久其財務(wù)管理軟件培訓(xùn)手冊VA樣本

資料內(nèi)容僅供您學(xué)習(xí)參考，如有不當(dāng)之處，請聯(lián)系改正或者刪除。您能夠在此記錄筆記第一部分軟件的安裝您能夠在此記錄筆記一、久其財務(wù)軟件的環(huán)境需求為保證久其財務(wù)軟件在計算機上正常運行,在將其安裝到計算機或網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器上之前應(yīng)檢查計算機軟硬件環(huán)境是否符合軟件的要求。⑴運行所需的硬件環(huán)境:IBM/PC兼容機,586以上CPU,16M以上內(nèi)存(建議32M以上),200M硬盤空間,VGA彩色顯示器,Microsoft或PS/2兼容鼠標(biāo)一個。⑵運行所需的軟件環(huán)境:中文Windows98//NT/XP。⑶打印機:中文Win98//NT能適配的噴墨打印機、激光打印機、針式打印機等各種主流打印機。二、數(shù)據(jù)庫安裝SQLSERVER數(shù)據(jù)庫安裝的方法:(網(wǎng)絡(luò)版安裝)首先把SQLSERVER的安裝盤放入光驅(qū),點擊我的電腦,選擇光驅(qū),雙擊打開,在光盤上找到”autorun.exe”可執(zhí)行文件,雙擊系統(tǒng)會彈出安裝界面,她的安裝是采用向?qū)问降陌惭b方法,在第一個安裝界面選擇”安裝SQLSERVER組件”,如下圖進入到下一個安裝界面選擇”安裝數(shù)據(jù)庫服務(wù)器”,這時系統(tǒng)需要運行一段時間,地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記再進入下一個安裝界面,點擊”下一步”,選擇”本地計算機”您能夠在此記錄筆記再點擊”下一步”,選擇”創(chuàng)立新的SQLSERVER實例”再點擊”下一步”,在用戶信息界面系統(tǒng)自動提取了本機的用戶名和單位名,一般就按系統(tǒng)默認(rèn)的地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記點擊”下一步”,再點擊”是”您能夠在此記錄筆記進入安裝定義的界面,這時要根據(jù)本機器的作用而選擇,如果該機器是用作服務(wù)器,就選擇”服務(wù)器和客戶端”如果該機器不用作服務(wù)器,就選擇”僅客戶端工具”,如果是選擇客戶端,安裝按默認(rèn)的就能夠了,如下圖地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:如果是選擇數(shù)據(jù)庫和客戶端,按默認(rèn)選擇后點擊”下一步”,再點擊”下一步”,進入安裝類型界面,一般就按系統(tǒng)默認(rèn)的選擇”典型安裝”,如下圖您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記點擊”下一步”,進入服務(wù)賬戶的界面,系統(tǒng)默認(rèn)的是”使用域用戶賬戶”,這時一定要修改為”使用本地系統(tǒng)賬戶”,點擊”下一步”進入”身份驗證界面”,系統(tǒng)默認(rèn)的是”WINDOWS身份驗證模式”,一定要修改為”混合模式”即”WINDOWS和SQLSERVER身份驗證模式”,并輸入SQLSERVER數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)管理員SA(SQLSERVER數(shù)據(jù)庫自帶的管理員)的密碼和確認(rèn)密碼,也能夠選擇”空密碼”但建議要設(shè)置一個密碼,防止黑客進入數(shù)據(jù)庫,地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:然后點擊”下一步”,”下一步”系統(tǒng)就開始安裝SQLSERVER數(shù)據(jù)庫了,安裝完畢,點擊”完成”就能夠了。您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記SQLSERVER數(shù)據(jù)庫安裝的方法:(單機版安裝)第一步首先將系統(tǒng)安裝光盤放入光驅(qū),安裝向?qū)П粏?點擊瀏覽光盤第二步進入光盤,點擊MSDE文件夾,再點擊setup第三步安裝完后重啟計算機就行了.三、久其財務(wù)軟件安裝安裝步驟:久其VA財務(wù)管理系統(tǒng)是標(biāo)準(zhǔn)的Windows應(yīng)用程序,用戶只需把久其VA系統(tǒng)光盤放入光驅(qū),在”我的電腦”中雙擊光驅(qū)圖標(biāo),如圖找到”VASetup_Chinese(PRC).exe”文件。雙擊”VASetup_Chinese(PRC).exe”文件,啟動安裝程序,系統(tǒng)顯示畫面如圖:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記點擊”下一步”按鈕,在出現(xiàn)的許可證協(xié)議中點擊”我接受該許可證協(xié)議”選項,進行下一步安裝,系統(tǒng)顯示如下畫面。