銀行授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法模版

xx銀行授信業(yè)務(wù)擔(dān)保管理辦法第一章總則第一條目的依據(jù)為規(guī)范全行授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保行為，明確可接受的擔(dān)保種類，揭示和防范各類擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)全行授信業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《貸款通則》、《中華人民共和國(guó)物權(quán)法》、《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》及相關(guān)司法解釋等法律、法規(guī)、規(guī)章和其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本行實(shí)際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于本行接受擔(dān)保人為債務(wù)人對(duì)本行所負(fù)債務(wù)提供擔(dān)保，以及對(duì)本行的擔(dān)保行為提供反擔(dān)保的各類授信業(yè)務(wù)，不適用于本行為債務(wù)人提供擔(dān)保的業(yè)務(wù)。第三條擔(dān)保方式本行接受的擔(dān)保方式有保證、抵押和質(zhì)押。擔(dān)保方式可以單獨(dú)適用，也可以綜合運(yùn)用。第四條擔(dān)保人在保證、抵押、質(zhì)押擔(dān)保方式中，本行分別為債權(quán)人、抵押權(quán)人和質(zhì)權(quán)人。擔(dān)保人，是指經(jīng)本行審查認(rèn)定，具有提供擔(dān)保的主體資格，信用狀況良好，具有代為清償債務(wù)能力，能提供符合法律規(guī)定及本行風(fēng)險(xiǎn)偏好的保證擔(dān)保以及權(quán)屬清晰、價(jià)值穩(wěn)定、變現(xiàn)能力強(qiáng)的抵質(zhì)押擔(dān)保的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織（法人及其他經(jīng)濟(jì)組織以下簡(jiǎn)稱單位）或個(gè)人。在具體的保證、抵押和質(zhì)押擔(dān)保方式中，又分別稱為保證人、抵押人和出質(zhì)人。同一擔(dān)保方式的擔(dān)保人可以是一人，也可以是數(shù)人。擔(dān)保人既可為自身對(duì)本行所負(fù)債務(wù)，也可為他人對(duì)本行所負(fù)債務(wù)提供擔(dān)保。國(guó)家機(jī)關(guān)及其職能部門不得作為擔(dān)保人，包括不得作為保證人、抵押人、出質(zhì)人。本行分支機(jī)構(gòu)不得作為本行授信業(yè)務(wù)的擔(dān)保人。第五條擔(dān)保合同擔(dān)保合同是借款合同(主合同)的從合同。本行無(wú)論接受各類擔(dān)保方式，都應(yīng)與擔(dān)保人簽訂書面的擔(dān)保合同或擔(dān)保協(xié)議。各經(jīng)營(yíng)行必須采用總行制發(fā)的統(tǒng)一文本簽訂擔(dān)保合同。各經(jīng)營(yíng)行需要對(duì)統(tǒng)一文本的條款作實(shí)質(zhì)性刪改或者不采用統(tǒng)一文本的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)總行法律事務(wù)部門審查，審查通過后方可簽訂。第六條擔(dān)保范圍一般情況下，本行與擔(dān)保人在擔(dān)保合同中約定的擔(dān)保范圍應(yīng)當(dāng)包括債權(quán)本金及利息、罰息、違約金、賠償金和案件受理費(fèi)、律師費(fèi)、行使抵質(zhì)押權(quán)的費(fèi)用等實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用（實(shí)現(xiàn)抵質(zhì)押權(quán)的費(fèi)用包括抵質(zhì)押物的評(píng)估、鑒定、保險(xiǎn)、公證、見證、倉(cāng)儲(chǔ)、保管、監(jiān)管、維修、拍賣、變賣、核押、查詢、咨詢、差旅、交通、保全、訴訟、執(zhí)行、聘請(qǐng)律師、法律服務(wù)等費(fèi)用）。特殊情況下，本行根據(jù)實(shí)際情況可與擔(dān)保人在擔(dān)保合同中另行約定擔(dān)保范圍。第七條擔(dān)保必要性債務(wù)人向本行申請(qǐng)授信業(yè)務(wù)，原則上要提供擔(dān)保。經(jīng)本行審查、評(píng)估，確認(rèn)債務(wù)人資信良好，確能償還債務(wù)的，可以不提供擔(dān)保。第八條關(guān)聯(lián)方授信擔(dān)保向本行關(guān)聯(lián)方只能發(fā)放擔(dān)保貸款，且貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。本行的關(guān)聯(lián)方的構(gòu)成參照本行關(guān)聯(lián)交易管理制度的規(guī)定。第九條異地?fù)?dān)保異地?fù)?dān)保應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，并按照本辦法第十三條有關(guān)規(guī)定辦理。第十條擔(dān)保功能本行受理?yè)?dān)保授信業(yè)務(wù)時(shí)，必須重視第一還款來源，擔(dān)保僅作為第二還款來源，不能以擔(dān)保取代或弱化對(duì)債務(wù)人經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)狀況、還款能力和資信狀況等第一還款來源各要素的調(diào)查與分析。第十一條擔(dān)保審查本行受理?yè)?dān)保授信業(yè)務(wù)時(shí)，必須對(duì)擔(dān)保人的主體資格、資信狀況、代償能力、同意提供擔(dān)保的意思表示、擔(dān)保物的權(quán)屬、價(jià)值、抵質(zhì)押率以及變現(xiàn)能力等有關(guān)擔(dān)保事項(xiàng)的合法性、有效性、真實(shí)性和可靠性進(jìn)行嚴(yán)格審查。特別應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一）有限責(zé)任公司、股份有限公司對(duì)外提供擔(dān)保的，按照公司章程的規(guī)定由董事會(huì)或者股東會(huì)、股東大會(huì)決議；章程對(duì)擔(dān)保的總額及單項(xiàng)擔(dān)保數(shù)額有限額規(guī)定的，不得超過規(guī)定的限額。其他企業(yè)對(duì)外提供擔(dān)保，參照相關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定由相應(yīng)的有權(quán)決策機(jī)關(guān)出具書面決議。第十二條特殊主體擔(dān)保的規(guī)定以下特殊主體提供擔(dān)保，除應(yīng)符合本辦法的要求外，還需符合相關(guān)法律、法規(guī)、部門規(guī)章或規(guī)范性文件要求。對(duì)于不符合以下規(guī)定，存有瑕疵的特殊主體擔(dān)保，原則上僅可作為輔助擔(dān)保方式。（一）上市公司及其控股子公司根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)），上市公司及其控股子公司對(duì)外提供擔(dān)保，需遵循以下規(guī)定：1、所有對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)審議通過。2、下列對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn)：（1）上市公司及其控股子公司的對(duì)外擔(dān)?？傤~，超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)50％以后提供的任何擔(dān)保；（2）為資產(chǎn)負(fù)債率超過70%的擔(dān)保對(duì)象提供的擔(dān)保；（3）單筆擔(dān)保額超過最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)10%的擔(dān)保；（4）對(duì)股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供的擔(dān)保。3、上市公司及其控股子公司在一年內(nèi)擔(dān)保金額超過公司資產(chǎn)總額百分之三十的，應(yīng)當(dāng)由股東大會(huì)作出決議，并經(jīng)出席會(huì)議的股東所持表決權(quán)的三分之二以上通過。4、應(yīng)由股東大會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保必須經(jīng)董事會(huì)審議通過后，方可提交股東大會(huì)審批。5、應(yīng)由董事會(huì)審批的對(duì)外擔(dān)保，必須經(jīng)出席董事會(huì)的三分之二以上董事審議同意并做出決議。6、上市公司及其控股子公司的董事會(huì)或股東大會(huì)審議批準(zhǔn)的對(duì)外擔(dān)保，必須在中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定信息披露報(bào)刊上及時(shí)披露。本行接受上市公司及其控股子公司提供擔(dān)保的，應(yīng)要求上市公司提供《公司章程》，有關(guān)該擔(dān)保事項(xiàng)董事會(huì)決議或股東大會(huì)決議原件、刊登該擔(dān)保事項(xiàng)信息的指定報(bào)刊等材料，章程中應(yīng)當(dāng)明確股東大會(huì)、董事會(huì)審批對(duì)外擔(dān)保的權(quán)限。（二）證券公司根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》、《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》（銀發(fā)〔2004〕256號(hào)）的規(guī)定，證券公司對(duì)外提供擔(dān)保需遵循以下規(guī)定：1、證券公司不得為其股東或股東的關(guān)聯(lián)方提供融資或擔(dān)保；2、凈資本額達(dá)不到證監(jiān)會(huì)規(guī)定的綜合類證券公司凈資本最低標(biāo)準(zhǔn)人民幣2億元的證券公司不得為他人提供擔(dān)保；3、提供的擔(dān)保額不得超過其凈資產(chǎn)額的20％；4、禁止在股票承銷過程中為企業(yè)提供貸款擔(dān)保；5、不得為以買賣股票為目的的客戶貸款提供擔(dān)保；6、有條件提供擔(dān)保的證券公司必須在會(huì)計(jì)報(bào)表附注和凈資本情況的說明中詳細(xì)披露其擔(dān)保事項(xiàng)。（三）專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)為本行授信業(yè)務(wù)提供擔(dān)保的專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須經(jīng)本行認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)同時(shí)符合下列條件：1、依照法律及有關(guān)規(guī)定辦理注冊(cè)及年檢手續(xù)；2、有完善的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)；3、自主經(jīng)營(yíng)、獨(dú)立核算，在營(yíng)業(yè)執(zhí)照規(guī)定的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；4、單戶擔(dān)保債務(wù)金額不得超過其實(shí)收資本的10%；5、已擔(dān)保的債務(wù)余額不超過本行核定的擔(dān)保額度；6、按照不低于擔(dān)保金額的12.5%存入擔(dān)保基金，實(shí)行專項(xiàng)儲(chǔ)存、專戶管理；7、異地分支行按當(dāng)?shù)氐臏?zhǔn)入要求報(bào)經(jīng)總行批準(zhǔn)后執(zhí)行。（四）國(guó)有權(quán)益擔(dān)保持有國(guó)有資本的各類非金融企業(yè)，以國(guó)家對(duì)企業(yè)各種形式的投資和投資所形成的權(quán)益以及依法認(rèn)定為國(guó)家所有的其他權(quán)益，對(duì)外提供擔(dān)保，參照財(cái)政部《企業(yè)國(guó)有資本與財(cái)務(wù)管理暫行辦法》（財(cái)企〔2001〕335號(hào)）的規(guī)定，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)董事會(huì)審議決定；沒有設(shè)立董事會(huì)的企業(yè)，由企業(yè)經(jīng)理辦公會(huì)研究決定或依據(jù)章程的規(guī)定由有權(quán)部門作出決定，出具書面決議。（五）一人有限責(zé)任公司一人有限責(zé)任公司為債務(wù)人對(duì)本行所負(fù)債務(wù)提供擔(dān)保的，應(yīng)由公司唯一的自然人股東或法人股東出具同意提供對(duì)外擔(dān)保的書面文件。（六）自然人本行接受擁有中華人民共和國(guó)國(guó)籍、具有完全民事行為能力、有合法的居留身份和固定的住所的自然人提供擔(dān)保（含個(gè)人提供連帶責(zé)任保證、個(gè)人以其財(cái)產(chǎn)提供抵押、質(zhì)押）的，需對(duì)該自然人的財(cái)產(chǎn)狀況、婚姻狀況、個(gè)人信用狀況進(jìn)行核實(shí)，確保擔(dān)保人具有代為履行債務(wù)的能力，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)無(wú)權(quán)屬糾紛且可供執(zhí)行，個(gè)人信用狀況良好；法定代表人提供個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任保證的，還需核實(shí)所屬企業(yè)的信用狀況。擔(dān)保人有配偶的，原則上配偶和擔(dān)保人本人均需在擔(dān)保合同上當(dāng)面簽字確認(rèn)，因特殊原因無(wú)法面簽的，配偶應(yīng)向本行出具同意擔(dān)保人提供擔(dān)保的書面證明及相關(guān)授權(quán)委托文件。除配偶外，抵押或質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)還存在其他共有人的，其他共有人也需在抵押、質(zhì)押合同上當(dāng)面簽字確認(rèn)。（七）子公司為母公司、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，本行接受子公司為母公司、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保（含保證、抵押、質(zhì)押）的，必須經(jīng)子公司的股東會(huì)或者股東大會(huì)決議，但應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)掌握。