jīng)各部?門會簽即?要求付款?的情況，?財務(wù)人員?有責(zé)任提?出異議，?并上報公?司總經(jīng)理?。第八?條執(zhí)行公?司會議制?度，定期?參加工作?會議，匯?報工作，?解決問題?。第九?條明晰企?業(yè)總體資?產(chǎn)狀況。?第三章?資產(chǎn)管理?第十條?流動資產(chǎn)?的管理?第十一條?固定資產(chǎn)?管理1?.下屬公?司如需添?置、外借?、出售、?捐贈、報?廢固定資?產(chǎn)須經(jīng)董?事長審批?通過，方?可執(zhí)行。?2.對?于固定資?產(chǎn)其他方?面的管理?，參照總?公司物資?管理規(guī)定?執(zhí)行。?3.低值?易耗品的?管理參照?總公司物?資管理規(guī)?定執(zhí)行。?第四章?內(nèi)部報銷?的管理?第十二條?本規(guī)定適?用于公司?。第十?四條報表?種類1?.旬報?2.資產(chǎn)?負(fù)債表、?損益表、?報表分析?3.內(nèi)?部報表（?根據(jù)公司?的不同行?業(yè)性質(zhì)制?定的內(nèi)部?報表）?第十五條?上報時間?1.旬?報：每月?____?日、__?__日分?別報告前?十日財務(wù)?收支情況?，___?_日報告?上月財務(wù)?收支情況?。遇節(jié)假?日順延。?2.資?產(chǎn)負(fù)債表?、損益表?、報表分?析：每月?____?日前上報?。3.?各類內(nèi)部?報表：每?月___?_日前上?報。第?十六條報?表要求?1.報表?內(nèi)容應(yīng)真?實、完整?。2.?上報時間?應(yīng)準(zhǔn)時。?3.在?旬報中應(yīng)?及時反映?特殊的、?不常有的?財務(wù)收支?情況，并?詳細(xì)附于?文字說明?。4.?報表格式?由總公司?財務(wù)部統(tǒng)?一規(guī)定。?第十七?條對各條?塊執(zhí)行制?度情況的?管理1?.結(jié)合總?公司下發(fā)?的經(jīng)濟(jì)指?標(biāo)上報下?屬各塊經(jīng)?營者對指?標(biāo)的完成?情況，并?由董事長?決定處理?措施2?.對下屬?各條塊違?反財務(wù)制?度的情況?，一經(jīng)發(fā)?現(xiàn)，應(yīng)由?當(dāng)事人少?交書面檢?查，上報?董事長，?并按分級?管理條例?，對相應(yīng)?負(fù)責(zé)人追?究責(zé)任。?公司財?務(wù)管理規(guī)?定（二）?第二條?公司會計?核算遵循?權(quán)責(zé)發(fā)生?制原則。?第三條?財務(wù)管理?的基本任?務(wù)和方法?：（一）?籌集資金?和有效使?用資金，?監(jiān)督資金?正常運(yùn)行?，維護(hù)資?金安全，?努力提高?公司經(jīng)濟(jì)?效益。（?二）做好?財務(wù)管理?基礎(chǔ)工作?，建立健?全財務(wù)管?理制度，?認(rèn)真做好?財務(wù)收支?的計劃、?控制、核?算、分析?和考核工?作。（三?）加強(qiáng)財?務(wù)核算的?管理，以?提高會計?資訊的及?時性和準(zhǔn)?確性。（?四）監(jiān)督?公司財產(chǎn)?的購建、?保管和使?用，配合?綜合管理?部定期進(jìn)?行財產(chǎn)清?查。（五?）按期編?制各類會?計報表和?財務(wù)說明?書，做好?分析、考?核工作。?第四條?財務(wù)管理?是公司經(jīng)?營管理的?一個重要?方面，公?司財務(wù)管?理中心對?財務(wù)管理?工作負(fù)有?組織、實?施、檢查?的責(zé)任，?財會人員?要認(rèn)真執(zhí)?行《會計?法》，堅?決按財務(wù)?制度辦事?，并嚴(yán)守?公司秘密?。第二?章財務(wù)管?理的基礎(chǔ)?工作第?五條加強(qiáng)?原始憑證?管理，做?到制度化?、規(guī)范化?。原始憑?證是公司?發(fā)生的每?項經(jīng)營活?動不可缺?少的書面?證明，是?會計記錄?的主要依?據(jù)。第?六條公司?應(yīng)根據(jù)審?核無誤的?原始憑證?編制記帳?憑證。記?帳憑證的?內(nèi)容必須?具備：填?制憑證的?日期、憑?證編號、?經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)?摘要、會?計科目、?金額、所?