對(duì)商業(yè)銀行審貸分離制度的負(fù)面思考

----------------------------精品word文檔值得下載值得擁有--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》在第四章貸款和其他業(yè)務(wù)的基本規(guī)則第35條第2款規(guī)定:“商業(yè)銀行貸款，應(yīng)當(dāng)實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的制度?！痹摋l款對(duì)規(guī)范我國(guó)商業(yè)銀行貸款操作，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障商業(yè)銀行的穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)金融秩序起到了一定的積極作用。但是在實(shí)踐過程中，審貸分離制度因其內(nèi)在局限性也暴露出較為嚴(yán)重的問題，為不良貸款的增長(zhǎng)埋下隱患。以下筆者就審貸分離制度對(duì)銀行、企業(yè)以及社會(huì)整體效益的影響以及如何進(jìn)一步改進(jìn)審貸分離的模式進(jìn)行探討。

一、現(xiàn)行審貸分離制度存在的內(nèi)在局限性

現(xiàn)行的審貸分離制度主要是根據(jù)《貸款通則》第40條的規(guī)定，將貸款業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查和檢查三個(gè)環(huán)節(jié)，分別設(shè)立調(diào)查、審查和檢查三個(gè)各司其職，相互獨(dú)立的部門。此模式從機(jī)構(gòu)設(shè)置上保證了“審貸分離”，對(duì)銀行提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)集約化經(jīng)營(yíng)起到了一定的積極作用，但在實(shí)踐中因“審貸分離”的內(nèi)在局限性逐步顯現(xiàn)。

（一）貸款“三環(huán)節(jié)”制約“審貸分離”?！皩徺J分離”的目的就是要將在舊體制下集中信貸部和信貸員手中的工作分解，讓具有不同職能的部門和人來共同完成，并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以達(dá)到減少貸款風(fēng)險(xiǎn)的目的。但實(shí)際情況卻不盡然。

調(diào)查部門的主觀因素影響了“審貸分離”的效能。企業(yè)與銀行的關(guān)系建立往往是從調(diào)查部門開始的。一般而言，企業(yè)都要完成調(diào)查人員－調(diào)查部門負(fù)責(zé)人－基層行主管信貸業(yè)務(wù)主要負(fù)責(zé)人的認(rèn)識(shí)與熟悉過程。也就是說，貸款業(yè)務(wù)在首先獲得基層行初步許可的前提下，調(diào)查部門才安排專職調(diào)查人員進(jìn)行深入調(diào)查,形成貸款檔案。在這種情況下，調(diào)查部門往往從發(fā)展業(yè)務(wù)的角度出發(fā)，作出有利于擬放貸單位的說明，使“審貸分離”的客觀性受調(diào)查部門的主觀影響較大，弱化“審貸分離”的科學(xué)性。

審查部門的信息不通暢限制了“審貸分離”的效用。審查部門負(fù)責(zé)審查貸款風(fēng)險(xiǎn)度、投向投量及合規(guī)合法有效性審查，承擔(dān)審查失誤的責(zé)任。當(dāng)調(diào)查部門將貸款調(diào)查檔案移交審查部門時(shí)，審查部門會(huì)安排專人進(jìn)行審查。但存在的問題是：第一,審查以調(diào)查部門所提供的資料為基準(zhǔn)，對(duì)調(diào)查部門所提供信息具有很強(qiáng)的依賴性,干擾了審查部門的獨(dú)立性;第二,審查部門發(fā)現(xiàn)了問題，因?qū)彶椴荒苤苯优c客戶接觸，必通過調(diào)查部門再與客戶聯(lián)系。而調(diào)查部門又一直與客戶保持著密切的聯(lián)系，在不自覺之中會(huì)作出有利于擬貸款單位的說明?！皩徺J分離”并沒有真正發(fā)揮其二次審查的合理效用。

檢查部門的監(jiān)督不力使“審貸分離”流于形式。檢查部門負(fù)責(zé)貸款的發(fā)放、檢查管理和清收，承擔(dān)檢查失誤、信貸資產(chǎn)保全不力的責(zé)任。但由于借款人的狀況和市場(chǎng)供求是不斷變化的，表面上職責(zé)分明，實(shí)際上二者（調(diào)查部門和檢查部門）的責(zé)任往往難以明確認(rèn)定。這也為不同部門之間相諉提供了條件，使“審貸分離”的貸款管理制度流于形式。

