pe管材及配套管件生產(chǎn)線可行性研究報(bào)告書

PAGEPAGE3可行性研究報(bào)告PE管材及配套管件生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目2012-5-6

目錄第一章項(xiàng)目概況第二章編制依據(jù)和范圍一編制依據(jù)二編制范圍第三章合資經(jīng)營(yíng)方式一合資企業(yè)名稱二合資雙方名稱及簡(jiǎn)介三合資企業(yè)住冊(cè)資金及住冊(cè)地址四合資企業(yè)建設(shè)總投資五出資比例六出資方式七合資期限第四章PE管材市場(chǎng)供需分析一生產(chǎn)PE管材及管件完全符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策二市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)第五章生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案一生產(chǎn)規(guī)模二產(chǎn)品方案第六章工程建設(shè)及工藝技術(shù)方案一工藝流程說(shuō)明二建設(shè)方案第七章廠址方案及土建一廠址方案二維修第八章環(huán)境保護(hù)與節(jié)能一環(huán)境保護(hù)二節(jié)能第九章安全生產(chǎn)及消防措施一安全生產(chǎn)二消防第十章管理機(jī)構(gòu)、勞動(dòng)定員及進(jìn)度安排一管理機(jī)構(gòu)二勞動(dòng)定員及培訓(xùn)三進(jìn)度安排第十一章投資估算及資金來(lái)源一概述二投資構(gòu)成第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一基礎(chǔ)數(shù)據(jù)二產(chǎn)品成本費(fèi)用計(jì)算三財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)附表附表1現(xiàn)金流量表附表2敏感性分析表附表3損益表第一章項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱：PE管材及配套管件生產(chǎn)線；建設(shè)內(nèi)容：建設(shè)廠房、購(gòu)進(jìn)擠出機(jī)、管件制造設(shè)備及配套模具、夾具等；生產(chǎn)規(guī)模：一期工程年產(chǎn)700萬(wàn)米PE輸水管材及配件；二期工程年產(chǎn)5000噸PE排水管材；建設(shè)地點(diǎn)：秦皇島市盧龍縣工業(yè)園區(qū)；項(xiàng)目總投資：工程總投資4100萬(wàn)元，其中：一期工程投資1600萬(wàn)元，二期工程投資2500萬(wàn)元；建設(shè)單位：唐山瑞通塑管制造有限公司；合資年限：15年。第二章編制依據(jù)和范圍一、編制依據(jù)中國(guó)供水協(xié)會(huì)、河北省城鎮(zhèn)供水協(xié)會(huì)提供的有關(guān)資料和數(shù)據(jù)。二、編制范圍主要從以下幾點(diǎn)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行技術(shù)、經(jīng)濟(jì)分析論證：1、PE供水管材及管件市場(chǎng)供需分析；2、項(xiàng)目建設(shè)的必要性；3、建設(shè)條件、生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案論證；4、工藝及設(shè)備技術(shù)方案；5、環(huán)境保護(hù)與節(jié)能；6、投資估算及資金來(lái)源；7、經(jīng)濟(jì)效益初步評(píng)價(jià)結(jié)果等。第三章合資經(jīng)營(yíng)方式一、企業(yè)名稱唐山瑞通塑管制造有限公司二、合資雙方名稱及簡(jiǎn)介甲方：唐山瑞通工貿(mào)有限公司乙方：盧龍縣自來(lái)水公司注冊(cè)地址：盧龍縣工業(yè)園區(qū)乙方：自來(lái)水公司為水行業(yè)專業(yè)公司，對(duì)市場(chǎng)導(dǎo)向起重要作用。甲方：唐山瑞通工貿(mào)有限公司在新型自來(lái)水管道主持生產(chǎn)與銷售領(lǐng)域有六年歷史，在中國(guó)投資三個(gè)工廠生產(chǎn)銷售PE、PEX管材管件，形勢(shì)十分看好，在同行業(yè)有很高的知名度，在生產(chǎn)管理方面具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。三、合資企業(yè)注冊(cè)資金及注冊(cè)地址注冊(cè)地址：盧龍縣工業(yè)園區(qū)注冊(cè)資金：4100萬(wàn)元四、合資企業(yè)建設(shè)總投資合資企業(yè)建設(shè)總投資為4100萬(wàn)元，其中：一期工程投資1600萬(wàn)元（包括：固定資產(chǎn)投資1200萬(wàn)元；流動(dòng)資金400萬(wàn)元），二期工程投資2500萬(wàn)元。