附原始憑?證張數(shù)、?填制憑證?人員，復(fù)?核人員、?會計主管?人員簽名?或蓋章。?收款和付?款記帳憑?證還應(yīng)當(dāng)?由出納人?員簽名或?蓋章。?第七條健?全會計核?算，按照?國家統(tǒng)一?會計制度?的規(guī)定和?會計業(yè)務(wù)?的需要設(shè)?置會計帳?簿。會計?核算應(yīng)以?實際發(fā)生?的經(jīng)濟(jì)業(yè)?務(wù)為依據(jù)?，按照規(guī)?定的會計?處理方法?進(jìn)行，保?證會計指?標(biāo)的口徑?一致，相?互可比和?會計處理?方法前後?相一致。?第八條?做好會計?審核工作?，經(jīng)辦財?會人員應(yīng)?認(rèn)真審核?每項業(yè)務(wù)?的合法性?、真實性?、手續(xù)完?整性和資?料的準(zhǔn)確?性。編制?會計憑證?、報表時?應(yīng)經(jīng)專人?復(fù)核，重?大事項應(yīng)?由財務(wù)負(fù)?責(zé)人復(fù)核?。初級經(jīng)?濟(jì)師考試?：工商管?理專業(yè)知?識與實務(wù)?工商企業(yè)?的概念.?..工商?企業(yè)制度?的...?第九條?會計人員?根據(jù)不同?的帳務(wù)內(nèi)?容采用定?期對會計?帳簿記錄?的有關(guān)數(shù)?位與庫存?實物、貨?幣資金、?有價證券?、往來單?位或個人?等進(jìn)行相?互核對，?保證帳證?相符、帳?實相符、?帳表相符?。第十?條建立會?計檔案，?包括對會?計憑證、?會計帳簿?、會計報?表和其他?會計資料?都應(yīng)建立?檔案，妥?善保管。?按《會計?檔案管理?辦法》的?規(guī)定進(jìn)行?保管和銷?毀。第?十一條會?計人員因?工作變動?或離職，?必須將本?人所經(jīng)管?的會計工?作全部移?交給接替?人員。會?計人員辦?理交接手?續(xù)，必須?有監(jiān)交人?負(fù)責(zé)監(jiān)交?，交接人?員及監(jiān)交?人員應(yīng)分?別在交接?清單上簽?字後，移?交人員方?可調(diào)離或?離職。?第三章資?本金和負(fù)?債管理?第十二條?資本金是?公司經(jīng)營?的核心資?本，必須?加強(qiáng)資本?金管理。?公司籌集?的資本金?必須聘請?中國注冊?會計師驗?資，根據(jù)?驗資報告?向投資者?開具出資?證明，并?據(jù)此入帳?。第十三?條經(jīng)公司?董事會提?議，股東?會批準(zhǔn)，?可以按章?程規(guī)定增?加資本。?財務(wù)部門?應(yīng)及時調(diào)?整實收資?本。第?十四條公?司股東之?間可相互?轉(zhuǎn)讓其全?部或部分?出資，股?東應(yīng)按公?司章程規(guī)?定，向股?東以外的?人轉(zhuǎn)讓出?資和購買?其他股東?轉(zhuǎn)讓的出?資。財務(wù)?部門應(yīng)據(jù)?實調(diào)整。?第十五?條公司以?負(fù)債形式?籌集資金?，須努力?降低籌資?成本，同?時應(yīng)按月?計提利息?支出，并?計入成本?。第十?六條加強(qiáng)?應(yīng)付帳款?和其他應(yīng)?付款的管?理，及時?核對馀額?，保證負(fù)?債的真實?性和準(zhǔn)確?性。凡一?年以上應(yīng)?付而未付?的款項應(yīng)?查找原因?，對確實?無法付出?的應(yīng)付款?項報公司?總經(jīng)理批?準(zhǔn)後處理?。第十?七條公司?對外擔(dān)保?業(yè)務(wù)，按?公司規(guī)定?的審批程?式報批後?，由財務(wù)?管理中心?登記後才?能正式對?外簽發(fā)，?財務(wù)管理?中心據(jù)此?納入公司?或有負(fù)債?管理，在?擔(dān)保期滿?後及時督?促有關(guān)業(yè)?務(wù)部門撤?銷擔(dān)保。?第四章?流動資產(chǎn)?管理第?十八條現(xiàn)?金的管理?：嚴(yán)格執(zhí)?行人民銀?行頒布的?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》，根?據(jù)本公司?實際需要?，合理核?實現(xiàn)金的?庫存限額?，超出限?額部分要?及時送存?銀行。?第十九條?嚴(yán)禁白條?抵庫和任?意挪用現(xiàn)?金，出納?