（二）企業(yè)“逐利性”破壞“審貸分離”。企業(yè)產(chǎn)生是因?yàn)槠涫抢米钌俪杀精@得最大利益的組織形式的效用性。追求利益最大化是企業(yè)發(fā)展的內(nèi)在動(dòng)力和根本需求。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)以降低成本、擴(kuò)大銷售、爭(zhēng)取市場(chǎng)更大的占用率等形式開展競(jìng)爭(zhēng)，使資源日益集中，規(guī)模經(jīng)濟(jì)應(yīng)運(yùn)而生。企業(yè)一方面應(yīng)自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展的合理利用資本的需要，另一方面為轉(zhuǎn)嫁一部分經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，必然積極主動(dòng)的尋找融資渠道。當(dāng)然，銀行成為其首選。如前所述，企業(yè)在與調(diào)查部門建立良好的關(guān)系之后，為保證貸款的順利暢通，也必然想方設(shè)法直接或間接地與審查部門建立起聯(lián)系。也就是說，銀行設(shè)置的門檻越多，企業(yè)所支付的融資成本就越大。企業(yè)的逐利性使其不斷削尖腦袋以求獲得利益。而銀行設(shè)置的門檻越少，企業(yè)所支付的融資成本就越少。從整體效益上看是不利于資源的有效合理配置的。

從銀行方面而言，銀行為避免貸款的主觀隨意性設(shè)置了“審貸分離”等貸款程序和貸款管理模式。但實(shí)際上，在貸款程序的整個(gè)操作過程中，企業(yè)始終伴隨著貸款流程而行。很多調(diào)查部門最終成為任人擺布的木偶。從而違背了“審貸分離”制度設(shè)置的宗旨。同時(shí)，受我國(guó)計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響，銀行和企業(yè)間長(zhǎng)期形成的不正常的“貸款時(shí)企業(yè)求銀行，還款時(shí)銀行求企業(yè)”的思想觀念和作法一時(shí)難以消除，平等互利的銀企合作關(guān)系尚未形成，使“審貸分離”的二級(jí)審查制度不能真正發(fā)揮銀行客觀考察的作用。

（三）銀行“公司化”摒棄“審貸分離”。目前，我國(guó)正在經(jīng)歷由傳統(tǒng)的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制轉(zhuǎn)軌的困難時(shí)期。作為國(guó)有銀行，長(zhǎng)期實(shí)行事業(yè)化管理體制，即企業(yè)的市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)與行業(yè)管理相結(jié)合，有著雙重法律地位。一方面，銀行作為市場(chǎng)主體平等地參與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。另一方面，其又作為金融行業(yè)的管理機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著國(guó)家管理某一行業(yè)的行政管理職能，并按行政級(jí)別進(jìn)行編制。管理者內(nèi)部是自上而下的行政隸屬關(guān)系。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革的進(jìn)一步深入，半企業(yè)半行政性質(zhì)的國(guó)有銀行要實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)相分離，解決“二權(quán)”合一所帶來的低效率問題。銀行資產(chǎn)被分為若干股份，由國(guó)家或各企事業(yè)單位通過認(rèn)購股份取得所有權(quán)。在企業(yè)內(nèi)部再實(shí)行所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。即股東與銀行是“間接分離”的關(guān)系。單個(gè)股東不能直接干預(yù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，只能通過全體股東以集體決議的形式表達(dá)。經(jīng)營(yíng)權(quán)是企業(yè)對(duì)授予其經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)所享有的占有、使用、收益和處分的權(quán)利。貸款業(yè)務(wù)是銀行業(yè)務(wù)的重要組成部分，是銀行經(jīng)營(yíng)管理財(cái)產(chǎn)的主要方式。那么，在銀行公司化改造后，各股東不能干預(yù)銀行的經(jīng)營(yíng)行為，包括貸款業(yè)務(wù)。也就是說，在法律中規(guī)定的“審貸分離”模式也沒有必要。而且，銀行公司化后就不再以行政級(jí)別作為基層行的劃分，而以股東會(huì)、監(jiān)事會(huì)、董事會(huì)為“三權(quán)原則”相互制約經(jīng)營(yíng)企業(yè)。企業(yè)的執(zhí)行董事和經(jīng)理成為企業(yè)的主責(zé)任人。他們從利益的最原始動(dòng)力出發(fā)對(duì)貸款發(fā)放負(fù)責(zé)。我國(guó)在立法上只需要在宏觀上規(guī)范其投資行為和責(zé)任即可，無需對(duì)貸款業(yè)務(wù)等經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)對(duì)具體規(guī)定。