如果不再安裝,則點擊”我不接受該許可證協(xié)議”,點”取消”按鈕退出安裝界面。地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記這時要求用戶確定久其VA管理系統(tǒng)軟件安裝路徑,默認(rèn)情況,安裝路徑為:”C:\ProgramFiles\JoinCheer\VA”。如果用戶不想使用默認(rèn)路徑能夠選擇”瀏覽(R)”按鈕,在彈出的對話框選擇新的安裝路徑。點擊”下一步”按鈕,系統(tǒng)會出現(xiàn)如下畫面:由于久其VA管理系統(tǒng)為典型的三層應(yīng)用軟件,包括:客戶端程序、中間層應(yīng)用程序、服務(wù)器端程序,因此,在安裝久其VA管理系統(tǒng)分為客戶端安裝和服務(wù)器端安裝。如果用戶為單機版用戶,則客戶端和服務(wù)器均要安裝。如果用戶為網(wǎng)絡(luò)版,則客戶端(工作站)則可進行客戶端程序安裝,服務(wù)器端安裝服務(wù)器安裝程序。地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:系統(tǒng)默認(rèn)服務(wù)器端程序地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:點擊下一步,根據(jù)向?qū)Ю^續(xù)進行程序安裝,大約需要幾分鐘的時間,如果取消安裝,可點擊”取消”按鈕,結(jié)束安裝。您能夠在此記錄筆記安裝拷貝結(jié)束后,重新啟動電腦后,久其VA管理系統(tǒng)配置修改生效。您能夠在此記錄筆記第二部分初始前準(zhǔn)備資料需要準(zhǔn)備的初始資料科目準(zhǔn)備每個科目的明細(xì)科目哪些科目需要往來核算(常見的有:應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款)哪些科目需要編制賬齡分析表(常見的有:應(yīng)收賬款)哪些科目需要分部門核算(常見的有:營業(yè)費用各明細(xì)科目)有沒有外幣業(yè)務(wù),企業(yè)內(nèi)部需要查詢的報表,報表的取數(shù)來源(常見的表有:客房經(jīng)營情況明細(xì)表、餐飲經(jīng)營情況明細(xì)表、前廳部經(jīng)營情況明細(xì)表等)金額準(zhǔn)備最明細(xì)科目的年初余額,建賬月份前的科目借貸方累計發(fā)生額,總賬科目年初余額、借貸方累計發(fā)生額,而且借貸相等。2、建賬月份前往來單位的余額及業(yè)務(wù)發(fā)生的日期3、建賬月份前的賬齡分析表4、分部門核算的部門余額5、分部門核算的部門余額6、建賬月份的銀行對賬余額調(diào)節(jié)表7、企業(yè)當(dāng)年的預(yù)算報表,(按明細(xì)科目、部門)第三部分建賬及權(quán)限設(shè)置使用的模塊:”管理平臺”建賬——管理平臺一、模塊介紹:提供登錄服務(wù)器、新建賬套、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、刪除、人員設(shè)置并授權(quán)等功能。地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記服務(wù)器設(shè)置說明:如果是網(wǎng)絡(luò)版,就需要輸入服務(wù)器數(shù)據(jù)庫的名稱,如果是單機版,就需要輸入本機數(shù)據(jù)庫的名稱,端口號系統(tǒng)默認(rèn)為9750.二、業(yè)務(wù)練習(xí):首先要新建一套適合本單位的賬套:三、操作內(nèi)容:登錄管理平臺:輸入密碼system,確定下一步,點擊賬套-新建賬套,輸入下面的信息。如下圖賬套名稱:北京紅旗飯店有限公司賬套標(biāo)識:BJHQFD單位名稱:北京紅旗飯店有限公司會計主管:王江龍帳套類型:普通帳套下一步科目模板:旅游飲食行業(yè)科目級數(shù):5(4-2-2-2-2)下一步本位幣代碼:RMB(名稱:人民幣)啟用會計期間:1月會計期數(shù):12期結(jié)賬日期:每個月月底操作員設(shè)置并授權(quán)——管理平臺一、業(yè)務(wù)練習(xí):增加操作員李在興,并給李再興授權(quán)地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:增加用戶:進入管理平臺----工具-----用戶管理-----點擊新增用戶,輸入用戶標(biāo)識LZX,用戶名稱:李在興(密碼為空,自已修改密碼)您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記定義權(quán)限:先點擊”實例設(shè)置”把李再興授予能夠操作這一套賬,然后再點擊”權(quán)限設(shè)置”,選擇各種權(quán)限給操作員李再興第四部分初始化設(shè)置使用模塊------久其VA模塊功能介紹集初始化設(shè)置與日常業(yè)務(wù)處理與一體,方便用戶操作.