人員必須?每日結(jié)出?現(xiàn)金日記?帳的帳面?馀額，并?與庫存現(xiàn)?金相核對?，發(fā)現(xiàn)不?符要及時?查明原因?。財務(wù)管?理中心經(jīng)?理對庫存?現(xiàn)金進(jìn)行?定期或不?定期檢查?，以保證?現(xiàn)金的安?全和完整?。公司的?一切現(xiàn)金?收付都必?須有合法?的原始憑?證。第?二十條銀?行存款的?管理：加?強(qiáng)對銀行?帳戶及其?他帳戶的?保密工作?，非因業(yè)?務(wù)需要不?準(zhǔn)外泄，?銀行帳戶?印簽實行?分管、并?用制，不?得一人統(tǒng)?一保管使?用。嚴(yán)禁?在任何空?白合同上?加蓋銀行?帳戶印簽?。第二?十一條出?納人員要?隨時掌握?銀行存款?馀額，不?準(zhǔn)簽發(fā)空?頭支票，?不準(zhǔn)將銀?行帳戶出?借給任何?單位和個?人辦理結(jié)?算或套取?現(xiàn)金。在?每月末要?做好與銀?行的對帳?工作，并?編制銀行?存款馀額?調(diào)節(jié)表，?對未達(dá)帳?項進(jìn)行分?析，查找?原因，并?報財務(wù)部?門負(fù)責(zé)人?。第二?十二條應(yīng)?收帳款的?管理：對?應(yīng)收帳款?，每季末?做一次帳?齡和清收?情況的分?析，并報?有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)?和分管業(yè)?務(wù)部門，?督促業(yè)務(wù)?部門積極?催收，避?免形成壞?帳。第?二十三條?其他應(yīng)收?款的管理?：應(yīng)按戶?分頁記帳?，要嚴(yán)格?個人借款?審批程式?，借款的?審批程式?是：借款?人→部門?負(fù)責(zé)人→?財務(wù)負(fù)責(zé)?人→總經(jīng)?理。借用?現(xiàn)金，必?須用於現(xiàn)?金結(jié)算范?圍內(nèi)的各?種費用專?案的支付?。第二?十四條短?期投資的?管理：短?期投資是?指一年內(nèi)?能夠并準(zhǔn)?備變現(xiàn)的?投資，短?期投資必?須在公司?授權(quán)范圍?內(nèi)進(jìn)行，?按現(xiàn)行財?務(wù)制度規(guī)?定記帳、?核算收入?成本和損?益。公?司財務(wù)管?理規(guī)定（?三）一?、財務(wù)管?理工作必?須在加強(qiáng)?宏觀控制?和微觀搞?活的基礎(chǔ)?上，嚴(yán)格?執(zhí)行財經(jīng)?紀(jì)律，以?提高經(jīng)濟(jì)?效益、壯?大企業(yè)經(jīng)?濟(jì)實力為?宗旨，財?務(wù)管理工?作要貫徹?“勤儉辦?企業(yè)”的?方針，勤?儉節(jié)約、?精打細(xì)算?、在企業(yè)?經(jīng)營中制?止鋪張浪?費和一切?不必要的?開支，降?低消耗，?增加積累?。財務(wù)?機(jī)構(gòu)與會?計人員?二、公司?設(shè)財務(wù)部?，財務(wù)部?主任協(xié)助?總經(jīng)理管?理好財務(wù)?會計工作?。三、?出納員不?得兼管、?會計檔案?保管和債?權(quán)債務(wù)賬?目的登記?工作。?四、財會?人員都要?認(rèn)真執(zhí)行?崗位責(zé)任?制，各司?其職，互?相配合，?如實反映?和嚴(yán)格監(jiān)?督各項經(jīng)?濟(jì)活動。?記賬、算?賬、報賬?必須做到?手續(xù)完備?、內(nèi)容真?實、數(shù)字?準(zhǔn)確、賬?目清楚、?日清月結(jié)?、近期報?賬。五?、財務(wù)人?員在辦理?會計事務(wù)?中，必須?堅持原則?，照章辦?事。對于?違反財經(jīng)?紀(jì)律和財?務(wù)制度的?事項，必?須拒絕付?款、拒絕?報銷或拒?絕執(zhí)行，?并及時向?總經(jīng)理報?告。六?、財會人?員力求穩(wěn)?定，不隨?便調(diào)動。?財務(wù)人員?調(diào)動工作?或因故離?職，必須?與接替人?員辦理交?接手續(xù)，?沒有辦清?交接手續(xù)?的，不得?離職，亦?不得中斷?會計工作?。移交交?接包括移?交人經(jīng)管?的會計憑?證、報表?、賬目、?款項、公?章、實物?及未了事?項等。移?交交接必?須由建設(shè)?局財務(wù)科?監(jiān)交。?會計核算?原則及科?