五、出資比例甲方：唐山瑞通工貿(mào)有限公司總出資3000萬(wàn)元（占注冊(cè)資金的73%），其中，一期工程出資1200萬(wàn)元。乙方：自來(lái)水公司出資1100萬(wàn)元（占注冊(cè)資金的27%），其中一期工程出資400萬(wàn)元。出資方式:甲方和乙方均以人民幣出資。合資期限：15年。第四章PE管材及管件市場(chǎng)供需分析一、生產(chǎn)PE管材及管件完全符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)政策隨著人類科學(xué)的不斷發(fā)展，材料領(lǐng)域也發(fā)生了巨大的變革。從原始的土木材料到現(xiàn)在的近現(xiàn)代塑料、玻璃鋼（FRP）以及石棉、PVC等材料的陸續(xù)問(wèn)世，展示了各自在機(jī)械、物理、化學(xué)方面不同的性能優(yōu)勢(shì)。然而，這些材料并沒有完成人類所需要的最理想的作用，未能擺脫高溫、低冷、腐蝕、污染等諸多缺陷。面臨材料變革的新時(shí)代，人類需要更高性能的材料來(lái)主導(dǎo)21世紀(jì)材料領(lǐng)域。PE塑管及管件具有高強(qiáng)度、高模量、比重輕和膨脹系數(shù)小等一系列優(yōu)異性能。目前，幾乎沒有什么材料具有如此全面的特性。當(dāng)今與人類息息相關(guān)的飲用水，在輸送過(guò)程中所產(chǎn)生的水質(zhì)變化和泄露，均因輸送管道材料因素所致，不但造成了飲用水的二次污染，同時(shí)也明顯地浪費(fèi)寶貴的淡水資源。我國(guó)是一個(gè)缺水國(guó)家，人均水資源量為2300m3，是世界人均水平的四分之一，被列為世界13個(gè)貧水國(guó)家之一?，F(xiàn)在我國(guó)600多個(gè)城市中缺水城市有300個(gè)，嚴(yán)重缺水城市有108個(gè)，可見水資源對(duì)我國(guó)的今后發(fā)展是何等的重要和寶貴，據(jù)建設(shè)部地下管線管理技術(shù)專業(yè)委員會(huì)介紹，近年來(lái)我國(guó)城市供水、漏失率在20%以上，造成供水損失的原因很多，其中最主要原因是管道破損，占水損失的50%～60%。造成管道破漏的主要原因是在我國(guó)各城市供水管網(wǎng)中，絕大多數(shù)小區(qū)和進(jìn)戶之前的埋地管和進(jìn)戶管是采用鍍鋅鐵管。由于鍍鋅鐵管韌性低、且易氧化腐蝕，承受不了較高的內(nèi)外載荷，使其在管網(wǎng)運(yùn)行過(guò)程中經(jīng)常發(fā)生爆管和泄露事故。提高供水安全可靠性和降低漏耗是《城市供水行業(yè)2000年技術(shù)進(jìn)步發(fā)展規(guī)劃》中提出的兩個(gè)主攻方向，我國(guó)管網(wǎng)漏水和爆管幾率高不僅成為影響正常供水的一個(gè)較為突出的問(wèn)題，而且給企業(yè)帶來(lái)了經(jīng)濟(jì)損失，另外管中漏掉的水是經(jīng)過(guò)加工處理的凈水，對(duì)城市水資源緊張和供水能力不足的供水企業(yè)來(lái)說(shuō)實(shí)為可惜。具有現(xiàn)代化功能的送水系統(tǒng)的改善，不僅是材料領(lǐng)域的重大課題，更有待于引起全社會(huì)都來(lái)關(guān)注，才能夠達(dá)到良好的局面。PE塑管首次在中國(guó)大陸問(wèn)世，不僅是解決飲用水二次污染的重大措施，而且也將遏制由飲用水引起的各種疾病，使中國(guó)飲用水環(huán)境將有望達(dá)到世界先進(jìn)水平，所以建設(shè)PE管材生產(chǎn)線符合國(guó)家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展要求。該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)覆蓋領(lǐng)域廣闊、產(chǎn)品生命力極強(qiáng)，其社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益極佳，可視為利國(guó)利民的環(huán)保重點(diǎn)項(xiàng)目之一。近年來(lái)，國(guó)內(nèi)戶表改造工程正在啟動(dòng)，市場(chǎng)對(duì)PE進(jìn)戶管材及配件需求迅猛增長(zhǎng)，因此推廣使用PE管材，對(duì)防止水源泄露，保證供水安全，防止二次污染等方面都具有十分重要的意義。二、市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)我國(guó)內(nèi)地現(xiàn)在有24%的人口在飲用不良品質(zhì)的水，約有1000萬(wàn)人在飲用高氟水，3000萬(wàn)人在飲用高硝酸鹽水，1.1億人在飲用高硬度水，我國(guó)有許多城市的地表水已被污染。