登錄久其VA,點擊桌面上的久其VA,輸入用戶名,密碼,點擊確定進入系統(tǒng).如下圖地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:點擊”功能面版”彈出功能按鈕,如下圖您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記設(shè)置級次管理,點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)-----基礎(chǔ)資料設(shè)置-----級次管理(2)設(shè)置科目\往來單位\部門點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護-客戶001常住戶00101中青旅00102康輝旅行社002散客00201美容美發(fā)00202建國科技點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護-供應(yīng)商001食品供應(yīng)00101北京水產(chǎn)00102北京西餐食品有限公司002煙酒供應(yīng)00201海淀煙草專賣00202五糧液集團點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護-貨幣:貨幣代碼:USD貨幣名稱:美元小數(shù)位數(shù):6匯率:8.500000折算方式:本位幣=原幣*匯率點擊基礎(chǔ)數(shù)據(jù)---基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護-科目 在”科目定義”中增加:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:10020201建行核算外幣:美元;科目屬性:銀行在科目定義修改1131應(yīng)收賬款往來核算:客戶2121應(yīng)付賬款往來核算:供應(yīng)商(3)單擊”總賬”,選擇”初始”;再選擇”科目初始”科目年初金額期末余額外幣100101現(xiàn)金-人民幣1,0001,0001001銀行存款-人民幣--工行8,000,0008,000,00010020201銀行存款-美元-建行85,00085,00010000$1131應(yīng)收賬款150,000113305其它應(yīng)收款-備用金12,000140101長期股權(quán)投資-股票投資213,300213300150101固定資產(chǎn)-房屋建筑物6,000,0006,000,000150102-機器設(shè)備5,500,0005,500,000150201累計折舊-房屋建筑物360,000360,000150202-機器設(shè)備140,000140,000190101長期待攤費用-開辦費6,8006,800210101短期借款—短期抵押貸款556,000556,0002121應(yīng)付賬款420,000420,000218106其它應(yīng)付款-工會經(jīng)費15,00015,00023010101長期借款-面值—長期抵押貸款6,240,1006,240,10031010201實收資本-法人資本-國有法人股12,000,00012,000,000312101盈余公積-法定盈余公積237,000237,000單擊”總賬”,選擇”初始”;再選擇”輔助核算初始”,錄入往來金額初始往來科目年初金額往來單位金額業(yè)務(wù)編號及業(yè)務(wù)日期應(yīng)收賬款150,000常住戶-中青旅80,00000101,0散客-美容美發(fā)70,00000102,0應(yīng)付賬款420,000食品—北京水產(chǎn)230,00000201,0煙酒供應(yīng)—五糧液集團190,00000202,0您能夠在此記錄筆記您能夠在此記錄筆記錄入往來數(shù)據(jù)初始界面。(4)啟用帳套:四、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù):在久其VA模塊中,基礎(chǔ)服務(wù)----實例備份操作內(nèi)容:將賬套備份在‘d:\賬套備份文件\’目錄下,備份文件名為:bjhqfd.jbk初始化練習(xí),請重新建賬,賬套標(biāo)識為BJHQFD1第五部分日常業(yè)務(wù)處理日常業(yè)務(wù)處理——久其VA一、模塊介紹:主要包括基礎(chǔ)信息維護、憑證處理、賬簿查詢打印、預(yù)算管理、往來管理、內(nèi)部報表、銀行對賬、期末處理等內(nèi)容。