目七、?公司嚴(yán)格?執(zhí)行《中?華人民共?和國會計?法》、《?會計人員?職權(quán)條例?》、《會?計人員工?作規(guī)則》?等法律法?規(guī)關(guān)于會?計核算一?般原則、?會計憑證?和賬簿、?內(nèi)部審計?和財產(chǎn)清?查、成本?清查等事?項的規(guī)定?。八、?記賬方法?采用借貸?記賬法。?記賬原則?采用權(quán)責(zé)?發(fā)生制，?以人民幣?為記賬本?位幣。?九、一切?會計憑證?、賬簿、?報表中各?種文字記?錄用中文?記載，數(shù)?目字用阿?拉伯?dāng)?shù)字?記載。記?載、書寫?必須使用?鋼筆，不?得用鉛筆?及圓珠筆?書寫。?十、公司?以單價_?___元?以上、使?用年限一?年以上的?資產(chǎn)為固?定資產(chǎn)，?分為五大?類：1?、房屋及?其他建筑?物;2?、機(jī)器設(shè)?備;3?、電子設(shè)?備（如微?機(jī)、復(fù)印?機(jī)、傳真?機(jī)等）;?4、運(yùn)?輸工具;?5、其?他設(shè)備。?十一、?各類固定?資產(chǎn)折舊?年限為：?1、房?屋及建筑?物___?_年;?2、機(jī)器?設(shè)備__?__年;?3、電?子設(shè)備、?運(yùn)輸工具?____?年;4?、其他設(shè)?備___?_年。?固定資產(chǎn)?以不計留?殘值提取?折舊。固?定資產(chǎn)提?完折舊后?仍可繼續(xù)?使用的，?不再計提?折舊;提?前報廢的?固定資產(chǎn)?要補(bǔ)提足?折舊。?十二、購?入的固定?資產(chǎn)，以?進(jìn)價加運(yùn)?輸、裝卸?、包裝、?保險等費?用作為原?則。需安?裝的固定?資產(chǎn)，還?應(yīng)包括安?裝費用。?作為投資?的固定資?產(chǎn)應(yīng)以投?資協(xié)議約?定的價格?為原價。?十三、?固定資產(chǎn)?必須由財?務(wù)部合同?辦公室每?年盤點一?次，對盤?盈、盤虧?、報廢及?固定資產(chǎn)?的計價，?必須嚴(yán)格?審查，按?規(guī)定經(jīng)批?準(zhǔn)后，于?年度決算?時處理完?畢。1?、盤盈的?固定資產(chǎn)?，以重置?完全價值?作為原價?，按新舊?的程度估?算累計折?舊入賬，?原價累計?折舊后的?差額轉(zhuǎn)入?公積金。?2、盤?虧的固定?資產(chǎn)，應(yīng)?沖減原價?和累計折?舊，原價?減累計折?舊后的差?額作營業(yè)?外支出處?理。3?、報廢的?固定資產(chǎn)?的變價收?入（減除?清理費用?后的凈額?）與固定?資產(chǎn)凈值?的差額，?其收益轉(zhuǎn)?入公積金?，其損失?作營業(yè)外?支出處理?。4、?公司對固?定資產(chǎn)的?購入、出?售、清理?、報要辦?理會計手?續(xù)，并設(shè)?置固定資?產(chǎn)明細(xì)賬?進(jìn)行核算?。資金?、現(xiàn)金、?費用管理?十四、?財務(wù)部要?加強(qiáng)對資?產(chǎn)、資金?、現(xiàn)金及?費用開支?的管理，?防止損失?，杜絕浪?費，良好?運(yùn)用，提?高效益。?十五、?銀行賬戶?必須遵守?銀行的規(guī)?定開設(shè)和?使用。銀?行賬戶只?供本單位?經(jīng)營業(yè)務(wù)?收支結(jié)算?使用，嚴(yán)?禁借賬戶?供外單位?或個人使?用，嚴(yán)禁?為外單位?或個人代?收代支、?轉(zhuǎn)賬。?十六、銀?行賬戶的?賬號必須?保密，非?因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外?泄。十?七、銀行?賬戶印鑒?的使用實?行分管并?用制，即?財務(wù)章由?出納保管?，法人代?表和會計?私章由會?計保管，?不準(zhǔn)由一?人統(tǒng)一保?管使用。?印鑒保管?人臨時出?差由其委?托他人代?管。十?八、銀行?賬戶往來?應(yīng)逐筆登?記入賬，?不準(zhǔn)多筆?匯總高收?，也不準(zhǔn)?以收抵支?記賬。按?月與銀行?對賬單核?對，未達(dá)?收支，應(yīng)?作出調(diào)節(jié)?逐筆調(diào)節(jié)?平衡。?十九、根?據(jù)已獲批?準(zhǔn)簽訂的?合同付款?，不得改?變支付方?式和用途?;非經(jīng)收?