二、以效益為中心重建審貸分離模式

（一）以效益為中心重建貸款管理模式。所謂效益是指企業(yè)投入和產(chǎn)出之間的關(guān)系。當(dāng)產(chǎn)出大于投入是正效益。企業(yè)獲得利潤(rùn)。而產(chǎn)出小于投入是負(fù)效益，企業(yè)虧損。在我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)改革地進(jìn)程中，雖然一再強(qiáng)調(diào)以效益為中心，但實(shí)際情況并不如人意。就銀行而言，仍擔(dān)負(fù)著行業(yè)管理和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的雙重職能。當(dāng)行業(yè)管理與經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)雙悖時(shí)，以行業(yè)管理和計(jì)劃優(yōu)先。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)并未圍繞效益而進(jìn)行。其次，銀行未真正轉(zhuǎn)變?yōu)樽灾鹘?jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，即使經(jīng)營(yíng)行心存效益之意，在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中也經(jīng)常受到行政權(quán)力等不正當(dāng)干預(yù)。最后，因?yàn)殂y行尚未是真正的經(jīng)營(yíng)實(shí)體，其主要工作仍然是完成自上而下的各類計(jì)劃和任務(wù)，效益無法保證。而且，在現(xiàn)在金融法律法規(guī)日益規(guī)范細(xì)化的情況下，許多基層行負(fù)責(zé)人不愿意冒貸款經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)而求取效益。因?yàn)?，“以效益為中心”成為一紙空談。銀行公司化改造后，成為具有獨(dú)立權(quán)利能力和行為能力并為自己的行為承擔(dān)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。經(jīng)營(yíng)負(fù)責(zé)人以自身利益最大化而對(duì)自己的決策行為承擔(dān)責(zé)任，爭(zhēng)取銀行效益最大。如前所述，貸款管理模式是銀行經(jīng)營(yíng)權(quán)的重要組成部分，央行無需以法律的形式對(duì)其加以規(guī)定。但我國(guó)立法可以通過規(guī)范其主要負(fù)責(zé)人的市場(chǎng)行為、行為后果、法律責(zé)任來對(duì)貸款行為進(jìn)行規(guī)范，防止無序競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)資源合理配置。使銀行的一切經(jīng)營(yíng)活動(dòng)以效益為中心而展開。而銀行是否采取“審貸分離”的貸款管理模式則由各銀行根據(jù)其規(guī)模大小、業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)強(qiáng)度等自行決定。

（二）區(qū)分業(yè)務(wù)量，“審貸分離”適時(shí)而易?！渡虡I(yè)銀行法》以法律的形式確認(rèn)了“審貸分離”制度。實(shí)踐表明，該規(guī)定并不能適應(yīng)時(shí)業(yè)務(wù)量發(fā)展的要求。在經(jīng)濟(jì)內(nèi)容日益復(fù)雜，經(jīng)濟(jì)形式日益繁化，貸款業(yè)務(wù)種類日漸增多的時(shí)代，單一的“審貸分離”模式并不能適應(yīng)時(shí)代發(fā)展的需求。特別是一些業(yè)務(wù)量大、標(biāo)的小的貸款業(yè)務(wù)，一律實(shí)行“審貸分離”制度只能產(chǎn)生效益低下、審查流于形式的結(jié)果。這類貸款主要有以下二類：第一，具有良好信用的企業(yè)開啟銀行承兌匯票。銀行承兌匯票是出票人簽發(fā)的委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。一般而言，銀行承兌匯票作為企業(yè)流動(dòng)資金的一部分流通。銀行也只對(duì)具有良好信用的、信用等級(jí)為A級(jí)的企業(yè)開兌。在銀行內(nèi)部給予企業(yè)的內(nèi)部授信額度下不斷開兌。因這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)連續(xù)、穩(wěn)定、擁有一定的市場(chǎng)占有率、具有良好的經(jīng)營(yíng)前景，波動(dòng)量小、受外界影響小的特點(diǎn)，銀行調(diào)查部門在制作貸款檔案之時(shí)往往只需改動(dòng)極小部分。也就是說，在該企業(yè)未發(fā)生重大變化之時(shí)，筆筆都要“審貸分離”實(shí)無必要。第二，以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的小額貸款。這些貸款業(yè)務(wù)量大但金額小,且均具有流程性的特點(diǎn)。就象是流水線上的產(chǎn)品每一工序都具有嚴(yán)格的程序規(guī)定。如此頻繁的業(yè)務(wù)量如采取“審貸分離”制度極不符合效率的要求。銀行可通過進(jìn)一步嚴(yán)格操作程序和加強(qiáng)稽核的方式加強(qiáng)此類業(yè)務(wù)的管理。