地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記輸入漢字雙擊左鍵選擇科目輸入數(shù)字您能夠在此記錄筆記輸入漢字雙擊左鍵選擇科目輸入數(shù)字業(yè)務(wù)練習(xí):定義一些憑證處理部分專用的基礎(chǔ)信息:1、進入憑證錄入,單擊”顯示”,選擇”常見摘要維護”;增加常見摘要:助記碼摘要關(guān)聯(lián)科目TQXJ提取現(xiàn)金100101CRXJ存入現(xiàn)金1001FFGZ發(fā)放工資2151022、單擊”操作”,選擇”選取常見憑證”;增加常見憑證(介紹常見憑證的作用與增加方法)(1)公司于1月1日借:現(xiàn)金-人民幣20,000貸:銀行存款-人民幣-工行20,000(2)公司于1月5日用銀行存款支付北京水產(chǎn)應(yīng)付賬款30,000元(轉(zhuǎn)賬支票號碼4406);借:應(yīng)付賬款30,000往來核算:食品供應(yīng)-北京水產(chǎn)貸:銀行存款_人民幣—工行30,000(3)公司于1月6日用現(xiàn)金支付五糧液集團應(yīng)付賬款3,000元;借:應(yīng)付賬款往來核算:煙酒供應(yīng)—五糧液集團3,000貸:現(xiàn)金3,000(4)公司于1月8日借:原材料-維修材料80,000貸:銀行存款－人民幣—工行80,000結(jié)算方式:(轉(zhuǎn)帳支票,4407)(5)1月12日借:應(yīng)收賬款往來核算:常住戶-中青旅180,000應(yīng)收賬款往來核算:散客-美容美發(fā)100,000地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail: 貸:主營業(yè)務(wù)收入-客房收入—地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:(6)1月借:營業(yè)費用-工作服85,000核算部門:餐飲部營業(yè)費用-工作服95,000核算部門:客務(wù)部您能夠在此記錄筆記貸:銀行存款-人民幣存款-工行180,000結(jié)算方式:(轉(zhuǎn)帳支票,4408)您能夠在此記錄筆記(7)1月16日借:主營業(yè)務(wù)成本-餐飲成本—食品成本35,000核算部門:餐飲部主營業(yè)務(wù)成本-餐飲成本—飲品成本40,000核算部門:客務(wù)部貸:應(yīng)付賬款35,000往來核算:北京水產(chǎn)應(yīng)付賬款40000往來核算:海淀煙草(8)1月20日借:銀行存款-人民幣-活期存款-工行80,000貸:應(yīng)收賬款80,000(往來核算:中青旅)(9)1月21借:管理費用-長期待攤費用攤銷1,000核算部門:人事部營業(yè)費用_工資_中方工資5,000核算部門:餐飲部營業(yè)費用_工資_中方工資6,000核算部門:客務(wù)部管理費用-工資-中方工資1,000核算部門:財務(wù)部貸:長期待攤費用-其它1,000應(yīng)付工資-中方人員計提工資12,000(10)公司于1月22日發(fā)放職工(中方)工資12借:應(yīng)付工資-中方人員工資12,000貸:現(xiàn)金12,000(11)1月23日借:銀行存款－人民幣-工行500,000貸:實收資本-法人資本-國有法人股500,000結(jié)算方式:轉(zhuǎn)帳支票44091、更換操作員,以操作員王江龍的身份登錄;對已錄入的憑證進行審核。2、查詢功能(1)在”憑證查詢”中,查詢1月份的憑證。(2)虛擬查詢1月的現(xiàn)金和銀行存款日記賬(包括未記賬);(3)虛擬查詢1月的的明細(xì)賬\部門明細(xì)賬\客戶明細(xì)賬\供應(yīng)商明細(xì)賬(包括未記賬憑證,);(4)虛擬查詢1月的的科目余額表\部門余額表\(包括未記賬憑證,)地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:3、將賬套備份,備份文件名,HQFD-1月記賬前.JBK4、將憑證記賬;(如果不記帳,下一步的自動轉(zhuǎn)帳就不能進行)5、賬簿查詢(1)日記賬查詢(2)查詢1月的所有科目的總賬(只顯示有發(fā)生額的科目,不包括數(shù)量金額賬,連續(xù)顯示所有科目);(3)查詢1月的部門總賬(選擇全部項目和全部科目);(4)在多欄賬中新建帳簿”管理費用多欄賬”,選擇所有明細(xì)項,單獨分析借方發(fā)生額。第六部分期末賬務(wù)處理期末處理——久其VA完成的工作:結(jié)轉(zhuǎn)收入、費用,銀行對賬、期末調(diào)匯、往來賬款核銷、查詢賬齡分析表、結(jié)賬1、(1)定義自動轉(zhuǎn)賬憑證:A、自動轉(zhuǎn)賬憑證摘要會計科目核算部門借方金額貸方金額結(jié)轉(zhuǎn)收入結(jié)轉(zhuǎn)收入5101ZW(DF,5101)3131PHS