第二章保證擔(dān)保第十三條保證擔(dān)保的接受范圍（一）法律法規(guī)規(guī)定不得接受的保證：1、國(guó)家機(jī)關(guān)及國(guó)家機(jī)關(guān)的職能部門提供的保證；2、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體提供的保證。但從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體除外；3、未經(jīng)授權(quán)的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)及職能部門提供的保證。（二）本行原則上不得接受的保證：1、信用等級(jí)在A級(jí)(不含)以下的單位（無(wú)需評(píng)級(jí)的除外）；2、在央行征信系統(tǒng)有不良信用記錄的單位或個(gè)人；3、有逾期貸款或應(yīng)履行保證責(zé)任但未履行記錄的單位或個(gè)人；4、有逃廢債行為和列入“逃廢債企業(yè)名單”的企業(yè)及其法定代表人或負(fù)責(zé)人；5、惡意逃廢金融債務(wù)的企業(yè)法定代表人或個(gè)人重新?lián)沃饕?fù)責(zé)人的新企業(yè)；6、外國(guó)人、無(wú)國(guó)籍人提供的保證；7、為開發(fā)具體的投資項(xiàng)目而設(shè)立的項(xiàng)目公司，為臨時(shí)經(jīng)營(yíng)目的而設(shè)立的其他臨時(shí)組織；8、異地企業(yè)和其他組織（指本行未設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的地市行政管轄區(qū)域以外的單位和組織）。但金融機(jī)構(gòu)、連續(xù)二年贏利且凈資產(chǎn)在5000萬(wàn)元以上的上市公司、連續(xù)三年贏利且實(shí)收資本與凈資產(chǎn)分別在3000萬(wàn)元與5000萬(wàn)元以上的知名企業(yè)除外；9、其他本行原則上不接受的保證。第十四條保證方式本行所接受的保證擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)為連帶責(zé)任保證，原則上不接受一般責(zé)任保證。第十五條保證期間本行接受保證擔(dān)保，應(yīng)當(dāng)與保證人明確約定保證期間。一般情況下，約定的保證期間為擔(dān)保的主合同履行期屆滿之日起2年。第十六條保證額度客戶部門、授信審批部門應(yīng)當(dāng)按照下列公式核定保證人的保證額度：1、單戶擔(dān)保單位保證額度=（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）-已為他人提供的各類擔(dān)保余額（含本次擔(dān)保）2、多戶聯(lián)保單位保證額度=（資產(chǎn)總額-負(fù)債總額）×（N-1）-已為他人提供的各類擔(dān)保余額（含本次擔(dān)保）3、優(yōu)質(zhì)類、重點(diǎn)營(yíng)銷類、忠誠(chéng)類客戶擔(dān)保單位保證額度=保證擔(dān)保人（符合本行條件且資產(chǎn)負(fù)債率不超過70%）報(bào)告期總資產(chǎn)×80%-已為他人提供的各類擔(dān)保余額（含本次擔(dān)保）注：(資產(chǎn)總額-負(fù)債總額)的差額分別采用當(dāng)期與上一年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算并取其較低值，授信行認(rèn)為必要時(shí)，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)資產(chǎn)總額中，剔除不良資產(chǎn)、無(wú)效資產(chǎn)后再計(jì)算保證額度。采用合并報(bào)表數(shù)據(jù)核定集團(tuán)公司本部(母公司)保證額度的,如果本次被擔(dān)保人非為本集團(tuán)公司內(nèi)部成員單位,則可在“已為他人提供的各類擔(dān)保余額”中剔除已為本集團(tuán)公司內(nèi)部成員單位提供的各類擔(dān)保金額。第十七條辦理保證擔(dān)保的關(guān)鍵環(huán)節(jié)（一）根據(jù)本辦法的規(guī)定，核實(shí)保證擔(dān)保是否屬于法律法規(guī)或本行原則上不得接受的范圍；（二）核實(shí)保證人提供保證擔(dān)保的意思表示的真實(shí)性、合法性：在此前提下，參照本行有關(guān)政策、制度規(guī)定對(duì)保證人實(shí)施調(diào)查；（三）完成授信業(yè)務(wù)的評(píng)審、審批后與保證人簽訂書面保證合同；（四）按照本行相關(guān)制度要求，各經(jīng)營(yíng)行應(yīng)對(duì)保證人進(jìn)行雙人核保，即授信業(yè)務(wù)經(jīng)辦人雙人親臨保證人所在地，要求保證人（有權(quán)簽字人）當(dāng)面簽署核保書和保證合同，辦妥核保手續(xù)。第十八條共同保證同一筆授信業(yè)務(wù)有兩個(gè)以上保證人的，原則上本行應(yīng)與各保證人約定由各保證人承擔(dān)連帶共同保證（不約定保證份額），以便本行可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任。確需實(shí)行按份共同保證的，本行應(yīng)同時(shí)要求各保證人按約定的份額承擔(dān)保證責(zé)任。當(dāng)本行債權(quán)部分受償時(shí)，若保證人同時(shí)約定了受償先后順序或比例的，按照約定受償，若未約定受償比例的，則按保證人約定的承擔(dān)保證責(zé)任的份額受償。第十九條債權(quán)轉(zhuǎn)讓保證期間，本行依法將主債權(quán)轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)書面通知保證人。若保證人與本行事先約定僅對(duì)本行承擔(dān)保證責(zé)任的，或在保證合同中明確約定禁止轉(zhuǎn)讓主債權(quán)的，本行不得轉(zhuǎn)讓主債權(quán)，只有經(jīng)保證人書面同意后，方可轉(zhuǎn)讓。第二十條債務(wù)轉(zhuǎn)讓保證期間，債務(wù)人轉(zhuǎn)讓對(duì)本行所負(fù)債務(wù)的應(yīng)征得本行和保證人的書面同意。未經(jīng)本行書面同意，債務(wù)轉(zhuǎn)讓無(wú)效，未經(jīng)保證人書面同意的，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。第二十一條自然人保證除個(gè)人消費(fèi)貸款、信用卡業(yè)務(wù)外，原則上自然人保證（含個(gè)人無(wú)限連帶責(zé)任保證）只能作為輔助擔(dān)保方式，必須與法人擔(dān)?；騻€(gè)人抵、質(zhì)押擔(dān)保方式結(jié)合使用，不作為授信業(yè)務(wù)唯一或主要的擔(dān)保方式。第二十二條分支機(jī)構(gòu)保證經(jīng)授權(quán)的企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)提供保證擔(dān)保的，必須出具企業(yè)法人的擔(dān)保授權(quán)書。第二十三條保證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)提示（一）欺脅保證有下列情形之一的，保證人不承擔(dān)保證責(zé)任和其他民事責(zé)任：1、債權(quán)人與債務(wù)人串通，騙取保證人提供保證的；2、債權(quán)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思表示的情況下提供保證的；3、債務(wù)人采取欺詐、脅迫等手段，使保證人在違背真實(shí)意思表示的情況下提供保證，債權(quán)人知道或應(yīng)當(dāng)知道欺詐、脅迫事實(shí)的。（二）主合同變更保證期間，本行與債務(wù)人協(xié)議變更主合同的，應(yīng)當(dāng)取得保證人的書面同意，并注意以下事項(xiàng):1、本行與債務(wù)人對(duì)主合同金額、幣種、利率等內(nèi)容協(xié)議變更，未經(jīng)保證人書面同意的：如果減輕債務(wù)人債務(wù)的，保證人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)變更后的主合同承擔(dān)保證責(zé)任；如果加重債務(wù)人債務(wù)的，保證人對(duì)加重的部分不承擔(dān)保證責(zé)任。2、本行與債務(wù)人對(duì)主合同履行期限作了變動(dòng)，若延期或展期的，未經(jīng)保證人書面同意的，保證期間為原主合同約定的或者法律規(guī)定的保證期間。若因債務(wù)人違約，本行提前收回債權(quán)的，各經(jīng)營(yíng)行應(yīng)在保證合同中與保證人約定，要求保證人相應(yīng)提前承擔(dān)保證責(zé)任。3、未經(jīng)保證人書面同意，若借款用途的變更，加重了保證人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，保證人不再承擔(dān)保證責(zé)任。4、債權(quán)人與債務(wù)人協(xié)議變動(dòng)主合同內(nèi)容，但并未實(shí)際履行的，保證人仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)保證責(zé)任。（三）限期兌保主合同約定的債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人沒有清償債務(wù)的，本行必須在保證合同約定的保證期間內(nèi)，書面要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任或依法提起訴訟。第三章抵押擔(dān)保第一節(jié)一般規(guī)定第二十四條抵押擔(dān)保的接受范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可以接受的抵押物：1、建筑物和其他地上附著物；2、建設(shè)用地使用權(quán)；3、以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；4、生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品；5、正在建造中的建筑物、船舶、航空器；6、交通運(yùn)輸工具；7、法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他財(cái)產(chǎn)。（二）法律、法規(guī)規(guī)定禁止接受的抵押物：1、土地所有權(quán)；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；3、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施；4、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)；5、依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；6、未經(jīng)共同共有人同意的共有財(cái)產(chǎn)抵押；7、法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。第二十五條后順位抵押本行作為后順位抵押權(quán)人，在抵押物處置受償中，無(wú)第一順位的受償權(quán)，可能存在清償不足的風(fēng)險(xiǎn)，因此，除了第一順位抵押權(quán)人的債權(quán)到期日明顯早于本行的債權(quán)到期日且各順位的合計(jì)抵押率較低等情形，本行原則上不接受后順位抵押。第二十六條再次抵押本行在作為第一順位抵押權(quán)人的前提下，原則上不允許抵押人將抵押財(cái)產(chǎn)為他人再次設(shè)定抵押。若抵押人確需為他人設(shè)置抵押的，應(yīng)書面通知本行，在確保本行債權(quán)本金、利息及實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的費(fèi)用等所有債權(quán)余額能全部受償?shù)那疤嵯拢拘蟹娇赏?。第二十七條抵押登記本行接受的各類抵押均需辦理抵押登記，在本行取得抵押登記證明后債務(wù)人方可用信，或?qū)嵤┓趴睢５盅旱怯浭掷m(xù)辦妥日期不得遲于抵押授信業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)放日期。在本行可接受的各類抵押物中:建筑物和其他地上附著物；建設(shè)用地使用權(quán)；以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商等方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；正在建造中的建筑物等四類抵押物，辦理抵押登記是抵押權(quán)生效的要件。主合同變更（特別注意辦理展期、借新還舊、存量續(xù)借），也應(yīng)事先按照上述規(guī)定辦理相應(yīng)抵押登記或變更登記。對(duì)于最高額抵押，除同時(shí)滿足抵押人未發(fā)生變更，主債權(quán)限額及債務(wù)發(fā)生期限未超過原登記范圍的，可不辦理變更手續(xù)外，其他情形應(yīng)辦理最高額抵押登記的變更手續(xù)。抵押物與其從物不可分離使用或分離使用對(duì)抵押物價(jià)值影響較大的，應(yīng)將抵押物與從物共同辦理抵押登記。第二十八條多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)共同抵押多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)共同抵押，是指在抵押人數(shù)種不同的財(cái)產(chǎn)上設(shè)定一個(gè)抵押權(quán)，擔(dān)保同一個(gè)債權(quán)。各經(jīng)營(yíng)行辦理上述抵押，應(yīng)當(dāng)注意以下事項(xiàng)：（一）可以將抵押人擬抵押給本行的多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)共同抵押；（二）抵押財(cái)產(chǎn)的范圍應(yīng)當(dāng)以抵押登記的財(cái)產(chǎn)為準(zhǔn)；（三）若登記部門不能共同辦理抵押物登記的，應(yīng)當(dāng)分別辦理抵押物登記；（四）一般不限定各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)所擔(dān)保的債權(quán)金額，盡可能使每一項(xiàng)抵押財(cái)產(chǎn)的價(jià)值都擔(dān)保全部債權(quán)，以便本行在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)可就各項(xiàng)抵押財(cái)產(chǎn)同時(shí)行使權(quán)利，也可以選擇就其中的某項(xiàng)財(cái)產(chǎn)行使權(quán)利。（五）若抵押登記機(jī)關(guān)要求本行在辦理多項(xiàng)財(cái)產(chǎn)共同抵押時(shí)將各項(xiàng)抵押財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)金額拆分，則各項(xiàng)抵押都應(yīng)符合本辦法及其他相關(guān)制度的規(guī)定。第二十九條共有財(cái)產(chǎn)抵押本行接受共同共有人以其共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押的，抵押人的抵押行為須經(jīng)其他共有人書面同意。