隨著生活質(zhì)量的不斷提高，人們對(duì)高水質(zhì)的需求越發(fā)迫切，礦泉水、蒸餾水、純凈水相繼登場(chǎng)，展開拉鋸式的“水戰(zhàn)”，成為都市消費(fèi)新潮。但巨額的飲水消費(fèi)對(duì)居民無(wú)疑是經(jīng)濟(jì)上的沉重負(fù)擔(dān)。所謂自來(lái)水，就是要按照國(guó)家規(guī)定的理化指標(biāo)生產(chǎn)的飲用水。從國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)說(shuō)，自來(lái)水源頭水質(zhì)完全符合直接飲用的要求，生化指標(biāo)也達(dá)到國(guó)標(biāo)。從健康的角度來(lái)說(shuō)飲用標(biāo)準(zhǔn)合格的自來(lái)水可滿足多種礦物質(zhì)需求的健康要求，但由于輸水管道供水系統(tǒng)的二次污染，嚴(yán)重侵害了人們的身心健康。近來(lái)人們不斷強(qiáng)調(diào)環(huán)境保護(hù)的重要性。我國(guó)政府已下決心把環(huán)保事業(yè)的發(fā)展列入到現(xiàn)代化社會(huì)文明建設(shè)的重要內(nèi)容。有關(guān)部門與世界專家也多次提出“改變水資源的污染應(yīng)從治理環(huán)境著手”。飲用水的二次污染現(xiàn)象，也應(yīng)從徹底治理自來(lái)水輸送系統(tǒng)，直到源頭終端入手，讓老百姓能放心飲用安全的自來(lái)水，與原始的腐蝕性管道作徹底的告別，這顯然是治理飲用水二次污染的一項(xiàng)治本工程。隨著《中華人民共和國(guó)水法》的實(shí)施和建設(shè)部《城市推行分質(zhì)供水政策》的確定，改造舊的供水設(shè)施，改善飲用水環(huán)境已成為中國(guó)環(huán)保事業(yè)的必然趨勢(shì)。所以代表現(xiàn)代化新型材料的PE管材在飲用水環(huán)境事業(yè)發(fā)展中將起到不可替代的作用。中國(guó)改革開放以來(lái)，城市的供水能力和供水總量的增長(zhǎng)速度一直穩(wěn)定在7%左右。到1995年底中國(guó)城市日供水能力近2億立方米，全年供水總量460多億立方米，2000年底年供水總量增至470億立方米。城市供水管道總長(zhǎng)度19萬(wàn)多公里，服務(wù)人口近2.5億。另外，縣鎮(zhèn)供水服務(wù)人口近1.5億，全國(guó)供水普及率為28%。2005年底城市日供水能力4.5億立方米，全年供水總量700多億立方米，供水管網(wǎng)總長(zhǎng)度增至40多萬(wàn)公里。未來(lái)二十年是中國(guó)改革開放和社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)的主要時(shí)期。中國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)，人民生活水平的不斷提高，導(dǎo)致對(duì)水的需求迅速增加；中國(guó)的城市化進(jìn)程不斷加快，預(yù)計(jì)到2020年城市化需水量將從2000年的29%發(fā)展到45%，要保證城市化的進(jìn)程，對(duì)飲用水的需求將持續(xù)增長(zhǎng)。中國(guó)的城市范圍是包括了13922個(gè)鎮(zhèn)，鋪設(shè)供水管道可能只用于不到700個(gè)城市，還涉及到38萬(wàn)個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，300多萬(wàn)個(gè)村莊。國(guó)際上管線普及率為73%－95%，我國(guó)統(tǒng)計(jì)普及率是46－47%，包括城市、鎮(zhèn)、鄉(xiāng)村，我國(guó)的管線普及率與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還差30年。PE塑管經(jīng)國(guó)外多年使用，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)近幾年的不斷認(rèn)識(shí)，證明是自來(lái)水給水的主要產(chǎn)品，因PE管性能優(yōu)越，物美價(jià)廉，最近建設(shè)部下文大力推廣應(yīng)用PE管材。管件采取機(jī)械卡壓式和熱熔連接式兩種，卡壓式連接適用于戶表改造進(jìn)戶部分、民用裝潢市場(chǎng)及農(nóng)村市場(chǎng)；熱熔連接主要用于工程市場(chǎng)，尤其是大管道的連接。PE－RT為最新研制的產(chǎn)品。其材料的優(yōu)異性能非常適合于建筑熱水系統(tǒng)及目前北方地區(qū)正在興起的地板低溫輻射取暖系統(tǒng)以及煤氣管道系統(tǒng)，使用可采取熱熔連接方式。