B、自動轉(zhuǎn)賬憑證摘要會計科目核算部門借方金額貸方金額結(jié)轉(zhuǎn)成本結(jié)轉(zhuǎn)成本5401ZW(JF,5401)結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)費用5501ZW(JF,5501)結(jié)轉(zhuǎn)管理費用5502ZW(JF,5502)結(jié)轉(zhuǎn)財務(wù)費用5503ZW(JF,5503)結(jié)轉(zhuǎn)損益3131PHSC、自動轉(zhuǎn)賬憑證摘要會計科目核算部門借方金額貸方金額將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配將本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)至利潤分配3131ZW(YE,3131)314112PHS第一步:將A、B生成憑證后,審核記賬;第二步:將C生成憑證后,審核記賬;2、銀行對賬增加銀行對賬:操作方法:在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)------基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護------銀行,點擊增加,輸入如圖信息在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)------基礎(chǔ)數(shù)據(jù)維護------賬戶,點擊增加,輸入如圖信息點擊保存后,退出在總賬------出納-------銀行初始,科目代碼1001銀行未達(dá)銀末收(借)號碼企業(yè)未達(dá)企末付(借)號碼銀行賬號103021-12400,000001-12300,000001科目余額8,000,000-1260,000002-12100,000002科目名稱工行-12150,000003400,000003銀行名稱工商銀行銀行未達(dá)銀末付(貸)號碼企業(yè)未達(dá)企末收(貸)號碼-121,160,000004-12100,000004銀行余額8,150,000-12100,000005-12200,000005(2)導(dǎo)入日記賬(3)錄入銀行對帳單:日期借方金額貸方金額號碼-1400,000001-1800,000002-1175,500003-1-2318,000004(4)銀行對賬您能夠在此記錄筆記(5)查詢銀行余額調(diào)節(jié)表。您能夠在此記錄筆記3、往來業(yè)務(wù):客戶明細(xì)賬、總賬查詢、往來核銷(核消中青旅的往來業(yè)務(wù))、賬齡分析表(應(yīng)收賬款)點擊此按鈕選擇4、報表生成:點擊此按鈕選擇(1)報表的公式解釋(2)自定義一張報表主標(biāo)題客房部經(jīng)營情況表副標(biāo)題編制單位北京紅旗飯店有限公司報表編號計量單位元表樣:本期實際本期預(yù)算上年同期本年累計本年預(yù)算累計上年同期累計主營業(yè)務(wù)收入房費收入餐費收入營業(yè)費用中方工資工作服客房經(jīng)營毛利(3)操作方法進入會計報表-----報表管理分組——新建分組,輸入報表分組的信息等報表-----新建報表,輸入報表主標(biāo)題等信息,在相應(yīng)的單元格輸入文字信息設(shè)置公式,雙擊單元格進入公式生成器,選擇相應(yīng)的科目和取數(shù)據(jù)類型保存,并在查詢下面重新計算得到報表的數(shù)據(jù)5、結(jié)帳,并備份賬套,賬套名”HQFD05-1月結(jié)賬前.jbk”第七部分現(xiàn)金流量地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:您能夠在此記錄筆記是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的。這里的”現(xiàn)金”是廣義的概念,包括現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金。具體地講,現(xiàn)金是指企業(yè)的庫存現(xiàn)金、能夠隨時用于支付的存款和其它貨幣資金。現(xiàn)金等價物是指企業(yè)持有的期限短(一般指從購買日起,3個月內(nèi)到期),流動性強,易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金,價值變動風(fēng)險較小的投資。您能夠在此記錄筆記現(xiàn)金流量表主附表的試算平衡關(guān)系主表的經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量表凈額＝附表經(jīng)營活動產(chǎn)生現(xiàn)金流量凈額主表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額＝附表的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額現(xiàn)金流量表的編制主表編制:主要是依據(jù)總賬的憑證,而且這些憑證必須帶有現(xiàn)金、銀行存款、其它貨幣資金的分錄。分析時根據(jù)非現(xiàn)金科目的實際業(yè)務(wù)把數(shù)據(jù)歸集到現(xiàn)金流量表相應(yīng)的項目中。附表編制:主要是根據(jù)總賬科目數(shù)據(jù),設(shè)置取數(shù)公式,形成經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量。