合伙企業(yè)和合伙組織的合伙人以其財(cái)產(chǎn)設(shè)定抵押，其他合伙人應(yīng)當(dāng)出具同意抵押的書面證明。除有足夠證據(jù)證明財(cái)產(chǎn)系夫妻婚前個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)，其他財(cái)產(chǎn)均視為夫妻共有財(cái)產(chǎn)，以該共有財(cái)產(chǎn)提供抵押的，無(wú)論配偶在抵押財(cái)產(chǎn)的權(quán)屬證明上是否記載，都應(yīng)當(dāng)出具同意抵押的書面證明。抵押人為未成年人的，其監(jiān)護(hù)人應(yīng)出具抵押目的是基于未成年人利益的聲明。第三十條抵押與租賃抵押人在與本行訂立抵押合同前，已將抵押財(cái)產(chǎn)出租的，按照“抵押不破租賃”原則，抵押人與承租人簽訂的租賃合同不受本行抵押權(quán)影響。本行原則上不接受帶有長(zhǎng)期低租金租約的財(cái)產(chǎn)抵押，因特殊原因需接受的，原則上承租人應(yīng)向本行出具當(dāng)本行行使抵押權(quán)時(shí)，放棄承租權(quán)，無(wú)條件搬離的承諾。接受其他帶租約的財(cái)產(chǎn)抵押的，抵押人應(yīng)書面告知承租人財(cái)產(chǎn)已抵押給本行的事實(shí)；一般情況下承租人需出具已知曉上述抵押事宜的書面回復(fù)。本行抵押權(quán)設(shè)立后，抵押人將抵押財(cái)產(chǎn)出租給第三人的，該租賃關(guān)系不得對(duì)抗本行的抵押權(quán)，當(dāng)本行行使抵押權(quán)時(shí)，租賃關(guān)系自動(dòng)消滅。第三十一條抵押權(quán)變更抵押權(quán)設(shè)立后，本行可與抵押人協(xié)議變更抵押權(quán)順位以及被擔(dān)保的債權(quán)數(shù)額等內(nèi)容，但抵押權(quán)的變更，未經(jīng)其他抵押權(quán)人書面同意，不得對(duì)其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利影響。第三十二條抵押物轉(zhuǎn)讓抵押期間，未經(jīng)本行同意，抵押人不得轉(zhuǎn)讓抵押財(cái)產(chǎn)，除非受讓人替?zhèn)鶆?wù)人償還了對(duì)本行所負(fù)的債務(wù)消滅了抵押權(quán)。抵押人經(jīng)本行同意轉(zhuǎn)讓抵押物后所得價(jià)款，應(yīng)用于提前清償債權(quán)或提存。第三十三條特殊企業(yè)財(cái)產(chǎn)抵押批準(zhǔn)國(guó)有工業(yè)企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要，對(duì)一般固定資產(chǎn)，可以自主決定抵押。以其關(guān)鍵設(shè)備、成套設(shè)備或重要建筑物抵押的，本行應(yīng)當(dāng)要求抵押人出具其主管部門同意抵押的批準(zhǔn)文件。外資企業(yè)將其財(cái)產(chǎn)或權(quán)益對(duì)外抵押的，須經(jīng)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并向工商行政管理機(jī)關(guān)備案。第三十四條惡意抵押的撤銷惡意抵押，是指?jìng)鶆?wù)人或抵押人，在本行債務(wù)存續(xù)期間內(nèi)，與其他債權(quán)人惡意串通，將其全部或者部分財(cái)產(chǎn)抵押給該債權(quán)人，因此喪失了償還其他債務(wù)能力的行為。上述行為損害債權(quán)人合法權(quán)益的，受損害的債權(quán)人可以請(qǐng)求法院撤銷該抵押行為。本行一旦發(fā)現(xiàn)抵押人有上述行為的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起一年內(nèi)向人民法院提起訴訟，請(qǐng)求人民法院撤銷抵押人惡意處分財(cái)產(chǎn)的行為。第三十五條抵押物繼承、贈(zèng)與抵押物依法被繼承或者贈(zèng)與的，抵押權(quán)不受影響。第三十六條一物兩抵的受償順序同一抵押物向兩個(gè)以上債權(quán)人抵押的，拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)所得價(jià)款按照下列規(guī)定清償：（一）抵押權(quán)均已登記的，按照登記的先后順序清償；順序相同的，按照債權(quán)比例清償；（二）抵押權(quán)已登記的先于未登記的受償；（三）抵押權(quán)均未登記的，按照債權(quán)比例清償。第二節(jié)不動(dòng)產(chǎn)抵押第三十七條不動(dòng)產(chǎn)抵押擔(dān)保接受范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可抵押的不動(dòng)產(chǎn)：1、依法獲得所有權(quán)的建筑物和其他土地附著物及其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)；2、依法獲得的尚未建有建筑物及其他地上定著物的建設(shè)用地使用權(quán)；3、正在建造中的建筑物、預(yù)購(gòu)商品房和其他土地附著物及其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)（僅限于抵押人以其向貸款行申請(qǐng)?jiān)撛诮üこ汤^續(xù)建設(shè)的資金貸款）；4、以招標(biāo)、拍賣、公開協(xié)商方式取得的荒地等土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)；5、法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他不動(dòng)產(chǎn)。（二）法律、法規(guī)規(guī)定不可抵押的不動(dòng)產(chǎn)：1、土地所有權(quán)；2、耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外；4、學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體用于社會(huì)公益用途的不動(dòng)產(chǎn)；5、所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的不動(dòng)產(chǎn)；6、依法被查封、監(jiān)管的不動(dòng)產(chǎn)；7、以法定程序確認(rèn)為違法、違章的建筑物；8、未與地上種植的農(nóng)作物分離的土地使用權(quán)；9、未經(jīng)其他共同共有人同意的共有不動(dòng)產(chǎn)；10、國(guó)有不可移動(dòng)文物；11、其他法律、法規(guī)規(guī)定不得抵押的不動(dòng)產(chǎn)。（三）本行原則上不接受抵押的不動(dòng)產(chǎn)：1、國(guó)家機(jī)關(guān)的財(cái)產(chǎn)；2、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村等集體企業(yè)的土地使用權(quán)及其附著物；3、依法列入城市房屋拆遷范圍或者集體所有土地征用范圍的不動(dòng)產(chǎn)、建設(shè)用地使用權(quán)；4、以租賃方式使用的國(guó)有土地；5、閑置兩年以上未動(dòng)工開發(fā)的土地使用權(quán)（政府類儲(chǔ)備用地除外）；6、以劃撥方式獲得的建設(shè)用地使用權(quán)（土地儲(chǔ)備貸款除外,2010年以后新增貸款只接受以出讓方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)）；7、公路、橋梁、隧道等地上定著物；8、民防工程、政府代管的不動(dòng)產(chǎn)；9、未依法登記領(lǐng)取權(quán)屬證書的不動(dòng)產(chǎn)；10、帶有長(zhǎng)期低租金租約的不動(dòng)產(chǎn)；11、建筑物內(nèi)的住宅、經(jīng)營(yíng)性用房等業(yè)主專有部分以外的共有部分；12、建筑區(qū)劃內(nèi)的道路、綠地、其他公共場(chǎng)所、公用設(shè)施和物業(yè)服務(wù)用房；13、未通過出售、附贈(zèng)等方式，將所有權(quán)已轉(zhuǎn)移至業(yè)主名下的建筑區(qū)劃內(nèi)規(guī)劃用于停放汽車的車位、車庫(kù)及占用業(yè)主共有的道路或者其他場(chǎng)地用于停放車輛的車位；14、軍事用地、宗教用地、監(jiān)獄用地使用權(quán)；15、經(jīng)濟(jì)適用住房（經(jīng)濟(jì)適用住房開發(fā)貸款除外）及集資建房、廉租房等不得轉(zhuǎn)讓、限制轉(zhuǎn)讓的房屋；16、已出租的公有住宅房屋和未定租賃期限的出租住宅房屋；17、探礦權(quán)、采礦權(quán)（已探明儲(chǔ)量并已正常開采的采礦權(quán)除外）；18、本行原則上不接受抵押的其他不動(dòng)產(chǎn)。第三十八條不動(dòng)產(chǎn)抵押率抵押率是債務(wù)本息總額與抵押物價(jià)值的比率；具體設(shè)定時(shí)要結(jié)合抵押物評(píng)估值、抵押物凈值、潛在的價(jià)值損失及處置變現(xiàn)的難易程度從嚴(yán)掌握。原則上：（一）住房的抵押率不超過65%（個(gè)人貸款業(yè)務(wù)按有關(guān)辦法執(zhí)行）；（二）商用房的抵押率不超過60%（個(gè)人貸款業(yè)務(wù)按有關(guān)辦法執(zhí)行）；（三）工業(yè)用房的抵押率不超過60%；（四）土地使用權(quán)的抵押率不超過60%；（五）在建工程的抵押率不超過40%；（六）以已探明儲(chǔ)量并已正常開采的采礦權(quán)抵押的，抵押率不得超過評(píng)估價(jià)值的30%；（七）優(yōu)質(zhì)類、重點(diǎn)營(yíng)銷類、忠誠(chéng)類等客戶辦理住房、商用房或經(jīng)出讓取得的商用土地使用權(quán)抵押授信時(shí)，抵押率不得超過66%；（八）其它依本辦法可以設(shè)定抵押權(quán)的抵押物，其抵押率不能超過40%。按以上抵押率計(jì)算，抵押物的價(jià)值不足以承擔(dān)授信擔(dān)保的，應(yīng)另行提供其他擔(dān)保。第三十九條不動(dòng)產(chǎn)抵押物價(jià)值的認(rèn)定經(jīng)辦行通過網(wǎng)上或向第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)詢價(jià)，參考市值確定抵押物評(píng)估價(jià)值，并參考客戶委托本行認(rèn)可的、持有政府有關(guān)部門頒發(fā)評(píng)估資質(zhì)證書的機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告（對(duì)采礦權(quán)的估價(jià)，原則上參考以礦山所在地省級(jí)國(guó)土資源部門批準(zhǔn)的具備探礦權(quán)和采礦權(quán)評(píng)估資質(zhì)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)的估價(jià)）。以土地使用權(quán)抵押的，土地價(jià)值必須將認(rèn)定價(jià)扣除土地增值稅計(jì)算，公式為：土地價(jià)值=評(píng)估價(jià)-（評(píng)估價(jià)-購(gòu)置價(jià)）×土地增值稅率；以儲(chǔ)備用地抵押的，土地價(jià)值可不扣除土地增值稅，但必須扣除營(yíng)業(yè)稅計(jì)算，公式為：土地價(jià)值=評(píng)估價(jià)×（1-營(yíng)業(yè)稅率）；以劃撥土地抵押的，土地價(jià)值應(yīng)扣除土地出讓金計(jì)算，公式為：土地價(jià)值=評(píng)估價(jià)-預(yù)計(jì)應(yīng)交的土地出讓金。第四十條不動(dòng)產(chǎn)抵押登記抵押權(quán)人應(yīng)當(dāng)和抵押人按照不動(dòng)產(chǎn)登記的管理權(quán)限，向不動(dòng)產(chǎn)所在地的登記機(jī)構(gòu)辦理抵押登記。以無(wú)地上定著物的土地使用權(quán)抵押的，為核發(fā)土地使用權(quán)證書的土地管理部門。以國(guó)有劃撥建設(shè)用地使用權(quán)為標(biāo)的物設(shè)定抵押，土地行政管理部門依法辦理抵押登記手續(xù)，即視同已經(jīng)過具有審批權(quán)限的土地行政管理部門批準(zhǔn)，不必再另行辦理土地使用權(quán)抵押的審批手續(xù)。以房地產(chǎn)抵押的，為縣級(jí)以上地方人民政府規(guī)定的部門?？h級(jí)以上地方人民政府對(duì)登記部門未作規(guī)定或者規(guī)定不清的，授信行可以在土地管理部門或者房產(chǎn)管理部門辦理抵押物登記?？h級(jí)以上地方人民政府規(guī)定房地產(chǎn)抵押登記分散在多個(gè)部門的，授信行應(yīng)當(dāng)就土地與其地上建筑物分別到土地管理部門和房產(chǎn)管理部門辦理抵押物登記。取得林權(quán)證的土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)的登記部門為國(guó)務(wù)院林業(yè)主管部門或縣級(jí)以上地方人民政府林業(yè)主管部門。林木抵押的登記部門為縣級(jí)以上地方人民政府林木主管部門。采礦權(quán)抵押的登記部門為采礦權(quán)許可證的發(fā)證機(jī)關(guān)。第四十一條征詢優(yōu)先購(gòu)買人按份共有抵押不動(dòng)產(chǎn)的其他共有人，抵押前已出租的不動(dòng)產(chǎn)的承租人在抵押不動(dòng)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)，享有優(yōu)先購(gòu)買權(quán)，抵押人和本行以抵押房地產(chǎn)折價(jià)或者變賣抵押房地產(chǎn)前，本行應(yīng)善意提醒抵押人書面征詢上述優(yōu)先購(gòu)買權(quán)人是否行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)。第四十二條劃撥用地不動(dòng)產(chǎn)抵押以劃撥建設(shè)用地上的不動(dòng)產(chǎn)抵押，在核定抵押率時(shí)應(yīng)充分考慮實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)需交納土地使用權(quán)出讓金款項(xiàng)的因素。在實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，其折價(jià)、拍賣或變賣所得價(jià)款，在依法繳納相當(dāng)于應(yīng)繳納的土地使用權(quán)出讓金的款項(xiàng)后，本行對(duì)剩余部分方可享有優(yōu)先受償權(quán)。破產(chǎn)企業(yè)以劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)不屬于破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，在企業(yè)破產(chǎn)時(shí)，有關(guān)人民政府可以予以收回，并依法處置。