款單位書?面正式委?托并經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，不準(zhǔn)改?變收款單?位（人）?。二十?、庫存現(xiàn)?金不得超?過限額，?不得以白?條抵作現(xiàn)?金?，F(xiàn)金?收支做到?日清月結(jié)?，確保庫?存現(xiàn)金的?賬面余款?與實際庫?存額相符?，銀行存?款余款與?銀行對賬?單相符，?現(xiàn)金、銀?行日記賬?數(shù)額分別?與現(xiàn)金、?銀行存款?總賬數(shù)額?相符。?二十一、?因公出差?、經(jīng)總經(jīng)?理批準(zhǔn)借?支公款，?應(yīng)在回單?位后七天?內(nèi)交清，?不得拖欠?。非因公?事并經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?，任何人?不得借支?公款。?二十二、?嚴(yán)格現(xiàn)金?收支管理?，除一般?零星日常?支出外，?其余投資?、工程支?出都必須?通過銀行?辦理轉(zhuǎn)賬?結(jié)算，不?得直接兌?付現(xiàn)金。?二十三?、領(lǐng)用空?白支票必?須注明限?額、日期?、用途及?使用期限?、并報總?經(jīng)理報批?。所有空?白支票及?作廢支票?均必須存?放保險柜?內(nèi)，嚴(yán)禁?空白支票?在使用前?先蓋上印?章。二?十四、正?常的辦公?費用開支?，必須有?正式發(fā)票?，印章齊?全，經(jīng)手?人、部門?負(fù)責(zé)人簽?名，經(jīng)總?經(jīng)理批準(zhǔn)?后方可報?銷付款。?二十五?、未經(jīng)董?事會批準(zhǔn)?，嚴(yán)禁為?外單位（?含合資、?合作企業(yè)?）或個人?擔(dān)保貸款?。二十?六、嚴(yán)格?資金使用?審批手續(xù)?。會計人?員對一切?審批手續(xù)?不完備的?資金使用?事項，都?有權(quán)且必?須拒絕辦?理。否則?按違章論?處并對該?資金的損?失負(fù)連帶?賠償責(zé)任?。辦公?用具、用?品購置與?管理二?十七、所?有辦公用?具、用品?的購置統(tǒng)?一由辦公?室造計劃?、報經(jīng)領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)后?方可購置?。二十?八、所有?用具必須?統(tǒng)一由辦?公室專人?管理。辦?理登記領(lǐng)?用手續(xù)、?辦公柜、?桌、椅要?編號，經(jīng)?常檢查核?對。二?十九、個?人領(lǐng)用的?辦公用品?、用具要?妥善保管?，不得隨?意丟棄和?外借，工?作調(diào)動時?，必須辦?理移交手?續(xù)，如有?遺失，照?價賠償。?其它事?項三十?、按照上?級主管部?門的要求?，及時報?送財務(wù)會?計報表和?其它財務(wù)?資料。?三十一、?積極參與?建設(shè)資金?的籌措工?作，通過?籌集資金?的活動，?盡量使資?金結(jié)構(gòu)趨?于合理，?以期達(dá)到?最優(yōu)化。?三十二?、配合公?司業(yè)務(wù)部?門對項目?工程的竣?工、財務(wù)?決算進(jìn)行?監(jiān)督管理?。三十?三、自覺?接受上級?主管、財?政、稅務(wù)?等部門的?檢查指導(dǎo)?，并按其?要求不斷?完善制度?、改進(jìn)工?作。公?司財務(wù)管?理規(guī)定（?四）第?一章總則?第一條?為了進(jìn)一?步加強(qiáng)和?規(guī)范公司?管理中心?財務(wù)管理?工作，及?時、準(zhǔn)確?、完整地?記載、反?映公司財?務(wù)狀況，?提供真實?、可靠的?財務(wù)資料?，結(jié)合公?司業(yè)務(wù)特?點和管理?要求，特?制定本規(guī)?定。第?二條本規(guī)?定依據(jù)《?中華人民?共和國會?計法》、?《中華人?民共和國?合同法》?、《事業(yè)?單位會計?制度》、?《事業(yè)單?位財務(wù)規(guī)?則》、《?政府財務(wù)?管理規(guī)定?》等有關(guān)?財務(wù)法規(guī)?、制度制?定。第?三條本規(guī)?定目標(biāo)：?1、建?立和完善?符合現(xiàn)代?管理要求?的、科學(xué)?的內(nèi)部決?策機(jī)制、?