（三）重視程序性，按貸款性質(zhì)嚴(yán)格實(shí)行“審貸分離”。如前所述，經(jīng)常性發(fā)生的銀行承兌匯票的開兌業(yè)務(wù)和以個(gè)人信用為基礎(chǔ)的小額貸款業(yè)務(wù)，實(shí)行“審貸分離”制度有悖效率的要求。但對(duì)于大額的貸款業(yè)務(wù)，例如房地產(chǎn)開發(fā)貸款、基礎(chǔ)建設(shè)項(xiàng)目貸款等需嚴(yán)格按程序?qū)嵭小皩徺J分離”。一般而言，這些貸款業(yè)務(wù)量小但金額巨大，收益高但風(fēng)險(xiǎn)大。且在辦理此類業(yè)務(wù)的過程中所涉及部門多。包括審計(jì)部門、會(huì)計(jì)部門、法律部門、財(cái)務(wù)部門和房地產(chǎn)貸款部門等。一方面，僅依靠某領(lǐng)導(dǎo)個(gè)人的才智難以勝任此類貸款業(yè)務(wù)的判斷。而且銀行為分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)往往組成財(cái)團(tuán)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行貸款。另一方面，項(xiàng)目金額巨大，一旦出現(xiàn)損失不僅給銀行業(yè)帶來不良影響，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)也產(chǎn)生一定的負(fù)面效應(yīng)。因此，此類貸款業(yè)務(wù)需嚴(yán)格設(shè)置貸款程序進(jìn)行貸款流程的調(diào)查、審查和審批的管理。

如何實(shí)行這些類型的貸款業(yè)務(wù)的管理呢？本人認(rèn)為有以下幾點(diǎn)；首先，在調(diào)查部門的主體方面。大多數(shù)調(diào)查部門對(duì)此類貸款業(yè)務(wù)仍如同一般業(yè)務(wù)看待，安排一個(gè)信貸人員調(diào)查。但房地產(chǎn)或基建項(xiàng)目的涉及面極廣，所需專業(yè)知識(shí)多，不是一個(gè)信貸員的知識(shí)面所能容納的。本人認(rèn)為調(diào)查部門應(yīng)當(dāng)組成一個(gè)具有財(cái)務(wù)、項(xiàng)目和法律專業(yè)知識(shí)的三人調(diào)查小組。由一個(gè)專職信貸員主持。二人可由其他部門的員工兼任，提供專業(yè)意見，協(xié)助信貸員工作。有條件的基層行可組成項(xiàng)目調(diào)查小組。同理，在審查部門方面。也不應(yīng)由一個(gè)人獨(dú)立完成此類貸款業(yè)務(wù)的審查工作。要充分發(fā)揮房地產(chǎn)貸款部門、財(cái)務(wù)部門等相關(guān)部門的積極作用。出示專業(yè)意見，共同履行審查責(zé)任。有條件的基層行可組成項(xiàng)目審查小組。但項(xiàng)目調(diào)查和審查小組均屬于臨時(shí)性組織，各組成人員對(duì)其所出示的專業(yè)意見承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)然，在一筆項(xiàng)目貸款順利完成并收回本息時(shí)，應(yīng)適當(dāng)給予當(dāng)事人獎(jiǎng)勵(lì)。最后，在審批方面?，F(xiàn)行的集體審議制度明顯現(xiàn)出其不足之處。集體審議即無人提議。由主管行長(zhǎng)意見所左右。并未真正發(fā)揮其集體審議的功效?！?□文/雷凌)57710018030900120955790368228596330825771001803090012386576137399735760696577100180309001359457807757990251551257710018030900123875771649826018180515771001803090012138572131192158918326577100180309001235957903682236107605357710018030900123565761352861437917425771001803090012355575087869704693279170881003433552741012299443258333791708810034335527510186673293883200817088100343356107101581152501500522170881003433561081010001800598717321708810034335429510107419414268701717088100343356184101