2019年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告

2019年財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指在財(cái)務(wù)管理工作的各個(gè)環(huán)節(jié)中存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生失誤就可能給公司帶來(lái)不良影響。因此，財(cái)務(wù)人員必須將風(fēng)險(xiǎn)防范貫穿于財(cái)務(wù)管理工作始終。在2018年度工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)核算管理和增值稅發(fā)票管理等方面。一、財(cái)務(wù)管理制度的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在內(nèi)控機(jī)制缺失或制度執(zhí)行不力。財(cái)務(wù)監(jiān)督制度執(zhí)行不嚴(yán)格，內(nèi)審不健全，缺乏相關(guān)資產(chǎn)損失責(zé)任追究制度，對(duì)財(cái)經(jīng)紀(jì)律置若罔聞，導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)極易發(fā)生。財(cái)務(wù)管理人員風(fēng)險(xiǎn)和法律意識(shí)薄弱而導(dǎo)致的財(cái)務(wù)管理決策的失誤。為了降低這些風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)部應(yīng)采取相關(guān)切實(shí)可行的措施，不斷提高財(cái)務(wù)管理制度風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，為公司領(lǐng)導(dǎo)層決策提供真實(shí)有效的會(huì)計(jì)信息。二、財(cái)務(wù)核算的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在原始單據(jù)審核不嚴(yán)，資金管理混亂、套取公款等風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，導(dǎo)致潛在稅務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)；會(huì)計(jì)人員未嚴(yán)格按照支出審批程序和支出標(biāo)準(zhǔn)審核相關(guān)原始憑證。為了降低這些風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)人員要嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)政法律法規(guī)進(jìn)行財(cái)務(wù)審核工作；建立有效的財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度；建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，加強(qiáng)相關(guān)人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)防范；定期組織相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)學(xué)習(xí)，不斷提高財(cái)務(wù)人員的知識(shí)水平和業(yè)務(wù)能力。三、增值稅發(fā)票管理風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在發(fā)票審核不嚴(yán)謹(jǐn)，導(dǎo)致出現(xiàn)假發(fā)票，從而給公司帶來(lái)不必要的損失；取得稅率不正確的發(fā)票并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，即便認(rèn)證了也不能抵扣，需補(bǔ)交稅款并繳納相應(yīng)的罰款與滯納金；發(fā)票的開(kāi)具信息不正確、不完整帶來(lái)不必要的麻煩；票據(jù)管理不力，導(dǎo)致票據(jù)的丟失。為了避免這些風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)人員應(yīng)在稅務(wù)核算工作中對(duì)存在疑點(diǎn)的發(fā)票暫緩認(rèn)證抵扣，待查證落實(shí)后處理。加強(qiáng)稅務(wù)專員的稅務(wù)專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)；正確、規(guī)范的選擇對(duì)應(yīng)的稅收分類編碼開(kāi)具發(fā)票；落實(shí)票據(jù)管理辦法，加強(qiáng)票據(jù)的管理。在日常的報(bào)銷工作中，發(fā)現(xiàn)公司員工對(duì)增值稅發(fā)票的取得和開(kāi)具相關(guān)知識(shí)了解不多。這導(dǎo)致開(kāi)具的發(fā)票信息不完整、抵扣聯(lián)不能妥善保管，或者開(kāi)具增值稅發(fā)票密碼區(qū)不在規(guī)定區(qū)域內(nèi)等問(wèn)題。這些問(wèn)題使得增值稅發(fā)票不能進(jìn)行正常認(rèn)證抵扣，影響了財(cái)務(wù)核算工作的開(kāi)展。為了保證財(cái)務(wù)核算工作的進(jìn)度，可以在日常工作中多給員工普及一些基本的稅務(wù)知識(shí)，例如制作相關(guān)宣傳海報(bào)、定期進(jìn)行財(cái)務(wù)知識(shí)科普講座。在經(jīng)營(yíng)管理中，要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)防范處理機(jī)制，加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，防范財(cái)務(wù)危機(jī)。同時(shí)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，完善稅務(wù)工作，努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)效益最大化。在2019年度工作中，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要有以下四個(gè)方面：財(cái)務(wù)支出報(bào)銷管理風(fēng)險(xiǎn)、預(yù)算管理風(fēng)險(xiǎn)、資金籌融資管理風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)檔案管理風(fēng)