執(zhí)行機(jī)制?、監(jiān)督機(jī)?制，確保?公司經(jīng)營?管理目標(biāo)?的實現(xiàn)。?2、堵?塞漏洞、?消除隱患?，保護(hù)單?位資金和?財產(chǎn)的安?全、完整?。3、?規(guī)范單位?會計行為?，保證會?計資料真?實、可靠?、完整。?4、確?保國家有?關(guān)法律法?規(guī)和單位?內(nèi)部規(guī)章?制度的貫?徹執(zhí)行。?第二章?貨幣資金?管理第?四條本規(guī)?定所稱貨?幣是指單?位所擁有?的現(xiàn)金、?銀行存款?、有價證?券和其他?貨幣資金?。第五?條建立貨?幣資金業(yè)?務(wù)的崗位?責(zé)任制，?明確崗位?的職責(zé)、?權(quán)限，確?保辦理貨?幣資金業(yè)?務(wù)的不相?容崗位相?互分離、?制約和監(jiān)?督。1?、出納人?員不得兼?管稽核、?會計檔案?保管和收?入、支出?、費用、?債權(quán)、債?務(wù)賬目的?登記及財?務(wù)專用章?。2、?不得由一?人辦理貨?幣資金業(yè)?務(wù)的全過?程。第?六條單位?應(yīng)當(dāng)按照?規(guī)定的程?序辦理貨?幣資金支?付業(yè)務(wù)。?對不符合?要求或不?合法的業(yè)?務(wù)，財務(wù)?人員有權(quán)?拒絕辦理?。第七?條單位取?得的貨幣?資金收入?應(yīng)及時入?賬，不得?私設(shè)“小?金庫”，?不得設(shè)賬?外賬。?第三章現(xiàn)?金管理?第八條財?務(wù)應(yīng)當(dāng)加?強(qiáng)庫存現(xiàn)?金限額的?管理，核?定的庫存?限額不得?超過__?__元，?超過庫存?限額的現(xiàn)?金應(yīng)及時?交存銀行?。第九?條必須在?《現(xiàn)金管?理暫行條?例》規(guī)定?的范圍內(nèi)?使用現(xiàn)金?，不屬于?現(xiàn)金開支?范圍的業(yè)?務(wù)一律通?過銀行辦?理轉(zhuǎn)賬結(jié)?算?，F(xiàn)金?的使用范?圍包括：?職工工資?、津貼、?個人勞務(wù)?報酬、根?據(jù)國家規(guī)?定頒發(fā)給?個人的科?學(xué)技術(shù)等?各類獎金?、對職工?個人發(fā)放?的勞保、?福利支出?、出差人?員攜帶的?差旅費、?結(jié)算起點?以下的零?星開支、?銀行確定?需要支付?的其他支?出。第?十條應(yīng)當(dāng)?加強(qiáng)現(xiàn)金?的管理，?明確收付?款等各個?環(huán)節(jié)中出?納人員與?相關(guān)人員?的職責(zé)權(quán)?限。第?十一條現(xiàn)?金收入應(yīng)?及時存入?銀行，不?得用于直?接支付單?位自身的?支出，不?得坐支現(xiàn)?金。第?十二條應(yīng)?當(dāng)定期和?不定期地?進(jìn)行現(xiàn)金?盤點，確??，F(xiàn)金賬?面余額與?實際庫存?相符。出?納人員要?認(rèn)真記載?現(xiàn)金日記?賬，并與?會計核對?總分類賬?，保證賬?賬、賬款?相符，不?得白條抵?庫和挪用?現(xiàn)金。?5、兩個?月未收回?的款項由?財務(wù)分別?報各經(jīng)營?部門、主?管副總經(jīng)?理及總經(jīng)?理，由主?管副總經(jīng)?理或總經(jīng)?理指派專?人限期催?收，并相?應(yīng)扣罰相?關(guān)部門的?考績分?jǐn)?shù)?。第八?章合同管?理第三?十條經(jīng)濟(jì)?合同是制?約和規(guī)范?甲乙雙方?經(jīng)濟(jì)行為?的契約，?凡公司與?外單位發(fā)?生的租賃?、廣告、?演出等業(yè)?務(wù)必須簽?訂經(jīng)濟(jì)合?同或協(xié)議?。簽訂各?類合同或?協(xié)議必須?遵守《合?同法》，?所列條款?要科學(xué)嚴(yán)?密。第?三十一條?各部室簽?訂的經(jīng)濟(jì)?合同，必?須報總經(jīng)?理審批后?加蓋行政?章生效;?經(jīng)營部、?公司簽訂?的會議或?演出租賃?協(xié)議，由?經(jīng)營部、?公司負(fù)責(zé)?人簽注意?見并加蓋?合同專用?章后生效?;審批后?的合同或?協(xié)議原件?必須二日?內(nèi)交財務(wù)?備案。?第三十二?條合同價?