由于國(guó)內(nèi)戶表改造工程正在逐步啟動(dòng)，市場(chǎng)容量巨大，合營(yíng)者在國(guó)內(nèi)此領(lǐng)域處于領(lǐng)先地位，且有穩(wěn)定的銷售渠道。針對(duì)戶表改造工程，根據(jù)國(guó)內(nèi)實(shí)際情況，為戶表改造提供一套美觀、實(shí)用、衛(wèi)生、廉價(jià)的PE系統(tǒng)，肯定會(huì)具有很大的市場(chǎng)潛力和發(fā)展前景。第五章生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案一、生產(chǎn)規(guī)模一期工程投產(chǎn)后年產(chǎn)700萬(wàn)米PE輸水管材及配套管件；二期工程投產(chǎn)后年產(chǎn)5000噸PE排水管材。二、產(chǎn)品方案1、生產(chǎn)供水管道和專門針對(duì)國(guó)內(nèi)戶表改造的PE系統(tǒng)。2、生產(chǎn)PP－R建筑冷熱水給水系統(tǒng)及取暖系統(tǒng)。3、煤氣、天然氣管道系統(tǒng)。第六章工程建設(shè)及工藝技術(shù)方案一、工藝流程說(shuō)明主要工藝流程說(shuō)明如下：1、制管生產(chǎn)流程為：PE等原材料混料－加料至擠出機(jī)－擠出－真空定徑－冷卻－打碼－切割－檢驗(yàn)－包裝入庫(kù)。2、管件生產(chǎn)流程為：PE等原材料混料－加料至注塑機(jī)－注塑成型－裝配－檢驗(yàn)－包裝入庫(kù)。二、建設(shè)方案在盧龍縣城工業(yè)園區(qū)購(gòu)置土地20畝，建設(shè)符合要求的標(biāo)準(zhǔn)廠房2160平方米，辦公用房300平方米。充分利用甲方技術(shù)及管理優(yōu)勢(shì)和銷售渠道，生產(chǎn)國(guó)內(nèi)一流水平的管材、管件產(chǎn)品。第七章廠址方案一、廠址方案本項(xiàng)目位于盧龍縣城工業(yè)園區(qū)內(nèi)，總占地面積20畝，包括生產(chǎn)建筑物、構(gòu)筑物、道路、綠化等。二、維修該公司設(shè)有機(jī)修、儀表、電修等維修機(jī)構(gòu)。本項(xiàng)目的設(shè)備（機(jī)械、儀表、電器）大、中修可依托廠方。本項(xiàng)目的機(jī)修只考慮對(duì)設(shè)備的小修及日常保養(yǎng)；電修負(fù)責(zé)電氣設(shè)備的運(yùn)行、維修、保養(yǎng)；儀修負(fù)責(zé)自控設(shè)備和儀表的日常維護(hù)，檢修和維修工作由公司的生產(chǎn)車間負(fù)責(zé)。第八章環(huán)境保護(hù)與節(jié)能一、環(huán)境保護(hù)1、廢水項(xiàng)目投產(chǎn)后，生產(chǎn)用水和生活用水分流排放，生產(chǎn)用水采用循環(huán)水，無(wú)廢水排放。2、廢氣生產(chǎn)采用真空擠壓工藝，無(wú)廢氣排放。3、噪聲生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的噪聲，采取局部封閉、基礎(chǔ)隔震防噪和安裝吸聲設(shè)施等防噪措施，使噪聲符合國(guó)家規(guī)定的《工業(yè)企業(yè)噪聲控制設(shè)計(jì)規(guī)范》的標(biāo)準(zhǔn)。二、節(jié)能項(xiàng)目建成后，消耗能源的項(xiàng)目有：1、生產(chǎn)設(shè)備用電；2、生產(chǎn)用水。從以下兩方面采取節(jié)能措施（1）生產(chǎn)設(shè)備選用先進(jìn)節(jié)能型設(shè)備，以達(dá)到最大限度的降低能耗。（2）全體工作人員實(shí)行四定一掛制度，即定責(zé)任、定效率、定能耗、定人員，以上四定和工資獎(jiǎng)金掛鉤，最大限度的調(diào)動(dòng)工作人員的責(zé)任心和積極性，以達(dá)到節(jié)能具體指標(biāo)的落實(shí)。第九章安全生產(chǎn)及消防措施一、安全生產(chǎn)1嚴(yán)格遵守塑料生產(chǎn)管理有關(guān)規(guī)定制定安全生產(chǎn)規(guī)章和生產(chǎn)崗位安全生產(chǎn)責(zé)任制，建立以總經(jīng)理為第一責(zé)任人的安全生產(chǎn)網(wǎng)絡(luò)。2、加強(qiáng)安全教育，各種操作人員均配備規(guī)定的勞動(dòng)保護(hù)用品，并經(jīng)崗位專業(yè)培訓(xùn)合格后持證上崗，主要生產(chǎn)設(shè)備安裝均應(yīng)有接地保護(hù)裝置。董事會(huì)董事會(huì)董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部辦公室營(yíng)銷部技術(shù)部生產(chǎn)部財(cái)務(wù)部辦公室營(yíng)銷部技術(shù)部生產(chǎn)部年工作日指數(shù)為300天，月均工作日為25天，日工作實(shí)行3班倒工時(shí)制。