其中，納入國(guó)家兼并破產(chǎn)計(jì)劃的國(guó)有企業(yè)，或國(guó)務(wù)院確定的“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市國(guó)有企業(yè)，其用劃撥方式取得的建設(shè)用地使用權(quán)設(shè)定抵押的，抵押物處置所得首先用于破產(chǎn)企業(yè)職工的安置，對(duì)剩余部分抵押權(quán)人享有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利；處置所得不足以安置職工的，不足部分依次從處置無(wú)抵押財(cái)產(chǎn)、其他抵押財(cái)產(chǎn)所得中撥付。抵押權(quán)人未優(yōu)先受償部分，參加一般債權(quán)的清償分配。第四十三條建設(shè)用地使用權(quán)抵押建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押物。該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)將土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分，但新增的建筑物所得的價(jià)款，本行無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。第四十四條不動(dòng)產(chǎn)登記證書（他項(xiàng)權(quán)利證書）抵押不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明，由抵押人保管；抵押登記證書，由本行保管。不動(dòng)產(chǎn)登記證書記載的事項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)與本行押品管理系統(tǒng)記載的信息一致。為避免抵押權(quán)證信息與本行押品管理系統(tǒng)記載不一致，各經(jīng)營(yíng)行應(yīng)在放款審核時(shí)核實(shí)抵押權(quán)證信息與本行押品管理系統(tǒng)記載信息一致后，方可實(shí)施放款。第四十五條建設(shè)工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)建設(shè)工程承包人的優(yōu)先受償權(quán)優(yōu)于抵押權(quán)和其他債權(quán)；消費(fèi)者交付購(gòu)買商品房的全部或者大部分款項(xiàng)后，承包人就該商品房享有的工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)不得對(duì)抗消費(fèi)者；建筑工程價(jià)款包括承包人為建設(shè)工程應(yīng)當(dāng)支付的工作人員報(bào)酬、材料款等實(shí)際支出的費(fèi)用，不包括承包人因發(fā)包人違約所造成的損失；建設(shè)工程承包人行使優(yōu)先權(quán)的期限為6個(gè)月，自建設(shè)工程竣工之日或者建設(shè)工程合同約定的竣工之日起計(jì)算。第四十六條房、地一并抵押（一）以建筑物抵押的，該建筑物占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押；（二）以建設(shè)用地使用權(quán)抵押的，該土地上的建筑物一并抵押；（三）抵押人未按照上述（一）、（二）條款規(guī)定辦理一并抵押的，未抵押的財(cái)產(chǎn)視為一并抵押；（四）以鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村企業(yè)的廠房等建筑物抵押的，其占用范圍內(nèi)的建設(shè)用地使用權(quán)一并抵押。第四十七條在建工程抵押辦理在建工程抵押時(shí)，本行應(yīng)要求抵押人出具《國(guó)有土地使用證》、《建設(shè)用地規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程規(guī)劃許可證》、《建設(shè)工程施工許可證》等建設(shè)項(xiàng)目許可證明文件、已投入資產(chǎn)的證明文件以及工程價(jià)款預(yù)、決算，項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等證明文件。在核定抵押率時(shí)應(yīng)充分考慮建設(shè)工程承包人的工程價(jià)款因素。辦理在建工程抵押時(shí)，原則上要求抵押人提交建設(shè)工程承包人出具同意“放棄工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”的書面承諾。第四十八條預(yù)購(gòu)商品房抵押抵押的預(yù)購(gòu)商品房項(xiàng)目必須符合房地產(chǎn)轉(zhuǎn)讓條件并取得商品房預(yù)售許可證。債務(wù)人或抵押人應(yīng)提供生效的房屋預(yù)售合同。原則上只限于個(gè)人在購(gòu)房過程中，以其所購(gòu)預(yù)購(gòu)商品房作為購(gòu)房貸款擔(dān)保。第四十九條建設(shè)用地使用權(quán)年限住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿的，自動(dòng)續(xù)期。非住宅建設(shè)用地使用權(quán)期間屆滿后的續(xù)期，依照法律規(guī)定辦理。第五十條抵押不動(dòng)產(chǎn)價(jià)款分配順序處分抵押不動(dòng)產(chǎn)所得的價(jià)款，依下列順序分配：（一）處分抵押不動(dòng)產(chǎn)所產(chǎn)生的費(fèi)用；（二）處分抵押不動(dòng)產(chǎn)應(yīng)繳納的稅費(fèi)；（三）應(yīng)繳納的土地出讓金；（四）應(yīng)支付的建造該建設(shè)工程的欠款；（五）利息、罰息、損害賠償金及債權(quán)本金；（六）按上述順序分配后，處分價(jià)款仍有剩余的，剩余金額交還抵押人。第三節(jié)動(dòng)產(chǎn)抵押第五十一條可抵押動(dòng)產(chǎn)范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可抵押的動(dòng)產(chǎn)：1、生產(chǎn)設(shè)備；2、原材料；3、半成品、產(chǎn)品；4、交通運(yùn)輸工具；5、法律、行政法規(guī)未禁止抵押的其他動(dòng)產(chǎn)。（二）本行原則上不接受抵押的動(dòng)產(chǎn)：1、易變質(zhì)、腐爛、蟲蛀的動(dòng)產(chǎn)；2、實(shí)際狀況與登記注冊(cè)資料不符的或未登記、注冊(cè)的交通運(yùn)輸工具；3、被法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法部門查封、扣押的動(dòng)產(chǎn)；4、對(duì)機(jī)器、設(shè)備及其他價(jià)值波動(dòng)較大、不易監(jiān)測(cè)、不易變現(xiàn)或不易辦理登記手續(xù)的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，不得接受以及已經(jīng)折舊完或者在授信期內(nèi)將折舊完的機(jī)器、設(shè)備，淘汰、老化、破損和非通用性機(jī)器、設(shè)備；5、已為本行以外的第三人設(shè)定質(zhì)押或抵押的動(dòng)產(chǎn)；6、易于交付，更適合質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)；7、本行原則上不接受抵押的其他動(dòng)產(chǎn)。第五十二條浮動(dòng)抵押經(jīng)抵押人與本行書面協(xié)議，企業(yè)、個(gè)體工商戶、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者可以將現(xiàn)有的以及將有的生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押，債務(wù)人不履行所負(fù)本行之到期債務(wù)或者發(fā)生抵押人與本行約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，本行有權(quán)就實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)的動(dòng)產(chǎn)優(yōu)先受償。浮動(dòng)抵押和一般動(dòng)產(chǎn)抵押的相同點(diǎn)在于：抵押設(shè)立后，抵押人可繼續(xù)使用抵押物。主要區(qū)別在于：一般動(dòng)產(chǎn)抵押設(shè)立后，抵押物確定，除抵押物毀損、滅失外，抵押物不發(fā)生變更。浮動(dòng)抵押在設(shè)立后，抵押物不確定，已銷售的產(chǎn)品、已使用的原材料、半成品不再是抵押物，而新購(gòu)入的原材料、半成品及新制成的產(chǎn)品成為抵押物，只有當(dāng)本行行使抵押權(quán)時(shí)，約定范圍內(nèi)的原材料、半成品、產(chǎn)品才是本行可處置的抵押物。第五十三條動(dòng)產(chǎn)抵押登記辦理動(dòng)產(chǎn)抵押登記，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一）法律規(guī)定生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品抵押的，可以辦理抵押登記，抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未辦理登記的，不得對(duì)抗善意第三人。（二）法律規(guī)定車輛抵押可以辦理抵押登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。（三）法律規(guī)定船舶以及正在建造中的船舶抵押可以辦理抵押登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。（四）法律規(guī)定飛機(jī)以及正在建造中的飛機(jī)抵押可以辦理抵押登記。抵押權(quán)自抵押合同生效時(shí)設(shè)立，未經(jīng)登記，不得對(duì)抗善意第三人。本行接受上述動(dòng)產(chǎn)抵押的，原則上都應(yīng)辦理抵押登記。第五十四條動(dòng)產(chǎn)抵押登記管轄動(dòng)產(chǎn)抵押登記所涉及的登記主要包括：（一）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)品等動(dòng)產(chǎn)抵押的登記部門為抵押人住所地的工商行政管理部門；（二）車輛抵押登記部門為車輛注冊(cè)地的車輛管理部門；（三）已建船舶和在建船舶的抵押登記部門為船舶登記地的港務(wù)監(jiān)督機(jī)構(gòu)；（四）飛機(jī)以及在建航空器的抵押登記部門為國(guó)務(wù)院民用航空主管部門；（五）動(dòng)產(chǎn)抵押物分別存放于兩個(gè)以上不同登記機(jī)關(guān)轄區(qū)時(shí)，由主要抵押物所在地的工商行政管理部門登記，并將登記情況抄送抵押人登記注冊(cè)機(jī)關(guān)和其他抵押物所在地的登記機(jī)關(guān)。第五十五條動(dòng)產(chǎn)抵押率及抵押物價(jià)值的認(rèn)定（一）抵押率是債務(wù)本息總額與抵押物價(jià)值的比率；具體設(shè)定時(shí)要結(jié)合抵押物評(píng)估值、抵押物凈值、潛在的價(jià)值損失及處置變現(xiàn)的難易程度從嚴(yán)掌握。1、生產(chǎn)設(shè)備抵押率不超過評(píng)估價(jià)值的40%；2、原材料、半成品、產(chǎn)成品抵押率不超過評(píng)估價(jià)值的40%；3、交通運(yùn)輸工具抵押率不超過評(píng)估價(jià)值的40%；4、以總行認(rèn)可的依法可以抵押的其他動(dòng)產(chǎn)抵押的，抵押率不得超過40%。（二）抵押物價(jià)值的確定，參照第39條（不動(dòng)產(chǎn)抵押物價(jià)值的認(rèn)定）第五十六條先行出質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)產(chǎn)抵押由于無(wú)需將動(dòng)產(chǎn)移交占有，因此存在抵押物被第三方占有，即已先行被出質(zhì)的可能，建議經(jīng)營(yíng)行進(jìn)一步核實(shí)。第五十七條船舶優(yōu)先權(quán)與留置權(quán)辦理船舶抵押應(yīng)當(dāng)注意受償順序?yàn)椋海ㄒ唬┐皟?yōu)先權(quán)；船舶優(yōu)先權(quán)，是指海事請(qǐng)求人依照海商法規(guī)定，向船舶所有人、光船承租人、船舶經(jīng)營(yíng)人提出海事請(qǐng)求，對(duì)產(chǎn)生該海事請(qǐng)求的船舶具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。下列各項(xiàng)海事請(qǐng)求具有船舶優(yōu)先權(quán)：1、船長(zhǎng)、船員和在船上工作的其他在編人員，根據(jù)勞動(dòng)法律、行政法規(guī)或者勞動(dòng)合同所產(chǎn)生的工資、其他勞動(dòng)報(bào)酬、船員遣返費(fèi)用和社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的給付請(qǐng)求；2、在船舶營(yíng)運(yùn)中發(fā)生的人身傷亡的賠償請(qǐng)求；3、船舶噸稅、引航費(fèi)、港務(wù)費(fèi)和其他港口規(guī)費(fèi)的繳付請(qǐng)求；4、海難救助的救助款項(xiàng)的給付請(qǐng)求；5、船舶在營(yíng)運(yùn)中因侵權(quán)行為產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)賠償請(qǐng)求。（二）船舶留置權(quán)；船舶留置權(quán)，是指船舶制造者、維修者在合同另一方未履行合同時(shí)，可以留置所占有的船舶，以保證造船費(fèi)用或者修船費(fèi)用得以償還的權(quán)利。（三）船舶抵押權(quán)。第五十八條飛機(jī)優(yōu)先權(quán)與留置權(quán)辦理民用飛機(jī)抵押，應(yīng)當(dāng)考慮優(yōu)先權(quán)及留置權(quán)因素，飛機(jī)優(yōu)先權(quán)及留置權(quán)先于飛機(jī)抵押權(quán)受償。飛機(jī)優(yōu)先權(quán)，是指?jìng)鶛?quán)人依照民用航空法規(guī)定，向民用飛機(jī)所有人、承租人提出賠償請(qǐng)求，對(duì)產(chǎn)生該賠償請(qǐng)求的民用飛機(jī)具有優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利。下列各項(xiàng)債權(quán)具有民用飛機(jī)優(yōu)先權(quán)：（一）援救該民用飛機(jī)的報(bào)酬；（二）保管維護(hù)該民用飛機(jī)的必需費(fèi)用。飛機(jī)留置權(quán)，是指飛機(jī)制造者、維修者在合同另一方未履行合同時(shí)，可以留置所占有的飛機(jī)，以保證造機(jī)費(fèi)用或者飛機(jī)維修費(fèi)用得以償還的權(quán)利。