款的支付?和結(jié)算?1、施工?合同簽訂?后，工程?款按所簽?合同執(zhí)行?。工程進(jìn)?度款的支?付，由施?工方向公?司該項目?負(fù)責(zé)人報?送經(jīng)工程?項目監(jiān)理?簽字認(rèn)可?的工程量?和預(yù)算定?額核算的?工程價款?結(jié)算表，?按結(jié)算程?序報主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后，由財?務(wù)辦理結(jié)?算手續(xù)。?待工程全?部完工并?驗收合格?后，按規(guī)?定留足審?定值的_?___%?—___?_%的工?程質(zhì)量保?證金（期?限不少于?一年），?其余款項?進(jìn)行支付?。2、?設(shè)備等采?購合同的?支付和結(jié)?算。合同?簽訂有預(yù)?付款的按?合同規(guī)定?支付預(yù)付?款，貨到?驗收合格?后，根據(jù)?驗收憑據(jù)?，按合同?規(guī)定辦理?結(jié)算手續(xù)?，并留合?同價款的?____?%—__?__%，?期限不少?于一年的?質(zhì)量保證?金。第?九章稅務(wù)?發(fā)票和內(nèi)?部票據(jù)管?理第三?十三條票?據(jù)及有關(guān)?印章的保?管1、?財務(wù)要加?強(qiáng)貨幣資?金票據(jù)（?發(fā)票、門?票和電影?票等）的?管理，明?確各種票?據(jù)的購買?、印制、?保管、領(lǐng)?用、注銷?，并設(shè)登?記簿進(jìn)行?登記，防?止空白票?據(jù)的遺失?和盜用。?2、加?強(qiáng)銀行預(yù)?留印鑒的?管理。銀?行預(yù)留印?鑒章（財?務(wù)專用章?和個人名?章）應(yīng)由?會計保管?。嚴(yán)禁一?人同時保?管印章和?票據(jù)。?3、應(yīng)確?保各種票?據(jù)的完整?無缺。?第三十四?條發(fā)票的?管理1?、發(fā)票領(lǐng)?用、保管?①由出?納領(lǐng)購、?保管、整?理、繳銷?;會計設(shè)?登記簿進(jìn)?行登記;?②發(fā)票?由出納人?員專人保?管、專柜?存放;?③發(fā)票的?開據(jù)原則?上應(yīng)在結(jié)?賬同時開?據(jù)并由經(jīng)?辦人簽字?。公司經(jīng)?營部門人?員外出結(jié)?款需提供?發(fā)票的，?由經(jīng)營部?門經(jīng)理同?意后，方?可辦理開?票手續(xù)，?并于__?__日內(nèi)?完成款項?結(jié)算工作?;2、?發(fā)票開據(jù)?、作廢?①發(fā)票要?序時、序?號開具，?不得虛開?、代開、?跳號、開?大頭小尾?發(fā)票;?②發(fā)票作?廢時必須?一式三聯(lián)?加蓋“作?廢”戳記?章;第?三十五條?支票管理?1、建?立支票領(lǐng)?用登記簿?，凡領(lǐng)用?支票必須?履行手續(xù)?，出納員?登記、經(jīng)?辦人簽字?。2、?領(lǐng)用空白?支票，需?先填寫領(lǐng)?用申請單?，領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)后方可?領(lǐng)取支票?。支票結(jié)?算完畢后?，由經(jīng)辦?人將票頭?和經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)?審批后的?發(fā)票交出?納注銷支?票，未經(jīng)?出納注銷?的支票由?領(lǐng)用人負(fù)?責(zé)。3?、簽發(fā)空?白支票必?須填寫日?期和用途?。作廢支?票必須加?蓋作廢章?，妥善保?管。4?、接收業(yè)?務(wù)單位轉(zhuǎn)?賬及現(xiàn)金?支票，出?納人員應(yīng)?及時辦理?轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)?，不得由?他人代辦?。第十?章財務(wù)開?支管理?第三十五?條財務(wù)開?支審批原?則和管理?辦法財?務(wù)各項開?支必須堅?持先審批?，后支付?的原則。?實行大額?財務(wù)開支?由總經(jīng)理?辦公會議?研究審定?，總經(jīng)理?批準(zhǔn);小?額財務(wù)開?支由部門?經(jīng)理報分?管副總經(jīng)?