二、勞動(dòng)定員及培訓(xùn)項(xiàng)目定員50人，其中高層管理人員4人，其他管理人員16人，生產(chǎn)人員30人。詳見下表：部門崗位人數(shù)（人）總經(jīng)理1副總經(jīng)理1財(cái)務(wù)主管1生產(chǎn)技術(shù)主管1財(cái)務(wù)人員2辦公室2營(yíng)銷人員6技術(shù)、售后服務(wù)人員6生產(chǎn)人員30合計(jì)50職工培訓(xùn)擬請(qǐng)有關(guān)專家和技術(shù)人員授課，現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，培訓(xùn)期為20天，培訓(xùn)合格后上崗。三、進(jìn)度安排1、計(jì)劃要求。為確保本項(xiàng)目的順利實(shí)施，要求盡快列出基本建設(shè)年度計(jì)劃，組織落實(shí)，資金落實(shí)等工作在計(jì)劃期限內(nèi)完成，同時(shí)做好工程各項(xiàng)前期工作，并確保本工程按照國(guó)家和地方基本建設(shè)有關(guān)規(guī)定進(jìn)行實(shí)施。2、計(jì)劃進(jìn)度本項(xiàng)目計(jì)劃自有關(guān)部門批準(zhǔn)后半年內(nèi)完成。實(shí)施進(jìn)度安排見下表：月數(shù)項(xiàng)目123456項(xiàng)目審批◆◆資金籌措◆◆廠房建設(shè)◆◆◆◆◆◆◆設(shè)備調(diào)試安裝◆◆◆◆人員培訓(xùn)◆◆試產(chǎn)◆◆竣工并交付使用◆第十一章投資估算及資金來(lái)源一、概述本項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容包括：廠房建設(shè)、設(shè)備采購(gòu)及安裝調(diào)試、管件制造、配套模具制造、家具的購(gòu)置等生產(chǎn)設(shè)施。二、投資構(gòu)成該工程為合資生產(chǎn)PE管材項(xiàng)目，甲方為唐山瑞通工貿(mào)有限公司，乙方為盧龍縣自來(lái)水公司，投資比例甲方75%，乙方25%，合資期限：10年。工程投資總估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資估算一一期工程投資1600二二期工程投資25001PE排水管設(shè)備及其它16002流動(dòng)資金8003預(yù)備費(fèi)100合計(jì)4100其中：一期工程投資估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng)目投資估算一工程費(fèi)用1040（一）土地征用費(fèi)120（二）土建工程4001廠房1002原材料庫(kù)103成品庫(kù)304辦公樓855職工宿舍、食堂、浴池等306水電配套507附屬配套、綠化458鍋爐及鍋爐房209圍墻、大門30（三）擠出機(jī)200（四）注塑機(jī)160（五）模具及夾具160二其它費(fèi)用1001辦公用品502開辦費(fèi)50三基本預(yù)備費(fèi)600合計(jì)1200一期工程投資：（1）建設(shè)資金1200萬(wàn)元；（2）流動(dòng)資金400萬(wàn)元；（3）注冊(cè)資本1600萬(wàn)元。其中：甲方：1200萬(wàn)元；乙方：400萬(wàn)元。第十二章經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)1、設(shè)計(jì)規(guī)模和產(chǎn)品品種本產(chǎn)品設(shè)計(jì)規(guī)模為：年產(chǎn)700萬(wàn)米PE管材及配套管件和年產(chǎn)5000噸PE排水管材。2、計(jì)算期本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)計(jì)算期15.5年，其中：建設(shè)期0.5年，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期15年。3、達(dá)產(chǎn)期及達(dá)產(chǎn)系數(shù)項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)期為3年，設(shè)定達(dá)產(chǎn)系數(shù)第一年為60%，第二年80%，第三年達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。4、勞動(dòng)定員全廠勞動(dòng)定員50人，按照年人均工資及福利2.0萬(wàn)元進(jìn)行計(jì)算，合計(jì)100萬(wàn)元。