第四章質(zhì)押擔(dān)保第一節(jié)動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押第五十九條動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的接受范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可以質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)法律、法規(guī)未禁止轉(zhuǎn)讓的動(dòng)產(chǎn)均可以出質(zhì)。（二）本行原則上不得接受質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)1、易變質(zhì)、腐爛、蟲蛀的動(dòng)產(chǎn)；2、被法院、檢察院、公安機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法部門查封、扣押的動(dòng)產(chǎn)；3、對(duì)機(jī)器、設(shè)備及其他價(jià)值波動(dòng)較大、不易監(jiān)測(cè)、不易變現(xiàn)或不易辦理登記手續(xù)的動(dòng)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)從嚴(yán)控制，不得接受以及已經(jīng)折舊完或者在授信期內(nèi)將折舊完的機(jī)器、設(shè)備，淘汰、老化、破損和非通用性機(jī)器、設(shè)備；4、已為本行以外的第三人設(shè)定質(zhì)權(quán)或抵押權(quán)的動(dòng)產(chǎn)；5、本行原則上不接受質(zhì)押的其他動(dòng)產(chǎn)。第六十條金錢質(zhì)押債務(wù)人或者第三人將其金錢以特戶、封金、保證金等形式特定化后，移交本行占有作為債務(wù)擔(dān)保，債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，本行可以主張以該金錢優(yōu)先受償。保證金質(zhì)押及出口退稅賬戶質(zhì)押均屬于金錢質(zhì)押。經(jīng)營(yíng)行為債務(wù)人在本行開立出口退稅專用賬戶，并對(duì)出口退稅專用賬戶的唯一性進(jìn)行確認(rèn)，同時(shí)要求債務(wù)人承諾該賬戶為其唯一出口退稅賬戶，未經(jīng)本行同意，不得轉(zhuǎn)移和變更退稅專用賬戶，不擅自轉(zhuǎn)移該賬戶內(nèi)的款項(xiàng)。經(jīng)營(yíng)行與債務(wù)人簽訂出口退稅專戶托管協(xié)議，明確專用賬戶只限于與授信額相應(yīng)的退稅款轉(zhuǎn)入和授信歸還，不得挪作他用，自銀行發(fā)放授信之日起至授信全部清償完畢之日止，債務(wù)人同意由本行托管該賬戶，監(jiān)控其資金的使用。經(jīng)營(yíng)行應(yīng)將專用賬戶開立情況在5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門及人民銀行賬戶管理部門。人民法院在審理或執(zhí)行案件時(shí)，依法可以對(duì)信用證開證保證金采取凍結(jié)措施。對(duì)于確系信用證開證保證金的，不得采取扣劃措施；在信用證開證保證金賬戶存款已喪失保證金功能的情況下，如銀行因信用證無(wú)效、過期，或者因單證不符而拒付信用證款項(xiàng)并且免除了對(duì)外支付義務(wù)，以及在正常付出了信用證款項(xiàng)并從信用證開證保證金中扣除相應(yīng)款額后尚有剩余等，人民法院可以依法采取扣劃措施。人民法院依法可以對(duì)銀行承兌匯票保證金采取凍結(jié)措施，但不得扣劃。如果金融機(jī)構(gòu)已對(duì)匯票承兌或者已對(duì)外付款，根據(jù)金融機(jī)構(gòu)的申請(qǐng)，人民法院應(yīng)當(dāng)解除對(duì)銀行承兌匯票保證金相應(yīng)部分的凍結(jié)措施。銀行承兌匯票保證金已喪失保證金功能時(shí)，人民法院可以依法采取扣劃措施。人民法院審理和執(zhí)行案件時(shí)，不得對(duì)已設(shè)質(zhì)的出口退稅專用賬戶內(nèi)的款項(xiàng)采取財(cái)產(chǎn)保全措施或者執(zhí)行措施。第六十一條黃金質(zhì)押本行可以接受所有權(quán)清晰、無(wú)權(quán)屬爭(zhēng)議，符合黃金交易所規(guī)定且交易活躍的實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)黃金質(zhì)押。個(gè)人或單位通過黃金交易所場(chǎng)內(nèi)交易，買入的實(shí)物黃金，一般存放在黃金交易所指定的存儲(chǔ)倉(cāng)庫(kù)，若個(gè)人或單位將其名下的實(shí)物黃金提取出上述倉(cāng)庫(kù)，則無(wú)法繼續(xù)在黃金交易所進(jìn)行交易，若需轉(zhuǎn)讓應(yīng)由權(quán)利人自行尋找買方，因此實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)黃金質(zhì)押一般不宜實(shí)行實(shí)物交付。本行和出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同后，憑質(zhì)押合同前往黃金交易所辦理凍結(jié)轉(zhuǎn)讓手續(xù)，實(shí)物黃金仍存放在交易所指定的倉(cāng)庫(kù)，但在交易所凍結(jié)止付期間，出質(zhì)人無(wú)法實(shí)施轉(zhuǎn)讓，待債務(wù)履行期屆滿，本行債權(quán)受償，由本行向交易所申請(qǐng)解凍，若債務(wù)人未履行債務(wù)，由本行向交易所申請(qǐng)按照和出質(zhì)人約定的方式處置變現(xiàn)。第六十二條質(zhì)押率的確定質(zhì)押率是債務(wù)本息總額與質(zhì)押物價(jià)值的比率；授信行應(yīng)當(dāng)綜合考慮質(zhì)押權(quán)利的易變現(xiàn)性、發(fā)行單位的信用等級(jí)以及市場(chǎng)價(jià)格、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)費(fèi)用等因素，確定合理的質(zhì)押率，并據(jù)此與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同。原則上:（一）生產(chǎn)設(shè)備、交通運(yùn)輸工具質(zhì)押率不超過評(píng)估價(jià)值的40%，但作為商品未出售時(shí)，符合《xx銀行貨物貨權(quán)質(zhì)押管理辦法》授信范圍的，質(zhì)押率不超過70%；（二）原材料、半成品、產(chǎn)成品質(zhì)押率不超過評(píng)估價(jià)值的40%，對(duì)《xx銀行貨物貨權(quán)質(zhì)押管理辦法》授信范圍的，質(zhì)押率不超過70%；（三）以保證金等形式特定化的貨幣資金質(zhì)押的，質(zhì)押率不得超過100%；（四）出口退稅賬戶質(zhì)押率不得超過授信期間最高出口應(yīng)退未退稅款的70%；（五）黃金的質(zhì)押率不得超過估值的80%；（六）以總行認(rèn)可的依法可以質(zhì)押的其他質(zhì)押物質(zhì)押的，質(zhì)押率不得超過50%。第六十三條質(zhì)押物價(jià)值的認(rèn)定（一）生產(chǎn)設(shè)備、原材料、半成品、產(chǎn)成品、交通運(yùn)輸工具等動(dòng)產(chǎn)價(jià)值由經(jīng)辦行通過網(wǎng)上或向第三方評(píng)估機(jī)構(gòu)詢價(jià)，參考市值確定質(zhì)押物評(píng)估價(jià)值，并參考客戶委托本行認(rèn)可的、持有政府有關(guān)部門頒發(fā)評(píng)估資質(zhì)證書的機(jī)構(gòu)的評(píng)估報(bào)告。（二）出口應(yīng)退未退稅款的確認(rèn)，根據(jù)債務(wù)人以往退稅情況以及本年度出口計(jì)劃測(cè)算債務(wù)人本年度應(yīng)退稅額以及出口應(yīng)退未退稅額平均占用情況。如出口應(yīng)退未退稅款金額不能得到國(guó)稅部門書面確認(rèn)的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)充分了解出口商品結(jié)構(gòu)、退稅率，同時(shí)根據(jù)該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下已交增值稅額、退稅率計(jì)算出債務(wù)人提交退稅單證項(xiàng)下應(yīng)退稅額，并以應(yīng)退未退稅款作為本行放款的依據(jù)；同時(shí)在相關(guān)單證上批注“已在xx銀行申請(qǐng)退稅貸款”，避免債務(wù)人重復(fù)申請(qǐng)貸款。（三）黃金的估值，一般按評(píng)估確認(rèn)日黃金交易所市價(jià)與前5個(gè)交易日每日加權(quán)平均價(jià)的算術(shù)平均值計(jì)算出價(jià)格孰低原則確定；黃金質(zhì)押的警戒線為110%，處置線為105%。注：警戒線比例=質(zhì)押物市值總和／貸款本息余額×100%處置線比例=質(zhì)押物市值總和／貸款本息余額×100%第六十四條質(zhì)物移交辦理質(zhì)物移交應(yīng)注意以下事項(xiàng)：（一）出質(zhì)人將合法占有的動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押給本行的，應(yīng)將質(zhì)物移交本行占有或保管。實(shí)物標(biāo)準(zhǔn)黃金質(zhì)押，一般不移交本行保管，以黃金交易所對(duì)作為質(zhì)物的實(shí)物黃金實(shí)施凍結(jié)，使出質(zhì)人無(wú)法處置視為移交。（二）由本行自行保管的，出質(zhì)人將動(dòng)產(chǎn)交到本行經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，本行接收并對(duì)質(zhì)物品質(zhì)、數(shù)量核查，清點(diǎn)無(wú)誤后視為移交。由本行指定的第三方倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)所或第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)代為占管的，出質(zhì)人將動(dòng)產(chǎn)交到本行指定的倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)所，由本行、倉(cāng)儲(chǔ)方或第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)正式接收，對(duì)質(zhì)物品質(zhì)、數(shù)量核查、清點(diǎn)無(wú)誤，質(zhì)物完全實(shí)現(xiàn)移交占有，脫離出質(zhì)人有效控制的，視為移交。（三）質(zhì)押期間，本行不得讓出質(zhì)人代本行占有質(zhì)物，也不得將質(zhì)物返還于出質(zhì)人。因出質(zhì)人未按質(zhì)押合同約定的時(shí)間移交質(zhì)物而給本行造成損失的，本行應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人根據(jù)其過錯(cuò)賠償損失。（四）本行不得接受有瑕疵的質(zhì)物。質(zhì)物有隱蔽瑕疵造成本行其他財(cái)產(chǎn)損害的，應(yīng)由出質(zhì)人承擔(dān)賠償責(zé)任。但是，質(zhì)權(quán)人在質(zhì)物移交時(shí)明知質(zhì)物有瑕疵而予以接受的除外。（五）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)權(quán)的效力及于質(zhì)物的從物，從物應(yīng)當(dāng)隨同質(zhì)物一起移交本行占有。（六）因不可歸責(zé)于本行的事由而喪失對(duì)質(zhì)物的占有時(shí)，本行應(yīng)當(dāng)依法向不當(dāng)占有人請(qǐng)求停止侵害、恢復(fù)原狀、返還質(zhì)物。第六十五條先行抵押風(fēng)險(xiǎn)由于動(dòng)產(chǎn)抵押無(wú)需移交占有，因此動(dòng)產(chǎn)即使由出質(zhì)人占有，仍存在已先行抵押給第三方的風(fēng)險(xiǎn)，本行在接受動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押前，應(yīng)通過登記機(jī)關(guān)核實(shí)出質(zhì)人是否已將質(zhì)物抵押給第三方。第六十六條動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同的生效動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押合同自出質(zhì)人、本行在質(zhì)押合同上簽章起生效，質(zhì)權(quán)自質(zhì)物移交于本行或本行指定的第三方倉(cāng)儲(chǔ)場(chǎng)所或第三方監(jiān)管機(jī)構(gòu)占有時(shí)生效。以出口退稅專用賬戶質(zhì)押方式授信的，應(yīng)當(dāng)簽訂書面質(zhì)押授信合同。質(zhì)押授信合同自授信銀行實(shí)際托管借款人出口退稅專用賬戶時(shí)生效。第六十七條質(zhì)押登記管轄動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押登記管轄參照本辦法第54條“動(dòng)產(chǎn)抵押登記管轄”。第六十八條質(zhì)物權(quán)屬證明本行應(yīng)當(dāng)要求出質(zhì)人出具質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)的交易發(fā)票，權(quán)屬證明或其他憑證，以證明質(zhì)物的合法權(quán)屬。以共有財(cái)產(chǎn)設(shè)定質(zhì)押的，參照共有財(cái)產(chǎn)抵押的相關(guān)要求執(zhí)行。第六十九條留置質(zhì)物出質(zhì)人將出質(zhì)給本行的動(dòng)產(chǎn)，又抵押給本行以外的第三方的，若債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人未償還債務(wù)的，本行應(yīng)向債務(wù)人出具催款通知書，要求債務(wù)人在規(guī)定的寬限期限內(nèi)償還債務(wù)，期限屆滿，債務(wù)人仍未履行債務(wù)的，本行可積極主張行使留置權(quán)，取得優(yōu)先于抵押權(quán)人的優(yōu)先受償權(quán)、避免因第三方行使留置權(quán)造成本行質(zhì)權(quán)的受償順位延后。第七十條返還質(zhì)物債務(wù)履行期屆滿債務(wù)人履行債務(wù)的，或者債務(wù)人提前清償所擔(dān)保的債務(wù)的，本行應(yīng)當(dāng)向出質(zhì)人返還質(zhì)物。第七十一條再次出質(zhì)抵押本行原則上不接受在已質(zhì)押給本行的動(dòng)產(chǎn)上再為本行以外的第三人設(shè)定其他質(zhì)權(quán)或抵押權(quán)。第七十二條質(zhì)物孳息本行有權(quán)收取質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的孳息，但合同另有約定的除外，孳息應(yīng)當(dāng)先充抵收取孳息的費(fèi)用。第七十三條質(zhì)物的處分本行在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間，未經(jīng)出質(zhì)人同意，不得擅自使用、出租、處分質(zhì)物。