地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:地址:北京市西城區(qū)西直門內(nèi)南小街國英1號13層(100035)電話:傳真:網(wǎng)址:E-mail:主表項目與科目的對應(yīng)關(guān)系:現(xiàn)金流量表項目對應(yīng)的科目經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量主要對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表中科目中的流動資產(chǎn)和流動負(fù)債中除投、籌資類的科目。主要對應(yīng)利潤表中主營業(yè)務(wù)收入,主營業(yè)務(wù)成本,其它業(yè)務(wù)收入,其它業(yè)務(wù)支出,經(jīng)營費用,管理費用中除折舊,長期待攤費用攤銷,無形資產(chǎn)攤銷部分。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量主要對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表中投資類(長期投資,短期投資),固定資產(chǎn),無形資產(chǎn),在建工程,其它資產(chǎn),應(yīng)收股利,應(yīng)收利息。主要對應(yīng)資產(chǎn)負(fù)債表投資類科目的折舊,攤銷和減值類的科目,和處理凈收益和凈損失,如營業(yè)外支出中的減值準(zhǔn)備,費用中的折舊等?；I資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量資產(chǎn)負(fù)債表中借款(長期借款,短期借款);所有者權(quán)益中的實收資本,資本公積等科目;借款利息,應(yīng)付股利等科目。主要對應(yīng)利潤表中財務(wù)費用中利息支出。附表的計算過程:凈利潤的計算過程:凈利潤=主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加+其它業(yè)務(wù)收入-其它業(yè)務(wù)支出+營業(yè)外收入–營業(yè)外支出-管理費用-財務(wù)費用-經(jīng)營費用+投資收益+補收入-所得稅第一步:將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動的凈利潤;第二步:將凈利潤調(diào)整為經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。計算過程附表項目對應(yīng)科目取數(shù)類型凈利潤:凈利潤:主營業(yè)務(wù)收入-主營業(yè)務(wù)成本-主營業(yè)務(wù)稅金及附加+其它業(yè)務(wù)收入-其它業(yè)務(wù)支出+營業(yè)外收入–營業(yè)外支出-管理費用-財務(wù)費用-管理費用-財務(wù)費用+投資收益+補貼收入-所得稅收入:貸方發(fā)生額支出費用類:借方發(fā)生額加:投資活動和籌資活動的費用科目說明:從凈利潤中加這些信息,主要是由于這些項目取數(shù)的科目都是非經(jīng)營活動,我們在計算凈利潤時已經(jīng)把她們減出去了,因為把凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動的凈利潤。計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備營業(yè)處支出:計提的無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;計提的固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備;計提的在建工程減值準(zhǔn)備。借方發(fā)生額固定資產(chǎn)折舊主營業(yè)務(wù)成本-折舊費經(jīng)營費用-折舊費管理費用-折舊費借方發(fā)生額無形資產(chǎn)攤銷管理費用-無形資產(chǎn)攤銷借方發(fā)生額長期待攤費用攤銷管理費用-長期待攤費用攤銷借方發(fā)生額財務(wù)費用財務(wù)費用-利息支出借方發(fā)生額固定資產(chǎn)報廢損失一般沒有發(fā)生借方發(fā)生額減:投資活動和籌資活動的收入科目處理固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)和其它長期資產(chǎn)的損失(減收益)營業(yè)處收入-處理固定資產(chǎn)資產(chǎn)凈收益;出售無形資產(chǎn)收益;營業(yè)外支出:處理固定資產(chǎn)資產(chǎn)凈損失;出售無形資產(chǎn)凈損失;貸方發(fā)生額投資損失減收益投資收益貸方發(fā)生額=經(jīng)營活動產(chǎn)生的凈利潤加:經(jīng)營活動資產(chǎn)類科目的減少(減增加)說明:這些加減原因是把凈利潤的數(shù)據(jù)調(diào)節(jié)為