二、產(chǎn)品總成本費(fèi)用計(jì)算（一）原燃料及動(dòng)力（1）原材料：一期工程實(shí)施后消耗材料費(fèi)2100萬(wàn)元/年；二期工程實(shí)施后消耗材料5100萬(wàn)元/年。（2）水電費(fèi)：150萬(wàn)元/年。（二）工資及福利基金全廠職工人數(shù)20人，年工資及福利基金按100萬(wàn)元計(jì)入成本。（三）制造費(fèi)用制造費(fèi)用中的折舊費(fèi)根據(jù)固定資產(chǎn)原值和《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的分類折舊年限計(jì)算，固定資產(chǎn)凈值率為5%。制造費(fèi)用中的其他費(fèi)用根據(jù)工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。其它制造費(fèi)用包括修理費(fèi)及物料消耗、運(yùn)輸、勞動(dòng)保護(hù)、保險(xiǎn)費(fèi)用等。（四）銷售費(fèi)用銷售費(fèi)用包括輔助材料費(fèi)、廣告費(fèi)及其他費(fèi)用等，按年銷售收入的1％計(jì)提，則正常年份項(xiàng)目銷售費(fèi)用為120萬(wàn)元。（五）管理費(fèi)用管理費(fèi)用中無(wú)形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)根據(jù)《工業(yè)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》規(guī)定的攤銷年限計(jì)算。管理費(fèi)用中的辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等其他費(fèi)用根據(jù)本行業(yè)的有關(guān)規(guī)定計(jì)算。測(cè)算結(jié)果其它管理費(fèi)用為30萬(wàn)元。（六）修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊的5％估算。以上六項(xiàng)構(gòu)成項(xiàng)目在計(jì)算期年平均總成本費(fèi)用，其中一期工程投產(chǎn)總成本為2600萬(wàn)元/年，二期工程投產(chǎn)總成本為5600萬(wàn)元/年。三、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)（一）銷售收入及稅金產(chǎn)品名稱銷售收入（萬(wàn)元/年）銷售稅金（萬(wàn)元/年）700萬(wàn)米PE管材及配件30001505000噸PE排水管5500250合計(jì)8500400（二）贏利能力分析（1）主要損益指標(biāo)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益見下表。主要財(cái)務(wù)指標(biāo)序號(hào)指標(biāo)名稱單位指標(biāo)備注1年銷售收入萬(wàn)元8500正常年2年增值稅萬(wàn)元400正常年3年總成本萬(wàn)元5600正常年4銷售利潤(rùn)萬(wàn)元2500正常年5年所得稅萬(wàn)元825正常年6稅后利潤(rùn)萬(wàn)元1675正常年7全部投資收益率%31.708全部投資返本本期年4.5不含建設(shè)期根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目所得稅稅率為33％，項(xiàng)目所得稅后利潤(rùn)提取10％的盈余公積金和5％的盈余公益金，其于部分分別為企業(yè)的股利分配和未分配利潤(rùn)。項(xiàng)目計(jì)算期利潤(rùn)總額為33050萬(wàn)元。詳見損益表。根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算：年利潤(rùn)總額銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率＝―――――――――――――×100％年銷售（營(yíng)業(yè)）收入年利潤(rùn)總額投資利潤(rùn)率＝×100％總投資正常年份銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)率為29.4％，投資利潤(rùn)率為61％。（2）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析本項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析結(jié)果如下：序號(hào)指標(biāo)名稱單位全部投資備注所得稅后所得稅前1內(nèi)部收益率％31.7522投資回收期（靜態(tài)）年4.53.5不含建設(shè)期經(jīng)預(yù)測(cè)，項(xiàng)目一期和二期投產(chǎn)后所得稅后全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為31.7%；該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上可行；所得稅后投資回收期4.5年（不含建設(shè)期），累計(jì)凈現(xiàn)值為14722萬(wàn)元，該項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)投資能夠收回。