第二節(jié)權(quán)利質(zhì)押概述第七十四條權(quán)利質(zhì)押的接受范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可以接受的權(quán)利質(zhì)押：1、匯票、支票、本票；2、債券、存款單；3、倉(cāng)單、提單；4、可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)；5、可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)；6、應(yīng)收賬款；7、法律、行政法規(guī)規(guī)定可以出質(zhì)的其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（二）法律、法規(guī)規(guī)定不得接受的權(quán)利質(zhì)押：1、法律、法規(guī)未明確規(guī)定可以質(zhì)押的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。（三）本行原則上不接受的權(quán)利質(zhì)押：1、名譽(yù)權(quán)、名稱權(quán)等人身權(quán)；2、股票期權(quán)；3、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理權(quán)、生豬屠宰權(quán)等需經(jīng)行政許可的權(quán)利；4、各種存款賬戶（出口退稅賬戶除外）；5、證券交易席位（包括有形和無(wú)形的席位）；6、各種提貨單、倉(cāng)儲(chǔ)單；7、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)單；8、國(guó)債代保管憑證；9、所有權(quán)有爭(zhēng)議、已作擔(dān)保、已被掛失或被依法止付的國(guó)債或存單；10、公開向不特定的自然人、法人和其他組織募集的存單；11、作為動(dòng)遷貨幣化安置款支付工具的個(gè)人住房特種存單；12、單位定期存款開戶證實(shí)書；13、不可轉(zhuǎn)讓的提單以及記名提單、備運(yùn)提單、不潔凈提單；14、不確定的、權(quán)屬有爭(zhēng)議的各種財(cái)產(chǎn)權(quán)；15、本行（xx銀行）股權(quán)；16、其他原則上不接受的權(quán)利。第七十五條質(zhì)押率的確定質(zhì)押率是債務(wù)本息總額與質(zhì)押物價(jià)值的比率；授信行應(yīng)當(dāng)綜合考慮質(zhì)押權(quán)利的易變現(xiàn)性、發(fā)行單位的信用等級(jí)以及市場(chǎng)價(jià)格、商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、相關(guān)費(fèi)用等因素，確定合理的權(quán)利質(zhì)押率，并據(jù)此與出質(zhì)人簽訂質(zhì)押合同。原則上:（一）國(guó)家政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行出具的銀行本票、銀行承兌匯票的質(zhì)押率不得超過面額的95%；其他銀行（含外資銀行）的質(zhì)押率不得超過面額的90%；但符合本行《票據(jù)寶》業(yè)務(wù)規(guī)定的，對(duì)于資金實(shí)力雄厚的大型企業(yè)，采取單筆對(duì)應(yīng)方式簽發(fā)的銀行承兌匯票，以及質(zhì)押銀行承兌匯票到期日早于新簽發(fā)銀行承兌匯票的，且客戶承諾質(zhì)押的銀行承兌匯票托收回來的款項(xiàng)繼續(xù)用于質(zhì)押的，質(zhì)押率不得超過面額的100％。（二）商票保押業(yè)務(wù)：1、簽發(fā)銀行承兌匯票到期日等同于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票，質(zhì)押率不得超過面額的80％；2、簽發(fā)銀行承兌匯票到期日晚于質(zhì)押的商業(yè)承兌匯票，質(zhì)押率不得超過面額的100％，可以根據(jù)企業(yè)的議價(jià)能力要求交存一定比例的保證金。（三）國(guó)家、政府債的質(zhì)押率不得超過面額的90%；（四）金融債的質(zhì)押率不得超過面額的80%；（五）企業(yè)債的質(zhì)押率不得超過面額的70%；（六）本外幣存款單的質(zhì)押率不得超過存款行確認(rèn)數(shù)額或外匯折算金額的100%，但應(yīng)確保存單金額能覆蓋貸款本息；（七）人壽保險(xiǎn)單的質(zhì)押率不得超過出質(zhì)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值的90%；（八）倉(cāng)單、提單的質(zhì)押率不得超過倉(cāng)單、提單項(xiàng)下貨物購(gòu)入價(jià)總金額的70%；（九）上市公司流通股的質(zhì)押率不得超過本行估值認(rèn)定價(jià)的70%;上市公司非流通股的質(zhì)押率不得超過本行估值認(rèn)定價(jià)的50%；非上市公司股權(quán)的質(zhì)押率不得超過本行估值認(rèn)定價(jià)的50%；（十）應(yīng)收賬款質(zhì)押率不得超過本行估值認(rèn)定價(jià)的50%（符合“供應(yīng)鏈金融”業(yè)務(wù)范圍的按《xx銀行供應(yīng)鏈金融應(yīng)收賬款質(zhì)押業(yè)務(wù)管理辦法》執(zhí)行）；（十一）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)的質(zhì)押率不得超過以車流量和通行費(fèi)為主要依據(jù)的評(píng)估價(jià)值的50%；（十二）以城市的士營(yíng)運(yùn)權(quán)質(zhì)押的，質(zhì)押率不得超過評(píng)估價(jià)值的50%；（十三）以總行認(rèn)可的依法可以質(zhì)押的其他質(zhì)押物質(zhì)押的，質(zhì)押率不得超過50%。第七十六條質(zhì)押價(jià)值的認(rèn)定（一）存款單、匯票、本票、支票、債券等易變現(xiàn)有價(jià)證券的估值，一般按評(píng)估確認(rèn)日市價(jià)與成本孰低原則確定；（二）人壽保險(xiǎn)單的估值，一般按出質(zhì)時(shí)保單現(xiàn)金價(jià)值確定；（三）上市公司流通股的估值，一般按評(píng)估確認(rèn)日市價(jià)與前30個(gè)交易日股票平均收盤價(jià)孰低原則確定；（四）上市公司非流通股的估值，按評(píng)估確認(rèn)日市價(jià)與上年度每股凈資產(chǎn)價(jià)值孰低原則確定；（五）非上市公司（含非上市銀行）股權(quán)的價(jià)值，原則上按上年度每股凈資產(chǎn)價(jià)值確定；（六）其他財(cái)產(chǎn)權(quán)利價(jià)值可根據(jù)預(yù)測(cè)的未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)后確定。（七）以倉(cāng)單、上市公司流通股票質(zhì)押的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)當(dāng)分別按照下列要求在質(zhì)押合同中特別約定警戒線和處置線:1、在質(zhì)押物市值總和與貸款本息余額之比達(dá)到警戒線時(shí)，出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)在接到貸款行書面通知后五個(gè)工作日內(nèi)，追加質(zhì)物以補(bǔ)足因質(zhì)押物價(jià)格下降造成的質(zhì)押價(jià)值缺口，或提前償還部分貸款，否則貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，并處置質(zhì)押物優(yōu)先受償；2、在質(zhì)押物市值總和與貸款本息余額之比達(dá)到處置線時(shí)，貸款行有權(quán)宣布貸款提前到期，并處置質(zhì)押物優(yōu)先受償；3、上市公司流通股票的警戒線為130%，處置線為120%。警戒線比例=質(zhì)押物市值總和／貸款本息余額×100%處置線比例=質(zhì)押物市值總和／貸款本息余額×100%（八）以標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單、非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單質(zhì)押的，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)當(dāng)分別按照下列要求在質(zhì)押合同中特別約定警戒線、補(bǔ)倉(cāng)線、和平倉(cāng)線：標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單、非標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單的警戒線、補(bǔ)倉(cāng)線、平倉(cāng)線各以價(jià)格波動(dòng)幅度5%、10%、15%計(jì)算，計(jì)算方式為：約定質(zhì)押率/（1-價(jià)格波動(dòng)幅度）。第七十七條準(zhǔn)用規(guī)定權(quán)利質(zhì)押除適用本節(jié)規(guī)定外，還適用動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押的有關(guān)規(guī)定。第三節(jié)權(quán)利質(zhì)押（證券債權(quán)質(zhì)押）第七十八條證券債權(quán)的種類票據(jù)、債券、存單、倉(cāng)單和提單統(tǒng)稱為證券債權(quán)。第七十九條證券債權(quán)質(zhì)押的操作要求（一）證券債權(quán)質(zhì)押的共性操作要求：1、必須對(duì)質(zhì)押權(quán)利憑證進(jìn)行查詢核實(shí)，以確保權(quán)利憑證的真實(shí)性；2、本行與出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)訂立書面質(zhì)押合同；3、本行應(yīng)當(dāng)在質(zhì)押合同約定的期限內(nèi)收妥權(quán)利憑證或辦理質(zhì)押登記；4、質(zhì)押合同自成立時(shí)生效，質(zhì)權(quán)自權(quán)利憑證交付或到相關(guān)登記機(jī)關(guān)辦理質(zhì)押登記之日起生效；5、本行不得再將權(quán)利憑證轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押；6、在授信業(yè)務(wù)合同項(xiàng)下的債權(quán)實(shí)現(xiàn)之前，本行不得返還權(quán)利憑證或撤銷質(zhì)押登記；7、票據(jù)、債券、存單、倉(cāng)單、提單的兌現(xiàn)或者提貨日期先于主債權(quán)到期的，本行可以兌現(xiàn)或者提貨，并與出質(zhì)人協(xié)議將兌現(xiàn)的價(jià)款或者提取的貨物提前清償所擔(dān)保的債權(quán)或者提存；8、載明的兌現(xiàn)或者提貨日期后于債務(wù)履行期的，本行可繼續(xù)持有權(quán)利憑證，在兌現(xiàn)或者提貨日期屆滿時(shí)兌現(xiàn)款項(xiàng)或者提取貨物。第八十條票據(jù)質(zhì)押質(zhì)押票據(jù)上應(yīng)當(dāng)背書記載“質(zhì)押”字樣；本行應(yīng)要求出質(zhì)人書面告知出票人或付款人，票據(jù)已質(zhì)押給本行，需直接向本行履行付款責(zé)任，原則上應(yīng)取得出票人或債務(wù)人的書面回執(zhí)。第八十一條不得質(zhì)押的票據(jù)載明“不得轉(zhuǎn)讓”或“委托收款”字樣的票據(jù)不得質(zhì)押。第八十二條債券質(zhì)押（一）本行可接受質(zhì)押的債券范圍：1、借款人在本行認(rèn)購(gòu)的國(guó)債；2、金融債；3、在銀行間債券市場(chǎng)流通、托管的企業(yè)債；4、在證券交易所上市的公司債或企業(yè)債。（二）債券質(zhì)押應(yīng)辦理債券的凍結(jié)止付手續(xù)。（三）債券質(zhì)押登記1、國(guó)債憑證式國(guó)債質(zhì)押，出質(zhì)人應(yīng)將質(zhì)押的債券向質(zhì)權(quán)人辦理交付手續(xù)；記賬式國(guó)債質(zhì)押，必須辦妥與交付債券具有同等效力的質(zhì)押登記手續(xù)。出質(zhì)人、質(zhì)權(quán)人均為銀行間債券市場(chǎng)成員（即在中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司開立國(guó)債托管賬戶）的，且在銀行間債券市場(chǎng)流通的記賬式國(guó)債，應(yīng)前往中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理質(zhì)押登記、債券凍結(jié)手續(xù)。在證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)購(gòu)買的證券交易所記賬式國(guó)債，應(yīng)前往出質(zhì)人開立該國(guó)債托管賬戶的證券交易所營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)辦理質(zhì)押登記、債券凍結(jié)手續(xù)。在本行購(gòu)買的柜臺(tái)交易式記賬式國(guó)債，應(yīng)前往出質(zhì)人開立該國(guó)債托管賬戶的本行所屬營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記、債券凍結(jié)手續(xù)。2、金融債金融債質(zhì)押，應(yīng)前往中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理質(zhì)押登記手續(xù)。3、企業(yè)債在銀行間債券市場(chǎng)流通、托管的企業(yè)債應(yīng)前往中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司辦理質(zhì)押登記手續(xù)。在證券交易所上市的企業(yè)債應(yīng)前往中國(guó)證券登記結(jié)算公司辦理質(zhì)押登記。4、公司債在證券交易所上市的公司債應(yīng)前往中國(guó)證券登記結(jié)算公司辦理質(zhì)押登記。（四）債券質(zhì)押貸款的期限不得超過債券到期日。