理審核后?，總經(jīng)理?審批或?qū)?批的管理?辦法。?第三十六?條費用報?銷手續(xù)?1、各項?費用開支?必須有合?法的票據(jù)?，票據(jù)背?面由經(jīng)辦?人簽名并?列明事由?，大額或?內(nèi)含多項?費用支出?應(yīng)附相關(guān)?發(fā)票附表?，由財務(wù)?人員審核?，第十八?條購入的?財產(chǎn)必須?由經(jīng)手人?、驗收人?、主管負(fù)?責(zé)人、審?批人四者?在原始憑?單上簽字?后，財務(wù)?方可給予?報銷第?十一章財?務(wù)人員崗?位職責(zé)?第三十六?條會計人?員崗位職?責(zé)1、?嚴(yán)格遵守?國家有關(guān)?財務(wù)工作?的法律、?法規(guī)和各?項制度，?認(rèn)真學(xué)習(xí)?并嚴(yán)格執(zhí)?行《會計?法》。?2、負(fù)責(zé)?各種業(yè)務(wù)?核算及賬?務(wù)處理。?審核原始?憑證，填?制記賬憑?證。登記?總賬、明?細(xì)分類賬?，做到賬?證相符、?賬賬相符?、賬表相?符。會計?賬薄要按?月結(jié)賬。?3、按?時編制會?計報表，?按規(guī)定要?求提供有?關(guān)數(shù)據(jù)，?為領(lǐng)導(dǎo)決?策提供依?據(jù)。4?、定期與?出納及相?關(guān)人員核?對有關(guān)賬?目，協(xié)助?、督促經(jīng)?營部門按?照《應(yīng)收?賬款明細(xì)?表》內(nèi)容?對各類應(yīng)?收款項予?以核查、?催收。?5、按月?計提各項?稅金，確?保稅金及?時足額繳?納。辦理?稅務(wù)有關(guān)?事宜，提?供稅務(wù)部?門所需各?類納稅資?料。6?、做好年?度財務(wù)預(yù)?決算的編?制、匯總?和上報工?作，及時?辦理財政?的資金撥?付工作。?7、對?指定保管?的印章應(yīng)?加強(qiáng)管理?，不得作?為他用。?8、負(fù)?責(zé)會計檔?案的整理?、歸檔及?安全工作?。9、?配合好各?部門工作?。10?、完成領(lǐng)?導(dǎo)布置的?臨時工作?。第三?十七條出?納員崗位?職責(zé)1?、負(fù)責(zé)現(xiàn)?金、銀行?存款工作?，登記現(xiàn)?金、銀行?賬，并于?每月底記?完賬后編?制當(dāng)月“?銀行存款?調(diào)節(jié)表”?和“出納?報告單”?。2、?出納要隨?時掌握銀?行余額，?及時向領(lǐng)?導(dǎo)反映，?保證資金?的支付。?3、支?付款項時?必須復(fù)核?票據(jù)數(shù)額?的準(zhǔn)確性?和手續(xù)是?否完備，?對不符合?要求的票?據(jù)拒絕辦?理。4?、管理好?空白發(fā)票?、支票及?有價票據(jù)?，負(fù)責(zé)票?據(jù)的領(lǐng)購?、保管、?整理、繳?銷。5?、根據(jù)辦?公室下發(fā)?的人事通?知，按時?編制和發(fā)?放工資、?計算個人?所得稅、?登記個人?住房公積?金臺賬。?6、辦?理稅務(wù)和?銀行有關(guān)?事宜。?7、完成?領(lǐng)導(dǎo)交辦?的臨時工?作。第?三十八條?保管崗位?職責(zé)1?、辦理物?品入庫驗?收、登記?和領(lǐng)用出?庫手續(xù);?2、按?類別建立?固定資產(chǎn)?和耗材明?細(xì)賬，確?保賬物相?符、賬賬?相符。?3、按照?常備物品?的用量情?況，向部?門申購人?提供需求?建議。?4、對交?還的物品?，分門別?類，分別?上賬入庫?。5、?負(fù)責(zé)庫房?物品的存?放安全，?嚴(yán)防物品?霉?fàn)€變質(zhì)?及發(fā)生火?災(zāi)、失盜?、爆炸等?事故，定?期對庫房?進(jìn)行清理?，保證庫?存物品堆?放有序，?領(lǐng)用科學(xué)?。6、?對庫存物?品要做到?心中有數(shù)?，必要時?提供使用?建議。?7、對各?部門、各?崗位設(shè)備?專人管理?清單做備?份管理，?并就相應(yīng)?的資產(chǎn)調(diào)?整事宜對?清單做增?補(bǔ)、刪減?。8、?每年根據(jù)?固定資產(chǎn)?賬及設(shè)備?專人管理?清單對公?司資產(chǎn)進(jìn)?行盤點、?清理，并?就設(shè)備、?資產(chǎn)的報?損維修事?宜提出