詳見現(xiàn)金流量表。（3）不確定性分析A、盈虧平衡分析以營(yíng)業(yè)負(fù)荷完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）計(jì)算如下式：固定成本BEP＝×100％營(yíng)業(yè)收入－稅金－可變成本項(xiàng)目的水電及原材料消耗費(fèi)用為項(xiàng)目可變成本，其他部分為固定成本。由于建成初期營(yíng)業(yè)負(fù)荷不同，故建成初期各年的固定成本均不相同，按各年的實(shí)際成本構(gòu)成計(jì)算。項(xiàng)目建成后正常運(yùn)營(yíng)以營(yíng)業(yè)收入完成率表示的盈虧平衡點(diǎn)最高為53％，說(shuō)明項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。銷售收入曲線銷售收入或總成本費(fèi)用（萬(wàn)元）銷售收入或總成本費(fèi)用（萬(wàn)元） 盈利總成本曲線BEP可變成本固定成本 虧損053％經(jīng)營(yíng)負(fù)荷完成率（％）盈虧平衡圖B、敏感性分析本項(xiàng)目為經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目，對(duì)其經(jīng)濟(jì)效益影響的主要因素是在經(jīng)營(yíng)期間的營(yíng)業(yè)收入、項(xiàng)目投資及經(jīng)營(yíng)成本。以下為項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期正常年份營(yíng)業(yè)收入、項(xiàng)目投資及經(jīng)營(yíng)成本等單一因素變化時(shí)對(duì)收益所產(chǎn)生的影響。影響因素稅后全投資內(nèi)部收益率（％）比較基數(shù)比較結(jié)果正常情況計(jì)算31.7銷售收入下降10％20.931.741.4－20.9＝20.5銷售收入上升10％41.4經(jīng)營(yíng)成本上升10％23.931.739.1－23.9＝15.2經(jīng)營(yíng)成本下降10％39.1項(xiàng)目投資上升10％28.931.735－28.9＝6.1項(xiàng)目投資下降10％35考慮到項(xiàng)目建設(shè)和經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的一些不確定因素，對(duì)本項(xiàng)目在建設(shè)和經(jīng)營(yíng)期存在的主要不確定因素進(jìn)行敏感性分析，具體結(jié)果見上表。從分析可知，在敏感性分析中，對(duì)全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（所得稅后）影響最大的是銷售收入，其次是經(jīng)營(yíng)成本，再次是項(xiàng)目投資，通過(guò)敏感性分析，本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，經(jīng)營(yíng)收入和經(jīng)營(yíng)成本是項(xiàng)目的最敏感因素，項(xiàng)目投資的敏感性次之。項(xiàng)目在運(yùn)營(yíng)期間，要盡可能降低經(jīng)營(yíng)成本，要想方設(shè)法增加銷售收入。（三）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)果表明：項(xiàng)目在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間盈利能力較強(qiáng)，資金投入項(xiàng)目回收較快，能夠?qū)崿F(xiàn)自身盈虧平衡，適應(yīng)各種因素變化的能力也是較強(qiáng)的。從財(cái)務(wù)角度看：項(xiàng)目是可行的。目錄第一章可行性研究報(bào)告概述 11.1項(xiàng)目名稱 11.2項(xiàng)目承擔(dān)單位 11.3項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn) 11.4可研報(bào)告編制單位 11.5項(xiàng)目概述及主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo) 1第二章編制目的、依據(jù)、原則和范圍 52.1編制目的