第八十三條存單質(zhì)押（一）存單質(zhì)押的共性規(guī)定：1、所有權(quán)有爭(zhēng)議、已作擔(dān)保、掛失、失效或被依法止付的存單不得作為質(zhì)押品；2、以借款人以外的第三方存單作質(zhì)押的，本行應(yīng)嚴(yán)格審查存單的真實(shí)性、合法性、有效性，防止發(fā)生權(quán)利瑕疵的情形；3、辦理存單質(zhì)押時(shí)，除小額存單質(zhì)押外，本行應(yīng)與出質(zhì)人訂立書面的質(zhì)押合同；4、質(zhì)押存單應(yīng)辦理止付手續(xù)；單位定期存單，開戶行在根據(jù)出質(zhì)人提交的開戶證實(shí)書開立定期存單的同時(shí)辦理凍結(jié)、止付手續(xù)；個(gè)人定期存單，開戶行根據(jù)出質(zhì)人提交的申請(qǐng)及質(zhì)押合同辦理存單確認(rèn)和登記止付手續(xù)，經(jīng)辦行可通過大額支付系統(tǒng)查詢確認(rèn)止付信息；5、本行與出質(zhì)人可以在質(zhì)押合同中約定，當(dāng)借款人沒有依約履行債務(wù)時(shí)，本行可直接將存單兌現(xiàn)以實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)；6、當(dāng)債務(wù)履行期屆滿，債務(wù)人未按期歸還本金及利息，債務(wù)人或出質(zhì)人違約，本行依法提前收回債權(quán)以及債務(wù)人、出質(zhì)人被宣告破產(chǎn)、解散或死亡而無(wú)繼承人繼續(xù)履行合同的情形時(shí)，本行可依以上第5項(xiàng)約定的方式兌現(xiàn)存單或以仲裁、訴訟等其他法定方式處分質(zhì)押存單收回貸款；7、質(zhì)押存單項(xiàng)下的款項(xiàng)在質(zhì)押期間被司法機(jī)關(guān)采取凍結(jié)、扣劃等強(qiáng)制措施的，本行定期存款處分是享有優(yōu)先受償權(quán)；8、本行對(duì)質(zhì)押的定期存單及債務(wù)人或第三人提供的預(yù)留印鑒和密碼等應(yīng)妥善保管，因保管不善造成其丟失、毀損或泄密的，由本行承擔(dān)責(zé)任。（二）單位定期存單質(zhì)押根據(jù)《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第9號(hào)），辦理單位定期存單質(zhì)押應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1、單位定期存單只能以質(zhì)押貸款目的開立和使用；2、《單位定期存款開戶證實(shí)書》不得作為質(zhì)押的權(quán)利憑證；3、本行辦理單位定期存單質(zhì)押時(shí)，應(yīng)將開戶證實(shí)書和開具單位定期存單的委托書一并提交給存款行，向存款行申請(qǐng)開具單位定期存單和確認(rèn)書。不得接受未經(jīng)存款行確認(rèn)的單位定期存單質(zhì)押；4、單位定期存單質(zhì)押貸款的到期日一般情況下應(yīng)與存單到期日匹配。若早于存單到期的，本行可以與借款人約定以其自有資金償還貸款或提前兌現(xiàn)存單償還貸款。若貸款晚于存單到期的，本行可以提前兌現(xiàn)存單以兌現(xiàn)款項(xiàng)提前清償貸款；5、以單位定期存單兌現(xiàn)時(shí)，本行應(yīng)向存款行提交單位定期存單和與出質(zhì)人簽訂的質(zhì)押合同；6、銀監(jiān)會(huì)下發(fā)的《單位定期存單質(zhì)押貸款管理規(guī)定》規(guī)定，單位定期存單兌現(xiàn)時(shí)貸款行必須將存單提交給存款行，若本行接受他行開立的單位定期存單質(zhì)押，在兌現(xiàn)時(shí)需釋放存單，失去對(duì)存單的占有，形成脫保。因此，本行優(yōu)先接受本行開立的單位定期存單質(zhì)押，接受他行單位定期存單質(zhì)押的，應(yīng)嚴(yán)格防范上述風(fēng)險(xiǎn)。（三）個(gè)人定期存單質(zhì)押根據(jù)《個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款辦法》（中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令2007第4號(hào)），辦理個(gè)人定期存單質(zhì)押，應(yīng)注意以下事項(xiàng)：1、作為質(zhì)押品的個(gè)人定期存單包括未到期的整存整取、存本取息和外幣定期儲(chǔ)蓄存單等具有定期存款性質(zhì)的權(quán)利憑證。2、本行不得接受公開向不特定的自然人、法人或其他組織募集的存單質(zhì)押。3、個(gè)人定期存單質(zhì)押貸款的期限不得超過質(zhì)押存單的到期日。若辦理展期，則展期后的累計(jì)貸款期限也不得超過質(zhì)押存單的到期日。4、存本取息定期存單用于質(zhì)押時(shí)，應(yīng)停止辦理取息。5、質(zhì)押存續(xù)期間如出質(zhì)人死亡，其合法繼承人依法辦理存款過戶和繼承手續(xù)的，繼承人繼續(xù)履行本行與原出質(zhì)人簽訂的質(zhì)押合同。（四）境內(nèi)外商投資企業(yè)以外匯質(zhì)押的，還應(yīng)有下列材料:1、質(zhì)押人已在外匯管理局辦理外商投資企業(yè)外匯登記證、資本金已按期足額到位且未減資、撤資的證明文件；2、質(zhì)押人已在本行國(guó)際業(yè)務(wù)部開立外匯結(jié)算賬戶及在貸款行開立人民幣結(jié)算賬戶的證明文件；3、外匯管理局核準(zhǔn)的外匯結(jié)算賬戶的最高限額文件。第八十四條人壽保險(xiǎn)單質(zhì)押以人壽保險(xiǎn)單質(zhì)押的，應(yīng)有下列材料：（一）具有現(xiàn)金價(jià)值且出質(zhì)人與投保人為同一人的人壽保險(xiǎn)單;（二）出質(zhì)人的有效身份證件(居民身份證或其他有效居留證件);（三）開具人壽保險(xiǎn)單的保險(xiǎn)公司與授信行簽訂的載明保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)對(duì)質(zhì)押保單進(jìn)行核實(shí)、計(jì)算現(xiàn)金價(jià)值、辦理出質(zhì)登記和止付手續(xù)等內(nèi)容的銀保合作協(xié)議;（四）投保人、被保險(xiǎn)人(父母為其未成年子女投保的除外)同意質(zhì)押的書面承諾;（五）投保人沒有拖欠保險(xiǎn)費(fèi)（若以分期形式繳交保險(xiǎn)費(fèi)的,必須已繳納了最近一期保險(xiǎn)費(fèi)）的證明文件。第八十五條倉(cāng)單質(zhì)押（一）存貨人應(yīng)當(dāng)在倉(cāng)單上背書，并經(jīng)保管人簽字或者蓋章；（二）倉(cāng)單項(xiàng)下的貨物，應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的基本要求；（三）以倉(cāng)單質(zhì)押的，應(yīng)有倉(cāng)單或倉(cāng)單持有憑證以及證明倉(cāng)單開具人的合法主體資格和倉(cāng)單項(xiàng)下貨物的品名、數(shù)量、入庫(kù)檢驗(yàn)、保管期限等事項(xiàng)的書面文件；（四）以倉(cāng)單質(zhì)押的，應(yīng)向開具標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單的期貨交易所或倉(cāng)儲(chǔ)公司核押，并取得期貨交易所或倉(cāng)儲(chǔ)公司開具的確認(rèn)倉(cāng)單內(nèi)容真實(shí)、為出質(zhì)人合法持有以及保證不在質(zhì)押期間交割、交易、轉(zhuǎn)讓、重復(fù)質(zhì)押、注銷、掛失、解凍、出庫(kù)等內(nèi)容的確認(rèn)書。第八十六條提單質(zhì)押（一）本行接受質(zhì)押的提單，應(yīng)當(dāng)是可以轉(zhuǎn)讓的清潔提單。（二）提單項(xiàng)下的貨物，應(yīng)當(dāng)符合本辦法規(guī)定的抵質(zhì)押財(cái)產(chǎn)的基本要求；（三）以提單質(zhì)押的，應(yīng)有提單以及提單項(xiàng)下貨物的原始產(chǎn)地證、買賣合同、付款憑證、運(yùn)輸單據(jù)、質(zhì)量和重量檢驗(yàn)證明、商業(yè)發(fā)票、保險(xiǎn)單等資料和證明文件。第四節(jié)權(quán)利質(zhì)押（股權(quán)質(zhì)押）第八十七條股權(quán)質(zhì)押的操作要求（一）核實(shí)股權(quán)投資的真實(shí)性；（二）評(píng)估、認(rèn)定質(zhì)押股權(quán)的價(jià)值，本行對(duì)于質(zhì)押股權(quán)的價(jià)值一般以出質(zhì)人最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表記載的每股凈資產(chǎn)來認(rèn)定；（三）訂立書面質(zhì)押合同，質(zhì)押合同自成立時(shí)生效；（四）應(yīng)當(dāng)辦理質(zhì)押登記；1、以在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立，以其他股權(quán)出質(zhì)的，質(zhì)權(quán)自工商行政管理部門辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立；2、在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)包括上市公司股權(quán)、公開發(fā)行的股份有限公司的股權(quán)、非公開發(fā)行但股東在200人以上的公司的股權(quán)等；3、其它股權(quán)指不在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)，包括有限責(zé)任公司的股權(quán)、非公開發(fā)行的股東在200人以下的公司的股權(quán)。第八十八條質(zhì)押股權(quán)的轉(zhuǎn)讓股權(quán)出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與本行協(xié)商同意的可以轉(zhuǎn)讓。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓股權(quán)所得的價(jià)款應(yīng)當(dāng)向本行提前清償債務(wù)或作為保證金存入本行，待授信業(yè)務(wù)到期后，清償債務(wù)。第八十九條股權(quán)質(zhì)押的禁止公司不得以本公司股權(quán)作為質(zhì)押權(quán)利標(biāo)的。第九十條轉(zhuǎn)讓受限股權(quán)的質(zhì)押根據(jù)物權(quán)法的規(guī)定，可質(zhì)押的股權(quán)必須為可以轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。因此，對(duì)于在一定期間內(nèi)或一定條件下不得轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，除在授信業(yè)務(wù)期間限制轉(zhuǎn)讓情形消除，可辦理股權(quán)質(zhì)押登記，且無(wú)處置障礙外，原則上不得接受質(zhì)押。第九十一條特殊股權(quán)質(zhì)押（一）上市公司國(guó)有股質(zhì)押1、上市公司國(guó)有股質(zhì)押，只限于為國(guó)有股東授權(quán)代表單位及其全資或控股子公司提供質(zhì)押；2、用于質(zhì)押的國(guó)有股數(shù)量不得超過國(guó)有股東授權(quán)代表單位所持該上市公司國(guó)有股總額的50％；3、經(jīng)董事會(huì)(不設(shè)董事會(huì)的由總經(jīng)理辦公會(huì))審議決定；4、質(zhì)押協(xié)議報(bào)省市級(jí)以上主管財(cái)政機(jī)關(guān)備案，并根據(jù)《上市公司國(guó)有股質(zhì)押備案表》，到證券登記結(jié)算公司辦理國(guó)有股質(zhì)押登記手續(xù)；5、實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法將國(guó)有股變現(xiàn)后清償，不得將國(guó)有股直接過戶到貸款人名下；6、國(guó)有股變現(xiàn)清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人應(yīng)當(dāng)遵循有關(guān)上市公司收購(gòu)的規(guī)定。前款所稱國(guó)有股東授權(quán)代表單位是指按照國(guó)有資產(chǎn)“國(guó)家所有，分級(jí)管理，授權(quán)經(jīng)營(yíng)”的原則，被授權(quán)代表國(guó)家持有上市公司國(guó)有股的單位。（二）外商投資企業(yè)股權(quán)質(zhì)押1、本行與企業(yè)投資者（出質(zhì)人）訂立股權(quán)質(zhì)押合同后，應(yīng)將下列文件報(bào)送批準(zhǔn)設(shè)立該外商投資企業(yè)的審批機(jī)關(guān)審查：企業(yè)董事會(huì)及其他投資者關(guān)于同意出質(zhì)投資者將其股權(quán)質(zhì)押的決議；出質(zhì)投資者與質(zhì)權(quán)人訂立的質(zhì)押合同；出質(zhì)投資者的出資證明書；由中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師及其所在事務(wù)所為企業(yè)出具的驗(yàn)資報(bào)告。2、企業(yè)應(yīng)在獲得審批機(jī)關(guān)同意其投資者出質(zhì)股權(quán)的批復(fù)后30日內(nèi)，持有關(guān)批復(fù)文件向原登記機(jī)關(guān)辦理備案。（三）證券公司股票質(zhì)押證券公司股票質(zhì)押，專指《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》（銀發(fā)〔2004〕256號(hào)）規(guī)定的證券公司以自營(yíng)的股票和證券投資基金和上市公司可轉(zhuǎn)換債券作質(zhì)押。1、質(zhì)物，是指在證券交易所上市流通的、證券公司自營(yíng)的人民幣普通股票（A股）、證券投資基金券和上市公司可轉(zhuǎn)換債券（以下統(tǒng)稱股票）。2、本行債務(wù)人為依法設(shè)立并經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)可經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的證券公司。3、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)為質(zhì)物的法定登記機(jī)構(gòu)。4、證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)由中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依法實(shí)施監(jiān)督管理。開辦證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)須報(bào)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)備案。5、本行的證券公司股票質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，由總行按照中國(guó)人民銀行《證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法》的規(guī)定辦理，各經(jīng)營(yíng)行不得辦理。第五節(jié)權(quán)利質(zhì)押（知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押）第九十二條知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押登記以依法可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)和專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)出質(zhì)的，出質(zhì)人與本行應(yīng)當(dāng)訂立書面合同，并向登記部門辦理出質(zhì)登記。質(zhì)押合同自登記之日起生效。（一）商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記機(jī)關(guān)是國(guó)家工商行政管理局，國(guó)家工商行政管理局商標(biāo)局具體辦理商標(biāo)專用權(quán)質(zhì)押登記；（二）中國(guó)專利局是專利權(quán)質(zhì)押合同登記的管理部門；（三）國(guó)家版權(quán)局是著作權(quán)質(zhì)押合同登記的管理機(jī)關(guān)，指定專門機(jī)構(gòu)進(jìn)行著作權(quán)質(zhì)押合同登記。第六節(jié)權(quán)利質(zhì)押（基金份額質(zhì)押）第九十三條基金份額質(zhì)押的合同要素合同內(nèi)容一般包括：（一）被擔(dān)保的債權(quán)種類和數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）基金份額的相關(guān)信息；（四）擔(dān)保的范圍；（五）其他條款。第九十四條質(zhì)押登記以基金份額出質(zhì)的應(yīng)當(dāng)在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記，質(zhì)權(quán)自登記時(shí)設(shè)立。第九十五條基金份額的轉(zhuǎn)讓基金份額出質(zhì)后不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓基金份額所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債權(quán)或提存。第七節(jié)權(quán)利質(zhì)押（應(yīng)收賬款質(zhì)押）第九十六條應(yīng)收賬款的概念應(yīng)收賬款是指權(quán)利人因提供一定的貨物、服務(wù)或設(shè)施而獲得的要求義務(wù)人付款的權(quán)利，包括現(xiàn)有的和未來的金錢債權(quán)及其產(chǎn)生的收益，但不包括因票據(jù)或其他有價(jià)證券而產(chǎn)生的付款請(qǐng)求權(quán)。第九十七條應(yīng)收賬款包含的權(quán)利（一）銷售產(chǎn)生的債權(quán)，包括銷售貨物，供應(yīng)水、電、氣、暖，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的許可使用等；（二）出租產(chǎn)生的債權(quán)，包括出租動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)；（三）提供服務(wù)產(chǎn)生的債權(quán)；（四）公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)；（五）提供貸款或其他信用產(chǎn)生的債權(quán)。第九十八條應(yīng)收賬款質(zhì)押合同合同內(nèi)容一般包括：（一）被擔(dān)保債權(quán)的種類和數(shù)額；（二）債務(wù)人履行債務(wù)的期限；（三）應(yīng)收賬款對(duì)應(yīng)的企業(yè)名稱、數(shù)額；（四）擔(dān)保的范圍；（五）其他條款。第九十九條質(zhì)押登記中國(guó)人民銀行征信中心是應(yīng)收賬款質(zhì)押的登記機(jī)構(gòu)。應(yīng)收賬款質(zhì)押登記必須經(jīng)征信中心開發(fā)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)辦理質(zhì)押登記。質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。在同一應(yīng)收賬款上設(shè)立多個(gè)質(zhì)權(quán)的，質(zhì)權(quán)人按照登記的先后順序行使質(zhì)權(quán)。第一百條通知債務(wù)人本行接受應(yīng)收賬款質(zhì)押，應(yīng)要求出質(zhì)人書面告知債務(wù)人向本行賬戶付款，原則上取得債務(wù)人的書面確認(rèn)，避免債務(wù)人在不知情的情況下，直接向出質(zhì)人付款，使應(yīng)收賬款消滅，并導(dǎo)致質(zhì)押的消滅。第一百零一條應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款出質(zhì)后，不得轉(zhuǎn)讓，但經(jīng)出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人協(xié)商同意的除外。出質(zhì)人轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向質(zhì)權(quán)人提前清償債權(quán)或者提存。第八節(jié)不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)質(zhì)押第一百零二條可質(zhì)押不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)的范圍（一）法律、法規(guī)規(guī)定可質(zhì)押的不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)1、1999年國(guó)務(wù)院下發(fā)《國(guó)務(wù)院關(guān)于收費(fèi)公路項(xiàng)目貸款擔(dān)保問題的批復(fù)》（國(guó)辦函[1999]28號(hào)），明確允許公路建設(shè)項(xiàng)目法人用公路收費(fèi)權(quán)進(jìn)行質(zhì)押貸款。2、最高人民法院在《關(guān)于擔(dān)保法若干問題的司法解釋》第97條中規(guī)定：以公路橋梁、公路隧道或者公路渡口等不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)出質(zhì)的，按照擔(dān)保法第七十五條第（四）項(xiàng)的規(guī)定處理。3、國(guó)務(wù)院辦公廳在轉(zhuǎn)發(fā)《國(guó)務(wù)院西部開發(fā)辦關(guān)于西部大開發(fā)若干政策措施意見》（國(guó)發(fā)[2000]33號(hào)）中規(guī)定，可以用基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收益權(quán)或收費(fèi)權(quán)質(zhì)押申請(qǐng)貸款。（二）部門規(guī)章規(guī)定可質(zhì)押的不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)1、中國(guó)人民銀行和教育部在《關(guān)于進(jìn)一步解決學(xué)生公寓等高校學(xué)校后勤服務(wù)設(shè)施建設(shè)資金問題若干意見》（銀發(fā)[2002]220號(hào)）中規(guī)定，可以以學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押貸款，質(zhì)押合同必須經(jīng)省級(jí)教育行政部門審批和統(tǒng)一登記，質(zhì)權(quán)自登記之日起生效。2、中國(guó)人民銀行下發(fā)的《應(yīng)收賬款質(zhì)押登記辦法》（中國(guó)人民銀行令[2007]4號(hào)），第四條規(guī)定，本辦法所稱的應(yīng)收賬款包括公路、橋梁、隧道、渡口等不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)。（三）本行可接受的不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)質(zhì)押1、公路收費(fèi)權(quán)（包括高速公路收費(fèi)權(quán)，不含二級(jí)公路收費(fèi)權(quán)）；2、橋梁收費(fèi)權(quán)；3、隧道收費(fèi)權(quán)；4、渡口收費(fèi)權(quán)；5、城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目收益權(quán)或收費(fèi)權(quán)；6、高校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)；7、本行可接受的其他不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)。第一百零三條不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)的質(zhì)押登記接受不動(dòng)產(chǎn)收費(fèi)權(quán)質(zhì)押，應(yīng)當(dāng)?shù)接嘘P(guān)部門辦理質(zhì)押登記。（一）公路建設(shè)項(xiàng)目法人用收費(fèi)公路的收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的：1、省級(jí)人民政府批準(zhǔn)的收費(fèi)文件作為公路收費(fèi)權(quán)的權(quán)利證書；2、公路所在地的地市級(jí)以上交通主管部門作為公路收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的登記部門；3、債務(wù)履行期屆滿債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，本行可以根據(jù)法律、法規(guī)許可的方式取得公路收費(fèi)權(quán)，實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)。（二）其他公路橋梁、公路隧道、公路渡口收費(fèi)權(quán)質(zhì)押應(yīng)通過中國(guó)人民銀行征信中心開發(fā)的應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)，在人民銀行征信中心辦理質(zhì)押登記，質(zhì)權(quán)自辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立。（三）高校學(xué)生公寓收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的：1、必須經(jīng)省級(jí)教育行政部門審批和統(tǒng)一登記；2、質(zhì)權(quán)自登記之日起生效。第一百零四條不動(dòng)產(chǎn)收益權(quán)對(duì)應(yīng)不動(dòng)產(chǎn)的要求產(chǎn)生收益的不動(dòng)產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)同時(shí)具備下列條件：（一）沒有作為其他債權(quán)的抵押物；（二）沒有被采取任何強(qiáng)制執(zhí)行措施；（三）收益比較穩(wěn)定。第一百零五條其他權(quán)利質(zhì)押物權(quán)法第223條規(guī)定除匯票、本票、支票、債券、存款單、倉(cāng)單、提單、可以轉(zhuǎn)讓的基金份額和股權(quán)、可以轉(zhuǎn)讓的注冊(cè)商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)、應(yīng)收賬款外，其他權(quán)利必須經(jīng)法律、行政法規(guī)規(guī)定可以質(zhì)押的方可接受質(zhì)押。因此，對(duì)上述權(quán)利質(zhì)押以外的其他權(quán)利本行原則上不得接受質(zhì)押作為擔(dān)保方式，僅可作為債務(wù)人的還款來源之一。第五章最高額擔(dān)保第一百零六條最高額擔(dān)保的適用范圍最高額擔(dān)保通常適用于保證人代償能力強(qiáng)，抵質(zhì)押物價(jià)值高、變現(xiàn)能力強(qiáng)，債務(wù)人信譽(yù)好、在一定期間內(nèi)用款頻繁的流動(dòng)資金貸款、綜合授信、循環(huán)借款等其他短期授信業(yè)務(wù)。第一百零七條最高額擔(dān)保的種類最高額擔(dān)保包括：（一）最高額保證；（二）最高額抵押；（三）最高額質(zhì)押。第一百零八條最高額債權(quán)限額在約定的債權(quán)發(fā)生期間的任一時(shí)刻，實(shí)際發(fā)生的債權(quán)余額不得高于最高額擔(dān)保合同約定的最高債權(quán)限額。第一百零九條放款前查詢對(duì)于最高額抵押擔(dān)保，在擔(dān)保項(xiàng)下業(yè)務(wù)每次放款前，各經(jīng)營(yíng)行應(yīng)通過查詢等方式確認(rèn)抵押物的權(quán)屬是否發(fā)生變化，是否存在重復(fù)抵押或在本行授信期間被其他金融機(jī)構(gòu)再次抵押的情況，是否被有關(guān)機(jī)關(guān)依法查封、凍結(jié)、扣押，是否存在部分毀損、滅失或失去控制等情況，確認(rèn)無(wú)誤后方可放款。第一百一十條最高額擔(dān)保的其他規(guī)定（一）最高額抵押成立前債權(quán)的轉(zhuǎn)入最高額抵押權(quán)設(shè)立前已經(jīng)存在的債權(quán)，經(jīng)債務(wù)人、抵押人、本行協(xié)商同意，可以轉(zhuǎn)入最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)范圍。（二）最高額抵押擔(dān)保債權(quán)的轉(zhuǎn)讓最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，部分債權(quán)可以轉(zhuǎn)讓，最高額抵押權(quán)不得轉(zhuǎn)讓，但當(dāng)事人另有約定的除外。（三）最高額抵押擔(dān)保債權(quán)的變更最高額抵押擔(dān)保的債權(quán)確定前，本行與抵押人可以通過協(xié)議變更債權(quán)確定的期間、債權(quán)范圍以及最高債權(quán)額，但變更的內(nèi)容不得對(duì)其他抵押權(quán)人產(chǎn)生不利的影響。（四）最高額抵押擔(dān)保債權(quán)的確定由于最高額抵押權(quán)擔(dān)保的債權(quán)額在抵押期間具有不確定性和變動(dòng)性，在債務(wù)清償?shù)臈l件出現(xiàn)時(shí)，債務(wù)人具體應(yīng)清償多少債權(quán)，在符合下列情形之一時(shí)得以確定：1、約定的債權(quán)確定期間屆滿；2、沒有約定債權(quán)確定期間或者約定不明確的，本行或者抵押人自最高額抵押權(quán)設(shè)立之日起滿二年后請(qǐng)求確定債權(quán)；3、新的債權(quán)不可能發(fā)生；4、抵押財(cái)產(chǎn)被查封、扣押；5、債務(wù)人、抵押人被宣告破產(chǎn)或者被撤銷；6、法律規(guī)定債權(quán)確定的其他情形。（五）最高額抵押的適用本行原則上只接受房地產(chǎn)最高額抵押，一般不接受以房屋期權(quán)（包括房屋建設(shè)工程期權(quán)和預(yù)購(gòu)商品房期權(quán)）設(shè)定最高額抵押。（六）最高額抵押債權(quán)扣除最高額抵押權(quán)所擔(dān)保的債權(quán)范圍，不包括抵押物因財(cái)產(chǎn)保全或者執(zhí)行程序被查封后或債務(wù)人、抵押人破產(chǎn)后發(fā)生的債權(quán)。當(dāng)最高額抵押物被依法查封或監(jiān)管后，本行應(yīng)當(dāng)停止放款，并及時(shí)采取化解措施。（七）準(zhǔn)用普通抵押權(quán)規(guī)定最高額抵押可接受的抵押物范圍，抵押登記，抵押權(quán)的行使